- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
Задача 15.1. Обґрунтувати тип податкової системи шляхом розрахунку ефективної податкової ставки, врахувавши при цьому характер перерозподілу доходів громадян після сплати податків.
Вихідні дані:
На дату стягнення податкових платежів доходи групи платників з низьким середньорічним рівнем доходів становили 241000 тис. грн., доходи групи платників з високим середньорічним рівнем доходів становили на 56 % більше.
Відомо, що величина сплачених податків групою платників з низьким середньорічним рівнем доходів становить 20500 тис. грн., а групою платників з високим середньорічним рівнем доходів – відповідно – 54500 тис. грн.
Задача 15.2. Обґрунтувати тип податкової системи шляхом розрахунку ефективної податкової ставки, врахувавши при цьому характер перерозподілу доходів громадян після сплати податків.
Вихідні дані:
На дату стягнення податкових платежів доходи групи платників з низьким середньорічним рівнем доходів становили 220000 тис. грн., доходи групи платників з високим середньорічним рівнем доходів становили на 560000 тис. грн.
Відомо, що величина сплачених податків групою платників з низьким середньорічним рівнем доходів становить 18200 тис. грн., а групою платників з високим середньорічним рівнем доходів – на 47 % більше.
Задача 15.3. Обґрунтувати тип податкової системи шляхом розрахунку ефективної податкової ставки, врахувавши при цьому характер перерозподілу доходів громадян після сплати податків.
Вихідні дані:
Таблиця 15.1
Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
Групи платників податку в залежності від доходу |
Доходи платників, тис. грн. |
Структура доходу до сплати податків, % |
Сума сплачених податків, тис. грн. |
Ефективна податкова ставка, % |
Доход після сплати податків, тис. грн. |
Структура доходу після сплати податків, % |
1. 3 низьким середньорічним рівнем доходів |
60000 |
|
3600 |
|
|
|
2. 3 високим середньорічним рівнем доходів |
240000 |
|
26400 |
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
Задача 16.1. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянка відчужує квартиру. Сума договору складає 200000 грн.
Задача 16.2. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадяни мають намір зареєструвати шлюб.
Задача 16.3. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянин подає позовну заяву про відшкодування моральних збитків у розмірі 4200 грн.
Задача 16.4. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянка має намір зареєструвати зміну прізвища, яка непов'язана з реєстрацією шлюбу.
Задача 16.5. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянка має намір зареєструвати зміну імені.
Задача 16.6. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянин подає позовну заяву про розірвання повторного шлюбу. Спільне майно подружжя оцінюється в 62000 грн.
Задача 16.7. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянин подає позовну заяву немайнового характеру.
Задача 16.8. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянин відчужує автомобіль сину. Сума договору складає 42000 грн.
Задача 16.9. Визначити суму державного мита, що підлягає сплаті за нотаріальні дії.
Вихідні дані:
Громадянин відчужує автомобіль сторонній особі. Сума договору складає 64500 грн.