- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
а) житлові будинки;
б) виробничі та складські приміщення;
в) земельні ділянки не сільськогосподарського призначення;
г) об’єкт житлової нерухомості.
16. Не є об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
а) об’єкти житлової нерухомості, які перебувають у власності держави або територіальних громад (їх спільній власності);
б) будівлі дитячих будинків сімейного типу;
в) садовий або дачний будинок, але не більше одного такого об'єкта на одного платника податку;
г) гуртожитки.
17. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності сплачують суб’єкти господарювання які отримують в установленому цією статтею порядку торгові патенти та провадять такі види підприємницької діяльності:
а) торговельна діяльність у пунктах продажу товарів;
б) торгівля валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти;
в) діяльність у сфері розваг (крім проведення державних грошових лотерей);
г) всі відповіді вірні.
18. Ставка збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності встановлюється в таких межах:
а) на території міста Києва та обласних центрів - від 0,08 до 0,4 розміру мінімальної заробітної плати;
б) на території міста Севастополя, міст обласного значення (крім обласних центрів) і районних центрів - від 0,04 до 0,2 розміру мінімальної заробітної плати;
в) на території інших населених пунктів - до 0,1 розміру мінімальної заробітної плати;
г) на всій території України – 0,2 розміру мінімальної заробітної плати.
19. Платниками туристичного збору є:
а) особи, які постійно проживають, у тому числі на умовах договорів найму, у селі, селищі або місті, радами яких встановлено такий збір;
б) особи, які прибули у відрядження;
в) інваліди, діти-інваліди та особи, що супроводжують інвалідів I групи або дітей-інвалідів (не більше одного супроводжуючого);
г) всі відповіді вірні.
20. Базовий податковий (звітний) період при справлянні туристичного збору дорівнює:
а) звітний рік;
б) звітний квартал;
в) звітний місяць;
г) вірна відповідь відсутня.
Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
1. До легальних способів ухилення від оподаткування відносять:
а) використання кредитних ліній комерційних банків;
б) приховування об'єктів оподаткування;
в) незаконне використання податкових пільг;
г) вірна відповідь відсутня.
2. Не переслідується законом:
а) приховування валютного виторгу;
б) завищення витрат на виробництво;
в) використання можливостей господарських договорів;
г) неподання податкових декларацій.
3. Ухилення від сплати податків - це:
а) процес, що здійснюється суб'єктом господарської діяльності за допомогою сукупності планових дій, об'єднаних у єдину систему, і передбачає вибір оптимальних варіантів фінансово-господарської діяльності з метою зменшення податкових платежів і збільшення прибутковості;
б) дії платників податків, спрямовані на несплату податків шляхом заниження доходу й оцінки майна чи їхнього повного приховування;
в) збільшення цін на розмір податку, у результаті чого реальним платником податків стає покупець товару;
г) вірна відповідь відсутня.
4. Завищення витрат на виробництво дозволяє незаконно зменшити платежі з:
а) податку на прибуток підприємств;
б) податку на додану вартість;
в) акцизного податку;
г) державного мита.
5. Захист порушених податкових прав відбувається:
а) в Господарському суді;
б) в митниці;
в) на підприємстві;
г) в податковій міліції.
6. Перекладання податків можливе:
а) при еластичному попиті;
б) при нееластичному попиті;
в) всі відповіді вірні;
г) вірна відповідь відсутня.
7. До податкових злочинів відносять:
а) приховування валютного виторгу;
б) вибір вигідного місця реєстрації і здійснення господарської діяльності;
в) використання можливостей господарських договорів;
г) вірна відповідь відсутня.
8. До способів податкової оптимізації відносять:
а) завищення витрат на виробництво;
б) оформлення фіктивних документів на купівлю продукції;
в) вибір вигідного місця реєстрації і здійснення господарської діяльності;
г) вірна відповідь відсутня.
9. Перекладання податків відбувається шляхом:
а) зменшення цін на розмір податку;
б) збільшення цін на розмір податку;
в) всі відповіді вірні;
г) вірна відповідь відсутня.
10. У результаті перекладання податку його носієм є:
а) продавець товару;
б) покупець товару;
в) орган Державної податкової служби;
г) Пенсійний фонд.
11. Податкові перевірки фактів заниження податкових платежів включають наступні види:
а) камеральні;
б) документальні;
в) фактичні;
г) вірна відповідь відсутня.
12. Документальна планова перевірка проводиться відповідно до:
а) плану-графіка перевірок;
б) наявності вільного часу;
в) наявності вільних податкових інспекторів;
г) вірна відповідь відсутня.
13. Перевірка, що здійснюється за місцем фактичного провадження платником податків діяльності, розташування господарських або інших об’єктів права власності такого платника називається:
а) фактичною податковою перевіркою;
б) документальною податковою перевіркою;
в) камеральною податковою перевіркою;
г) вірна відповідь відсутня.
14. Які обставини є підставою для здійснення фактичних перевірок платника податку:
а) отримання в установленому законодавством порядку інформації від державних органів або органів місцевого самоврядування, яка свідчить про можливі порушення платником податків законодавства, контроль за яким покладено на органи державної податкової служби;
б) письмового звернення покупця (споживача), оформленого відповідно до закону, про порушення платником податків установленого порядку проведення розрахункових операцій, касових операцій, патентування або ліцензування;
в) неподання суб’єктом господарювання в установлений законом строк обов’язкової звітності про використання реєстраторів розрахункових операцій, розрахункових книжок та книг обліку розрахункових операцій, подання їх із нульовими показниками;
г) всі відповіді вірні.
15. Тривалість документальних планових перевірок не повинна перевищувати:
а) 30 робочих днів для великих платників податків;
б) 10 робочих днів щодо суб’єктів малого підприємництва;
в) 20 робочих днів інших платників податків;
г) всі відповіді вірні.