- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
1. Платниками єдиного податку при спрощеній системі оподаткування можуть бути юридичні особи, які:
а) мають середньооблікову чисельність працюючих не більше 10 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції за рік не більше 500 тис. грн.;
б) мають середньооблікову чисельність працюючих не більше 50 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції за рік не більше 1 млн. грн.;
в) мають середньооблікову чисельність працюючих не більше 50 осіб та обсяг виручки від реалізації продукції за рік не більше 500 тис. євро.;
г) вірна відповідь відсутня.
2. Визначити строки подання підприємством розрахунку єдиного податку за квартал:
а) до 20 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
б) протягом 40 днів, що настають за звітним кварталом;
в) протягом 60 днів, що настають за звітним кварталом;
г) вірна відповідь відсутня.
3. Заяву про перехід на спрощену систему оподаткування юридичні особи подають у ДПІ:
а) за 15 днів до початку року;
б) за місяць до початку року;
в) за 20 днів до початку року;
г) вірна відповідь відсутня.
4. Розмір єдиного податку становить 150 грн., підприємець має 2 найманих працівників. Сума податку за місяць становитиме:
а) 150 грн.;
б) 300 грн.;
в) 225 грн.
г) вірна відповідь відсутня.
5. Суб’єкт малого підприємництва має статутний фонд, структура якого на 27% складається із часток учасників, які не є суб’єктами малого підприємництва:
а) суб’єкт малого підприємництва може перейти на спрощену систему оподаткування;
б) суб’єкт малого підприємництва не може перейти на спрощену систему оподаткування;
в) суб’єкт малого підприємництва може перейти на спрощену систему оподаткування, якщо розмір виручки не перевищуватиме 500000 грн.;
г) вірна відповідь відсутня.
6. Суб’єкт підприємницької діяльності надає юридичні послуги, виручка за звітній період становить 140000 грн., найманих працівників – 7 чол.:
а) суб’єкт малого підприємництва може перейти на спрощену систему оподаткування;
б) суб’єкт малого підприємництва не може перейти на спрощену систему оподаткування;
в) суб’єкт малого підприємництва може перейти на спрощену систему
оподаткування, якщо розмір виручки не перевищуватиме 500000 грн.;
г) вірна відповідь відсутня.
7. Якими органами встановлюються розмір ставки єдиного податку для фізичних осіб - суб’єктів підприємницької діяльності.
а) Верховною радою України;
б) Міністерством фінансів;
в) місцевими радами за місцем державної реєстрації;
г) податковою адміністрацією.
8. Які строки сплати єдиного податку для фізичних осіб:
а) не пізніше 10 числа наступного за звітним місяцем місяця;
б) не пізніше 20 числа наступного за звітним місяцем місяця;
в) не пізніше одного місяця після закінчення фінансового року;
г) всі відповіді вірні.
9. Розмір ставки єдиного податку для юридичних осіб рівний:
а) 6 відсотків суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору у разі сплати податку на додану вартість;
б) 12 відсотків суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору у разі сплати податку на додану вартість;
в) 10 відсотків суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), за винятком акцизного збору, у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку;
г) 15 відсотків суми виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), за винятком акцизного збору, у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.
10. Що є базою оподаткування у разі сплати єдиного податку за ставкою 6%:
а) виручка від реалізації продукції (товарів, робіт і послуг), включаючи суми ПДВ;
б) прибуток від реалізації продукції (товарів, робіт і послуг);
в) виручка від реалізації продукції (товарів, робіт і послуг) без суми ПДВ;
г) вірна відповідь відсутня.