- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 5. Податок на додану вартість
1. Податок на додану вартість - це податок:
а) загальнодержавний;
б) місцевий;
в) прямий;
г) непрямий.
2. Додана вартість - це:
а) частина національного доходу, виробленого на даному підприємстві;
б) різниця між вартістю реалізованої продукції, витратами на її виробництво та реалізацію;
в) різниця між загальною сумою продажів і загальною сумою закупівлі від всіх інших об'єктів господарської діяльності;
г) сума заробітної плати, відсотків і прибутку.
3. Платниками ПДВ є:
а) особи, обсяг оподатковуваних операцій яких із продажу товарів (робіт, послуг) досяг за останні 12 календарних місяців 300000 грн.;
б) фізичні особи, що здійснюють торгівлю на умовах сплати ринкового збору в порядку, встановленому законодавством;
в) благодійні фонди;
г) юридичні особи, що ввозять товари на митну територію України.
4. Базою для нарахування ПДВ є:
а) загальна митна вартість товарів, зазначена у вантажній митній декларації;
б) митна вартість товару чи кількість товару;
в) сума митної вартості, митних зборів, мита;
г) сума митної вартості, мита, акцизного податку.
5. Датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ вважається дата першої з подій:
а) одержання податкової накладної, що засвідчує факт придбання товарів (робіт, послуг);
б) списання коштів із банківського рахунку платника податку на оплату товарів (робіт, послуг);
в) зарахування грошових коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата товарів (робіт, послуг);
г) вірні а) і в).
6. Податковий кредит з ПДВ - це сума:
а) податкової заборгованості платника перед бюджетом;
б) сума податку, одержана (нарахована) платником податку в звітному (податковому) періоді;
в) заборгованості покупцям за отримані активи;
г) на яку платник податку має право зменшити податкові зобов'язання звітного періоду.
7. Датою виникнення прав платника ПДВ на податковий кредит вважається:
а) дата зарахування коштів від покупця на рахунок платника в оплату товарів;
б) дата відвантаження товарів покупцю;
в) дата отримання податкової накладної, що засвідчує факт придбання платником податку товарів;
г) всі відповіді правильні.
8. В яких випадках суб'єкт підприємницької діяльності зобов'язаний зареєструватися як платник ПДВ:
а) при реєстрації знову створеного суб'єкта підприємницької діяльності;
б) при веденні діяльності, при якій обсяг оподатковуваних операцій із продажу товарів (робіт, послуг) за останні 12 календарних місяців перевищив 300000 грн.;
в) здійснення фізичною особою торгової діяльності за готівку на умовах сплати ринкового збору;
г) ведення діяльності на умовах сплати єдиного податку за ставкою 10 %.
9. Який з перерахованих реквізитів не є обов'язковим у податковій накладній:
а) опис (номенклатура) товарів / послуг та їх кількість, обсяг;
б) ціна постачання без урахування податку;
в) ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні;
г) вірна відповідь відсутня.
10. Не є об'єктом обкладання ПДВ операції з:
а) оплати вартості послуг за договорами оперативної оренди;
б) виплат заробітної плати, пенсій, субсидій, стипендій;
в) обігу іноземної валюти;
г) вивезення товарів за межі митної території країни.
11. Звільнені від обкладання ПДВ операції з:
а) експорту товарів;
б) безкоштовної передачі товарів міській лікарні;
в) безкоштовної передачі продуктів харчування дитячому садку, фінансування якого здійснюється за рахунок коштів місцевого бюджету;
г) сплати орендних (лізингових) платежів за умовами договору фінансової оренди.
12. За нульовою ставкою ПДВ обкладаються операції з:
а) імпорту товарів;
б) експорту товарів;
в) продажу книг вітчизняного виробництва;
г) реалізації зайвих основних засобів.
13. За нульовою ставкою ПДВ обкладаються операції з:
а) безкоштовної передачі товарів міській лікарні;
б) сплати орендних (лізингових) платежів за умовами договору фінансової оренди;
в) продажу підакцизних товарів підприємствами, що створені всеукраїнськими організаціями інвалідів;
г) вірна відповідь відсутня.
14. Документом, що засвідчує право на одержання податкового кредиту, є:
а) рахунок-фактура;
б) розрахунок експортного відшкодування;
в) податкова накладна;
г) Декларація про ПДВ.
15. За ставкою 0% ПДВ оподатковуються операції з:
а) ввозу товарів (робіт, послуг) на митну територію України;
б) безкоштовної передачі приладів, обладнання, матеріалів науковим установам та науковим організаціям, вищим навчальним закладам;
в) поставки товарів (робіт, послуг) підприємствами роздрібної торгівлі, які розташовані на території України у зонах митного контролю;
г) правильної відповіді немає.
16. За ставкою ПДВ 20 % оподатковуються операції з:
а) поставки переробним підприємствам молока та м'яса живою вагою сільськогосподарськими товаровиробниками;
б) передачі майна у фінансовий лізинг;
в) передачі майна у схов (відповідальне зберігання), а також у оперативний лізинг (оренду);
г) правильної відповіді немає.
17. Звітними періодами з ПДВ є:
а) календарний місяць, календарний квартал, календарний рік незалежно від обсягів оподатковуваних операцій платника;
б) календарний квартал, півріччя, три квартали, рік;
в) календарний місяць або календарний квартал в залежності від обсягу оподатковуваних операцій платника;
г) правильної відповіді немає.
18. Податковим кодексом передбачено ставки податку на додану вартість:
а) з 1.01. 2011 р. до 31.12. 2013 р. 0% і 20%; з 1.01. 2014 р. 0% і – 17%;
6) з 1.01. 2011 р. до 31.12. 2013 р. 0% і 19%; з 1.01. 2014 р. 0% і – 17%;
в) з 1.01. 2011 р. до 31.12. 2013 р. 2% і 18%; з 1.01. 2014 р. 5% і – 15%;
г) вірна відповідь відсутня.
19. Сплата податку на додану вартість для підприємства, податковим періодом для якого є місяць, проводиться не пізніше:
а) 25 числа місяця, що настає за звітним періодом;
б) 20 числа місяця, що настає за звітним періодом;
в) 40 днів після завершення звітного періоду;
г) 30 днів після завершення звітного періоду.
20. Якщо обсяг оподатковуваних операцій з продажу товарів за попередній календарний рік перевищує 300000 грн., податковий період дорівнює:
а) 20 днів;
б) календарному місяцю;
в) календарному кварталу;
г) календарному року.