- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 12. Плата за ресурси та послуги
1. Які фактори впливають на розмір ставки збору за першу реєстрацію колісних транспортних засобів:
а) потужність двигуна;
б) пробіг автомобіля;
в) екологічний стан автомобіля;
г) вірна відповідь відсутня.
2. Назвіть фактори, що впливають на встановлення розміру ставки плати за землю, яка використовується для сільськогосподарського виробництва (ставка з одиниці земельної площі):
а) розмір земельної ділянки;
б) призначення ділянки для певного виду виробничої сільськогоспо-дарської діяльності;
в) розміщення земельної ділянки;
г) родючість ґрунту.
3. Назвіть фактори, що впливають на встановлення розміру ставки плати за землю в населеному пункті (ставка з одиниці земельної площі):
а) кількість населення в місті;
б) призначення земельної ділянки;
в) розмір земельної ділянки;
г) розміщення земельної ділянки в межах міста.
4. Платниками плати за землю:
а) власники земельних часток (паїв);
б) власники земельних ділянок,
в) землекористувачі;
г) всі відповіді вірні
5. Від сплати плати за землю в Україні звільняються:
а) інваліди першої та другої групи;
б) фізичні особи, які виховують трьох і більше дітей віком до 18 років;
в) пенсіонери (за віком);
г) всі відповіді вірні.
6. Плата за землю (в межах населених пунктів) на територіях та об'єктах природоохоронного, оздоровчого та рекреаційного призначення, використання яких не пов'язано з функціональним призначенням цих територій та об'єктів, справляється:
а) у п'ятикратному розмірі податку;
б) у двохкратному розмірі податку;
в) у десятикратному розмірі податку;
г) у двадцятикратному розмірі податку.
7. Ставки плати за земельні ділянки, надані садівницьким товариствам, у тому числі зайняті садовими та/або дачними будинками фізичних осіб, встановлюються у відсотках від нормативної грошової оцінки одиниці площі ріллі по Автономній Республіці Крим або по області і складає:
а) 10 відсотків;
б) 3 відсотки;
в) 5 відсотків;
г) 20 відсотків.
8. Платниками збору за першу реєстрацію транспортних засобів є:
а) підприємства, установи та організації, а також фізичні особи, які мають зареєстровані в Україні власні транспортні засоби, що віднесені до об'єктів оподаткування;
б) підприємства, установи та організації, а також фізичні особи, які мають зареєстровані в Україні будь-які власні транспортні засоби;
в) фізичні особи, які мають зареєстровані в Україні будь-які власні транспортні засоби;
г) юридичні та фізичні особи, які здійснюють першу реєстрацію в Україні транспортних засобів.
9. До об’єктів оподаткування збором за першу реєстрацію транспортних засобів не відносять:
а) колісні трактори;
б) трактори на гусеничному ходу;
в) мікроавтобуси;
г) велосипеди.
10. Ставка збору за першу реєстрацію транспортних засобів для водних транспортних засобів залежить від:
а) потужності двигуна транспортного засобу;
б) об’єму циліндра двигуна транспортного засобу;
в) довжини транспортного засобу та потужності його двигуна;
г) довжини транспортного засобу.
11. Для яких категорій платників встановлено пільги щодо сплати збору за першу реєстрацію транспортних засобів.
а) власники легкових автомобілів для інвалідів з об'ємом циліндрів двигуна до 1500 см3, що придбані за рахунок коштів державного чи місцевих бюд-жетів;
б) власників яхт без допоміжного двигуна;
в) підприємств водного транспорту щодо водних транспортних засобів;
г) вірна відповідь відсутня.
12. Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу для транспортних засобів (крім легкових з електродвигуном і тракторів), які використовувалися до 8 років застосовуються:
а) з коефіцієнтом 2,5;
б) з коефіцієнтом 2;
в) з коефіцієнтом 1,5;
г) з коефіцієнтом 3.
13. До об’єкта оподаткування платою за користування надрами включається:
а) обсяг корисної копалини (мінеральної сировини), видобутої з надр на території України, її континентального шельфу та виключної (морської) економічної зони;
б) обсяг корисної копалини (мінеральної сировини), видобутої (вилученої) з відходів (втрат, хвостів тощо) гірничодобувного виробництва;
в) обсяг погашених запасів корисних копалин;
г) всі відповіді вірні.
