Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу

Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:

1. Проаналізуйте переваги та недоліки оподаткування доходів фізичних осіб до 2004 року і після введення в дію закону від 22 травня 2003 року №889 «Про оподаткування доходів фізичних осіб», введення в дію Податкового Кодексу від 02.12.2011.

2. Проаналізуйте стан виконання надходжень до Зведеного бюджету України від податку з доходів фізичних осіб протягом останніх трьох років. Зробіть висновки.

3. Здійсніть аналіз взаємозв’язку динаміки надходжень податку з доходів фізичних осіб до бюджету та зміни відповідних ставок оподаткування. Зробіть висновки.

4. Складіть опорний конспект з розглянутих питань.

Питання для самоконтролю

1. Що є об'єктом оподаткування резидента?

2. Як визначається об'єкт оподаткування при нарахуванні доходів у будь-яких не грошових формах?

3. Як визначається об'єкт оподаткування при нарахуванні доходів у вигляді заробітної плати?

4. Що включає в себе поняття загальний річний оподатковуваний дохід?

5. Які доходи не включаються до складу загального місячного або річного оподатковуваного доходу?

6. Чи оподатковуються виплати, пов'язані з тимчасовою втратою працездатності?

7. За який податковий період платник податку має право на податкову знижку?

8. В якому документі платник податку повинен відобразити підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум?

8. Які витрати можна віднести до складу податкової знижки платника податку з доходів фізичних осіб?

9. В яких розмірах застосовується податкова соціальна пільга?

10. Місце застосування податкової соціальної пільги.

11. До якого доходу може застосовуватися податкова соціальна пільга?

12. Яка штрафна санкція чекає на платника податку, який подає заяву про застосування податково соціальної пільги більш ніж одному працедавцю?

13. Яким чином податковий орган може виявити порушення при застосуванні податкової соціальної пільги окремими платниками податку.?

14. Які обмеження встановлюються на отримання податкової соціальної пільги до доходу, отриманого платником податку як заробітна плата?

15. Яка ставка оподаткування доходів у вигляді заробітної плати встановлена з 01.01.2011 року?

16. Коли підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету нарахований податок, якщо оподатковуваний дохід виплачується у не грошовій формі чи готівкою з каси резидента?

17. Хто буде сплачувати податок, якщо платник податку отримує доходи, нараховані особою, яка не є податковим агентом?

18. Що зобов'язані робити особи, які відповідно до Податкового кодексу України мають статус податкових агентів?

Теми для підготовки доповідей та рефератів

1. Еволюція справляння податку з доходів фізичних осіб (Прибуткового податку з громадян).

2. Заходи щодо посилення контролю за повнотою нарахування та сплатою в бюджет податку з доходів фізичних осіб.

3. Розвиток законодавства, що регулює систему оподаткування фізичних осіб в Україні.

Література

(13, 18, 37, 39, 48, 50, 54, 55)