Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань

Поточний (модульний контроль) здійснюється тільки для студентів денної та денної дистанційної форм навчання у формі комплексної контрольної роботи, яка включає до свого складу:

- 2 теоретичних питання (перелік теоретичних питань для контрольної роботи відповідає питанням лекційного курсу, розміщеному на сайті Полтавської державної аграрної академії в розділі «Електронна бібліотека» за адресою: www: pdaa.edu.ua (пошук в розділі за назвою «Лекційний курс з дисципліни «Податкова система»);

- 10 тестових завдань за вибором викладача з числа тих, які пропонувалися в розрізі тем по окремих модулях (тестові завдання наведені в 2 розділі);

- 2 задач за вибором викладача по аналогії із переліком тих, що розв’язувалися під час аудиторних занять (задачі наведені в 1 розділі).

За умовами кредитно-модульної системи оцінювання знань студентів за результатами здачі окремих модулів студент отримує підсумкову оцінку за вивчення курсу.

У випадку його незгоди з підсумковою оцінкою він має можливість здати іспит, що є формою підсумкового контролю знань, оцінка за який може покращити його підсумкову оцінку.

Здача іспиту передбачена у письмовій формі по екзаменаційних білетах, кількість яких складає 30 штук і які до свого складу включають:

- 2 теоретичних питання згідно поданого переліку;

- 1 задачі по аналогії із переліком тих, що розв’язувалися під час аудиторних занять (задачі наведені в 1 розділі).

Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту

1. Державна податкова служба України, склад, завдання та функції.

2. Єдиний податок для фізичних осіб суб’єктів підприємницької діяльності.

3. Історія виникнення та сучасний стан оподаткування.

4. Класифікація податків і зборів.

5. Мито та митна політика України.

6. Місце і роль податку на доходи фізичних осіб в системі оподаткування.

7. Місцеві податки.

8. Неподаткові платежі в бюджет.

9. Особливості нарахування амортизації при справлянні податку на прибуток підприємств.

10. Особливості оподаткування єдиним податком фізичних осіб.

11. Особливості оподаткування юридичних осіб при сплаті єдиного податку.

12. Особливості справляння збору за спеціальне використання води.

13. Особливості справляння податку на додану вартість в сільськогосподарських підприємствах.

14. Особливості справляння туристичного збору.

15. Особливості формування доходів при нарахуванні податку на прибуток.

16. Особливості формування та подачі звітності з податку на додану вартість.

17. Особливості формування та подачі звітності з податку на доходи фізичних осіб

18. Охарактеризуйте пільги по податку на додану вартість.

19. Пільговий режим оподаткування податком на додану вартість.

20. Податкова політика в системі державного регулювання економіки.

21. Податкова політика України: поняття, напрямки, принципи, особливості в ринкових умовах.

22. Податкова система України: поняття, вимоги, структура та фактори, що її визначають.

23. Податкові соціальні пільги по податку на доходи фізичних осіб.

24. Податок на додану вартість: платники, об’єкт оподаткування, ставки.

25. Порядок визначення оподатковуваного доходу при оподаткуванні податком з доходів фізичних осіб.

26. Порядок визначення податкового кредиту та податкового зобов’язання з ПДВ.

27. Порядок здійснення документальних податкових перевірок.

28. Порядок нарахування амортизації при справлянні податку на прибуток підприємства.

29. Порядок нарахування збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

30. Пільговий режим оподаткування акцизним податком.

31. Порядок нарахування та сплати акцизного податку.

32. Порядок нарахування та сплати збору за першу реєстрацію транспортних засобів.

33. Порядок нарахування та сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

34. Порядок нарахування та сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

35. Порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

36. Порядок нарахування та сплати податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

37. Порядок нарахування та сплати рентних платежів.

38. Порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

39. Порядок обліку платників податків - фізичних осіб.

40. Порядок обліку платників податків - юридичних осіб.

41. Порядок справляння збору за користування радіочастотним ресурсом України.

42. Порядок справляння збору за місця для паркування транспортних засобів.

43. Порядок справляння збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

44. Порядок справляння плати за користування надрами.

45. Порядок формування витрат при справлянні податку на прибуток підприємств.

46. Порядок формування доходів при справлянні податку на прибуток.

47. Порядок формування собівартості та інших витрат при справлянні податку на прибуток підприємств.

48. Порядок формування та подання податкової звітності.

49. Порядок формування та подачі Декларації про податок на прибуток підприємства.

50. Порядок формування та подачі звітності по податку на доходи фізичних осіб.

51. Права та обов’язки платників податків.

52. Права та обов’язки посадових осіб органів державної податкової служби.

53. Спеціальний режим оподаткування ПДВ сільськогосподарських підприємств.

54. Сутність плати за землю, платники, об’єкт оподаткування, ставки.

55. Сутність податку на доходи фізичних осіб, платники, об’єкт оподаткування, ставки, порядок нарахування.

56. Сутність податку на прибуток, платники, об’єкт оподаткування, ставки.

57. Сутність та особливості справляння екологічного податку.

58. Фіксований сільськогосподарський податок: економічний зміст, платники, особливості сплати та подання звітності.

59. Фінансовий механізм справляння місцевих зборів.

60. Функції податків та принципи оподаткування.