- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 2. Організація податкової системи
1. За яке порушення податкового законодавства встановлено відповідальність платника податків:
а) порушення терміну подання податкової звітності;
б) порушення терміну складання податкової декларації;
в) приховання об’єкта оподаткування;
г) всі відповіді вірні.
2. До принципів побудови податкової системи України відносяться:
а) презумція правомірності рішень платника податку;
б) соціальна справедливість;
в) невідворотність настання визначеної законом відповідальності у разі порушення податкового законодавства;
г) всі відповіді невірні.
3. Податкова система України регламентується:
а) Цивільним Кодексом;
б) Сімейним Кодексом;
в) Податковим Кодексом
г) правильної відповіді немає.
4. Одиниця виміру бази оподаткування - це:
а) платник податку;
б) суб’єкт оподаткування;
в) носій податку;
г) конкретна вартісна, фізична або інша характеристика бази оподаткування.
5. Розмір податкових нарахувань на (від) одиницю (одиниці) виміру бази оподаткування:
а) джерело сплати;
б) податкова квота;
в) податкова ставка;
г) податкова база.
6. Передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов’язку щодо нарахування та сплати податку та збору, сплата ним податку та збору в меншому розмірі за наявності ним відповідних підстав – це:
а) податкові канікули;
б) податкові пільги;
в) податкова ставка;
г) вірна відповідь відсутня.
7. Податкова пільга надається шляхом:
а) податкового вирахування, що зменшує базу оподаткування;
б) зменшення податкового зобов’язання;
в) встановлення зниженої ставки податку та збору;
г) всі відповіді вірні.
8. Види податкового періоду:
а) календарний рік;
б) календарний квартал;
в) календарний місяць;
г) вірна відповідь відсутня.
9. Зміна строку сплати податку:
а) відстрочки;
б) розстрочки;
в) податкового кредиту;
г) вірна відповідь відсутня.
10. Письмова вимога органу державної податкової служби до платника податків щодо погашення суми податкового боргу:
а) податкова вимога;
б) податкове повідомлення;
в) податкова звітність;
г) вірна відповідь відсутня.
Тема 3. Державна податкова служба
1. Державні податкові інспекції у районах та містах підпорядковуються:
а) відповідним органам служби безпеки;
б) відповідним державним податковим адміністраціям в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі;
в) органам внутрішніх справ;
г) Верховній Раді України.
2. Державну податкову службу України очолює:
а) Президент України;
б) Міністр фінансів України;
в) Прем'єр-міністр України;
г) Голова Державної податкової адміністрації України.
3. Голову Державної податкової адміністрації України призначає на посаду та звільняє з посади:
а) Президент України за поданням прем'єр-міністра України;
б) Міністр фінансів України за поданням прем'єр-міністра України;
в) Прем'єр-міністр України;
г) Кабінет Міністрів України.
4. Державна податкова адміністрація України здійснює такі функції:
а) видає нормативно-правові акти та методичні рекомендації з питань оподаткування;
б) здійснює бухгалтерський облік усіх надходжень та витрат Державного бюджету України;
в) затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій;
г) розробляє основні напрями, форми й методи проведення перевірок.
5. Державні податкові інспекції у районах, містах без районного поділу, районах у містах здійснюють такі функції:
а) здійснюють контроль за додержанням законодавства про податки, інші платежі;
б) контролюють своєчасність подання платниками податків бухгалтерських звітів і балансів, податкових декларацій, розрахунків;
в) проводять перевірки фактів приховування й заниження сум податків, інших платежів;
г) подають відповідним фінансовим органам та органам Державного казначейства України звіт про надходження податків, інших платежів.
6. Органи державної податкової служби мають право:
а) проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому Податковим Кодексом;
б) вимагати від платників податків, що перевіряються в ході перевірок, проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, у тому числі зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки;
в) під час проведення перевірок вивчати та перевіряти первинні документи, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку, інші ре-гістри, фінансову, статистичну звітність, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби;
г) всі відповіді вірні.
7. Платник податків має право:
а) безоплатно отримувати в органах державної податкової служби та в органах митної служби, у тому числі і через мережу Інтернет, інформацію про податки та збори і нормативно-правові акти, що їх регулюють, порядок обліку та сплати податків та зборів, права та обов'язки платників податків, повноваження контролюючих органів та їх посадових осіб щодо здійснення податкового контролю;
б) представляти свої інтереси в контролюючих органах самостійно, через податкового агента або уповноваженого представника;
в) обирати самостійно, якщо інше не встановлено цим Кодексом, метод ведення обліку доходів і витрат;
г) всі відповіді вірні.
8. Платники податків і зборів зобов'язані:
а) стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;
б) вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;
в) подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;
г) всі відповіді вірні.
9. Посадові особи контролюючих органів зобов’язані:
а) дотримуватися Конституції України та діяти виключно у відповідності з Податковим Кодексом та іншими законами України, іншими нормативними актами;
б) забезпечувати сумлінне виконання покладених на контролюючі органи функцій;
в) забезпечувати ефективну роботу та виконання завдань контролюючих органів відповідно до їх повноважень;
г) забезпечувати захист державного суверенітету.
10. Державні податкові інспекції у районах та містах підпорядковуються:
а) відповідним органам служби безпеки;
б) відповідним державним податковим адміністраціям в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі;
в) органам внутрішніх справ;
г) всі відповіді вірні.