- •Податковй менеджмет
- •Податковий менеджмент
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література:
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6 Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •4. Природа та сутність податку на прибуток.
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •4. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •21. Форма податкової декларації встановлюється::
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби: ,
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 5
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням з доходів фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •Практичне заняття №6
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття №7
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •11. Базовий податковий (звітний) період для збору за спеціальне використання лісових ресурсів дорівнює (.П.334.1 ст.334 р. XVII пку):
- •12. Власники присадибних земельних ділянок – фізичні особи, плату за землю нараховують:
- •13. Збір за користування радіочастотними ресурсами сплачується за місцем податкової інспекції у строки, визначені для (п. 321.1 пку):
- •Практичне заняття № 8
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
- •Література
- •5.2. Тематика рефератів та доповіді з актуальних питань тем дисципліни
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Література
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Література
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Література
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Література
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Література
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Література
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Література
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •3.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •3.3.1. Тематика тез доповіді, наукової статті
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •6. Підсумковий контроль
- •Домашня контрольна робота
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •Перелік питань до іспиту
- •7. Список Рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податковий менеджмент
1.3. Зміст навчальної дисципліни
„Податковий менеджмент”
Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні. Правові засади функціонування податкової системи. Законотворча діяльність. Інструктивно-методичне забезпечення. Планування податків. Податковий контроль. Податковий облік.
Державна податкова служба України, її структура, статус, підпорядкування. Завдання державної податкової служби. Основні завдання податкової міліції. Посадові особи податкових органів. Права податкових органів. Функції вищої, середньої та низової ланок. Основні підрозділи податкової інспекції. Офіс великих платників податків. Програма модернізації податкової служби України. Оцінка ефективності роботи податкових органів.
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
Контролюючі органи та органи стягнення. Податкова звітність. Податкова декларація (розрахунок). Вимоги до підтвердження даних, визначених у податковій звітності. Терміни подання податкової звітності. Податкові зобов’язання, порядок їх сплати. Визначення суми податкових або грошових зобов’язань. Строки сплати податкового зобов’язання. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога. Відкликання податкового повідомлення-рішення і податкової вимоги. Скасування та оскарження рішень контролюючих органів. Порядок погашення податкового боргу. Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платником податків. Податкова застава, її зміст та призначення. Адміністративний арешт активів. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі. Строки давності та їх застосування для визначення і стягнення податкового боргу. Відповідальність. Види відповідальності та умови притягнення до відповідальності. Штрафи. Види порушень та розмір штрафів. Пеня. Порядок нарахування та сплати пені.
Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
Організація обліку платників податків в органах державної податкової служби. Порядок визначення податкового номера платника податків.
Порядок взяття на облік за основним місцем обліку платників податків - юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів. Документи, що подаються для взяття на облік платників податків, та порядок їх подання.
Порядок взяття на облік та реєстрації постійного представництва нерезидента – платника податку на прибуток в органах державної податкової служби. Взяття на облік за основним місцем обліку самозайнятих осіб.
Порядок взяття на облік за неосновним місцем обліку платників податків. Порядок обліку об'єктів оподаткування та об'єктів, пов'язаних з оподаткуванням. Порядок внесення змін до облікових даних платників податків.
Переведення платника податків на обслуговування з одного органу державної податкової служби до іншого (взяття на облік/зняття з обліку).
Порядок зняття з обліку платників податків в органах державної податкової служби.
Встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків.
Особовий рахунок платника податку та порядок його ведення. Картка особового рахунку. Документи, на підставі яких проводяться записи про нарахування та фактичне надходження платежів.