- •Податковй менеджмет
- •Податковий менеджмент
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література:
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6 Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •4. Природа та сутність податку на прибуток.
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •4. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •21. Форма податкової декларації встановлюється::
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •2. Які юридичні особи є великими платниками податків відповідно до норм пку (пп. 14.1.24 п. 14.1 ст. 14 р. I пку)?
- •3. Після включення платника податків до Реєстру великих платників податків, платник податків зобов'язаний стати на облік у спеціалізованому органі державної податкової служби: ,
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 5
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням з доходів фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •Практичне заняття №6
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття №7
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •11. Базовий податковий (звітний) період для збору за спеціальне використання лісових ресурсів дорівнює (.П.334.1 ст.334 р. XVII пку):
- •12. Власники присадибних земельних ділянок – фізичні особи, плату за землю нараховують:
- •13. Збір за користування радіочастотними ресурсами сплачується за місцем податкової інспекції у строки, визначені для (п. 321.1 пку):
- •Практичне заняття № 8
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
- •Література
- •5.2. Тематика рефератів та доповіді з актуальних питань тем дисципліни
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Література
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Література
- •Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
- •Література
- •Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Література
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Література
- •Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
- •Література
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Література
- •Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •3.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •3.3.1. Тематика тез доповіді, наукової статті
- •44. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів.
- •6. Підсумковий контроль
- •Домашня контрольна робота
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •Перелік питань до іспиту
- •7. Список Рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податковий менеджмент
Література
(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 49, 60, 61)
Тема 4. Контрольна діяльність та види перевірок податкових органів
1. Сутність податкового аудиту. Види перевірок та їх особливості.
2. Документальна перевірка. Планові та позапланові документальні перевірки.
3.Умови та порядок допуск посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
4. Надання платниками податків документів.
5. Оформлення результатів перевірки.
Література
(1, 2, 3, 34, 35, 41, 43, 44, 47, 60, 61)
Тема 5. Контроль нарахування та сплати податку на додану вартість
1. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.
2. Документальна перевірка ПДВ.
3. Документальна перевірка податкового кредиту.
4. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування
Література
(1, 3, 4, 5, 13, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)
Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
1. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.
2. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.
3. Достовірність відображення в обліку доходів платника.
4 Обґрунтованість витрат платника.
5. Достовірність витрат на оплату праці.
6. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації.
Література
(1, 3, 4, 5, 12, 34, 35, 41, 44, 46, 47, 50, 55, 56, 57, 60, 61)
Тема 7. Контроль оподаткування доходів фізичних осіб
1. Контроль правильності нарахування податку з доходів фізичних осіб.
2. Контроль обґрунтованості податкових соціальних пільг.
3. Контроль у сфері оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.
Література
(1, 2, 3, 5, 34, 35, 41, 44, 46, 50, 57, 60, 61)
Тема 8. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
1. Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.
2. Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб. Звітність платників єдиного податку
Література
(1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 34, 44, 46, 50, 57, 60, 61)
Тема 9. Контроль справляння платежів за ресурси
1. Контроль за нарахуванням та сплатою плати за землю
2. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.
3. Збір за спеціальне використання води.
4.Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.
Тема 10. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
1. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.
2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
3. Збір за місця для паркування транспортних засобів.
4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.
5.Туристичний збір.
Модуль 3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (ІНДЗ)
3.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
3.3.1. Тематика тез доповіді, наукової статті
1. Правове регламентування — основа податкової діяльності.
2. Становлення та розвиток податкової служби України.
3. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.
4.Порядок подання податкової декларації до органів державної податкової служби
5. Світовий досвід побудови податкових систем.
6. Визначення суми податкових та грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати та оскарження рішень контролюючих органів
7. Облік платників податку на додану вартість.
8. Реєстрація та облік у ДПІ постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.
9. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.
10. Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань.
11. Примусове стягнення податкової заборгованості.
12. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню.
13. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалів судової практики.
14. Документальна перевірка як складова податкового менеджменту.
15. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.
16. Податковий контроль, його визначення та повноваження органів державної влади щодо його здійснення.
17. Застосування інформаційних технологій в контрольно-перевірочній роботі податкових органів.
18.Облік платників податків, мета його створення та загальні положення щодо обліку платників податків
19. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.
20. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.
21. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.
22. Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.
23. Перспективи оподаткування суб’єктів малого бізнесу за проектом Податкового кодексу.
24. Податковий аудит в системі податкового контролю.
25. Види податкових перевірок та організація їх проведення.
26.Суть та етапи доперевірочної роботи.
27. Суть системи “кабінетний аудит”.
28. Оформлення результатів перевірки.
29. Реалізацція результатів перевірки.
30. Оскарження дій податкових органів.
31. Організація податкового контролю в сфері непрямого оподаткування.
32. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.
33. Документальна перевірка податкового зобов’язання з ПДВ.
34. Перевірка правильності визначення суми податкового кредиту.
35. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.
36. Податковий аудит розрахунків щодо податку на прибуток підприємств.
37. Камеральна перевірка декларації про прибуток підприємств.
38. Особливості методики проведення документальної перевірки податку на прибуток підприємств.
39. Організація податкового контролю в сфері оподаткування доходів фізичних осіб.
40. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.
41. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.
42. Контроль за правильністю нарахування і своєчасністю сплати єдиного податку - суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.
43. Контроль справляння платежів за ресурси.