14. Вартість обсягів видобутих у податковому (звітному) періоді корисних копалин (мінеральної сировини), яка окремо обчислюється для кожного виду корисної копалини (мінеральної сировини) для кожної ділянки надр на базових умовах поставки (склад готової продукції гірничодобувного підприємства) – це:
а) об’єкт оподаткування платою за користування надрами;
б) база для нарахування плати за користування надрами;
в) джерело справляння плати за землю;
г) вірна відповідь відсутня.
15. Звітним періодом при нарахуванні плати за користування надрами є податковий:
а) рік;
б) квартал;
в) місяць;
г) всі відповіді вірні.
16. Збір за користування радіочастотним ресурсом України сплачують радіокористувачі, що діють на підставі:
а) ліцензії на користування радіочастотним ресурсом України;
б) ліцензії на мовлення та дозволу на експлуатацію радіоелектронного засобу та випромінювального пристрою;
в) дозволу на експлуатацію радіоелектронного засобу та випромінювального пристрою, отриманого на підставі договору з власником ліцензії на мовлення;
г) дозволу на експлуатацію радіоелектронного засобу та випромінювального пристрою.
17. Збір за користування радіочастотним ресурсом України сплачується платниками у строки, визначені для:
а) місячного податкового (звітного) періоду, за місцем податкової реєстрації;
б) річного податкового (звітного) періоду, за місцем податкової реєстрації;
в) квартального податкового (звітного) періоду, за місцем податкової реєстрації;
г) вірна відповідь відсутня
18. Платниками збору за спеціальне використання води та збору за користування водами для потреб гідроенергетики, водного транспорту та рибництва є:
а) підприємства морського водного транспорту, який використовує річковий водний шлях для заходження з моря у морський порт;
б) водокористувачі – суб'єкти господарювання не залежно від форми власності: юридичні особи, які використовують воду, отриману шляхом забору води з водних об'єктів та/або від первинних або інших водокористувачів та використовують воду для потреб гідроенергетики, водного транспорту і рибництва;
в) підприємства та організації, які використовують водні ресурси виключ-но для протипожежних потреб;
г) правильної відповіді немає.
19. Збір за спеціальне використання води не сплачується:
а) за воду, що використовується для протипожежних потреб;
б) за воду, що використовується для потреб зовнішнього благоустрою територій міст та інших населених пунктів;
в) за морську воду, крім води з лиманів;
г) вірна відповідь відсутня.
20. Підлягають лімітуванню такі водні ресурси:
а) вода, що проходить через турбіни ГЕС;
б) водні ресурси, якими користується водний транспорт під час експлуатації водних шляхів вантажними суднами;
в) водні ресурси, якими користується водний транспорт під час експлуатації водних шляхів пасажирськими суднами;
г) вірна відповідь відсутня.
21. У випадку, якщо водокористувачі отримують воду із змішаного джерела, для розрахунку збору за спеціальне використання води:
а) враховується обсяг використаних поверхневих вод за вирахуванням обсягу використаних підземних вод;
б) враховується тільки обсяг використаних поверхневих вод;
в) обсяги поверхневих водних об'єктів і підземних вод враховуються у тому співвідношенні, у якому формується (наповнюється) таке змішане джерело;
г) враховується тільки обсяг використаних підземних вод.
22. Нормативи збору за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики встановлюються:
а) в копійках за одну тоннаж-добу експлуатації вантажних суден та одне місце-добу експлуатації пасажирських суден;
б) в копійках за кубічний метр води, використаної для промислових потреб платника;
в) в копійках за 100 м3 води, пропущеної через турбіни гідроелектростанцій;
г) в гривнях з копійками за 10000 м3 води, пропущеної через турбіни гідроелектростанцій.
23. До лісових ресурсів державного значення належать:
а) заготівля деревини внаслідок рубок головного користування;
б) заготівля живиці;
в) заготівля другорядних лісових матеріалів;
г) побічні лісові користування.
24. До лісових ресурсів місцевого значення належать:
а) заготівля деревини внаслідок рубок головного користування;
б) заготівля живиці;
в) заготівля другорядних лісових матеріалів;
г) побічні лісові користування.
25. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів сплачується:
а) вісім разів на рік;
б) щоквартально;
в) щомісячно;
г) щоквартально рівними частинами від суми збору, зазначеної в спеціальних дозволах, виданих у відповідному календарному році.