Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Комментарий к Федеральному закону от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
.pdf
1. В ч. 1 комментируемой статьи установлено, что за счет имущества Агентства
72
71
72
финансируются расходы Агентства:
1) на проведение мероприятий, связанных с деятельностью по обязательному страхованию
вкладов (т.е. по основной деятельности);
2) на проведение мероприятий, связанных с осуществлением иных функций,
предусмотренных в том числе:
ФЗ «О банках и банковской деятельности»;
ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного
страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных
накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений»;
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
другими федеральными законами.
Для целей практического применения норм комментируемой статьи решением совета
директоров Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 15.09.2005
(протокол N 3) (с изменениями, утвержденными решением Совета директоров Агентства от
22.03.2010 (протокол N 1 раздел II) утвержден Порядок финансирования расходов и использования
прибыли Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»71, который
определяет финансирование затрат Государственной корпорации «Агентство по страхованию
вкладов», источники финансирования расходов на содержание Агентства, а также исчисление
прибыли и направления ее использования.
Также следует указать на Порядок использования имущественного взноса Российской
Федерации в Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» в целях
формирования источников расходов Агентства, предусмотренных федеральными законами
(утв.
решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»
от 30.10.2008 г. (протокол N 4) (с изменениями, утвержденными решением Совета директоров
Агентства от 21.06.2011, протокол N 2, от 07.12.2011, протокол N 4).
2. В случае недостаточности указанного имущества финансирование мероприятий,
проведение которых возложено на Агентство федеральными законами, может осуществляться по
предложению совета директоров Агентства за счет резервного фонда Правительства РФ.
Здесь следует принять во внимание нормы ст. 81 Бюджетного кодекса РФ о резервных
фондах исполнительных органов государственной власти (местных администраций) и
постановление Правительства РФ от 08.07.1997 г. N 838 «Об утверждении Положения о порядке
расходования средств резервного фонда Правительства Российской Федерации».
Резервный фонд Правительства РФ создается для финансирования непредвиденных
расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на
соответствующий финансовый год. Размер фонда определяется федеральным законом о
федеральном бюджете на соответствующий год. Средства резервного фонда Правительства РФ
расходуются на финансирование:
государственной поддержки общественных организаций и объединений;
проведения юбилейных мероприятий общегосударственного значения;
изготовления государственных наград, юбилейных медалей;
проведения встреч, симпозиумов, выставок и семинаров на высшем уровне по проблемам
общегосударственного значения;
См. URL: http://www.asv.org.ru/upload/iblock/48d/030.doc
См. URL: http://www.asv.org.ru/upload/iblock/39c/096.doc
181
выплаты разовых премий и оказания разовой материальной помощи гражданам за заслуги
перед государством;
издания сборников нормативных актов и законодательства РФ;
проведения ремонтных и восстановительных работ по заявкам органов государственной
власти РФ;
других мероприятий, проводимых по решениям Президента РФ и Правительства РФ.
Нужно учитывать, что решения Правительства РФ о выделении средств из резервного фонда
Правительства РФ принимаются в тех случаях, когда средств, находящихся в распоряжении
федеральных органов исполнительной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ,
осуществляющих эти мероприятия, недостаточно. Проекты решений Правительства РФ о
выделении средств из резервного фонда Правительства РФ с указанием размера выделяемых
средств и направления их расходования готовит Министерство финансов РФ по поручениям
Правительства РФ. Федеральные органы исполнительной власти представляют в Министерство
финансов РФ документы с обоснованием размера испрашиваемых средств, включая сметно-
финансовые расчеты, а также в случае необходимости заключения заинтересованных министерств
и ведомств. Органы, в распоряжение которых выделяются средства резервного фонда
Правительства РФ, в месячный срок после проведения соответствующих мероприятий
представляют в Министерство финансов РФ подробный отчет о целевом использовании таких
средств.
Статья 41. Обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов
1. Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства,
средствами федерального бюджета в порядке и на условиях, которые установлены настоящим
Федеральным законом и бюджетным законодательством Российской Федерации, а также кредитами,
предоставляемыми Банком России в соответствии с частью 2.1 настоящей статьи.
2. Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о
федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской
Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных
заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.
2.1. В целях обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов, а также для
финансирования выплат возмещений по вкладам совет директоров Агентства по предложению правления
Агентства вправе обратиться в Банк России с просьбой о предоставлении Агентству кредита без
обеспечения на срок до пяти лет.
3. В случае подтверждения советом директоров Агентства решения правления Агентства о
невозможности осуществления возмещения по вкладам в установленные настоящим Федеральным законом
сроки без пополнения фонда обязательного страхования вкладов за счет дополнительных денежных
средств (за исключением страховых взносов и иных запланированных поступлений) совет директоров
Агентства в срок, не превышающий семи календарных дней после наступления страхового случая,
принимает одно из следующих решений:
1) обратиться в Правительство Российской Федерации с просьбой о выделении Агентству
соответствующих денежных средств в виде бюджетного кредита, если рассчитанный правлением Агентства
дефицит фонда обязательного страхования вкладов составляет не более 1 млрд рублей. Правительство
Российской Федерации принимает соответствующее решение в срок, не превышающий семи календарных
дней;
2) обратиться в Правительство Российской Федерации с просьбой о выделении Агентству
дополнительных денежных средств из федерального бюджета, если рассчитанный правлением Агентства
182
дефицит фонда обязательного страхования вкладов превышает 1 млрд рублей. При невозможности
73
73
выделения указанных средств Правительство Российской Федерации в рамках своих полномочий вносит в
Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального закона о
внесении соответствующих изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на соответствующий
год в срок, не превышающий семи календарных дней со дня получения обращения совета директоров
Агентства.
4. В целях восстановления фонда обязательного страхования вкладов совет директоров Агентства
может устанавливать повышенную ставку страховых взносов в соответствии с настоящим Федеральным
законом.
Комментарий к ст. 41
1. Нормы, определяющие основы финансовой устойчивости той или иной системы
отношений, предусмотрены в различных отраслях российского права. При этом законодатель
использует различные термины для обозначения данного понятия. Так, в банковском праве
имеется институт «обеспечения финансовой надежности кредитной организации» (ст. 24 ФЗ
«О банках и банковской деятельности»); в законодательстве о различных видах страхования и о
страховании в целом используется понятие «финансовая устойчивость» и установлены «условия
обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков» (ст. 25 Закона РФ
«Об организации страхового дела в Российской Федерации»).
Вопрос обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов также не был
обойден законодателем, предусмотревшим в комментируемом Законе и других законодательных
актах создание действенного механизма ее обеспечения в данной сфере.
Несмотря на отсутствие в комментируемом Законе и действующем законодательстве в целом
определения понятия «финансовая устойчивость», исходя из положений Закона и обозначенных
выше законодательных актов, можно сформулировать следующее определение финансовой
устойчивости системы страхования вкладов, установив, что под ней понимается стабильность
функционирования системы страхования вкладов, базирующаяся на финансовой достаточности
Агентства и фонда обязательного страхования вкладов в совокупности с наличием законодательно
закрепленного механизма оперативного покрытия дефицита фонда, как прогнозируемого, так и
возникающего после наступления страхового случая
.
Даже при отсутствии правового определения финансовой устойчивости системы страхования
вкладов в ст. 41 комментируемого Закона четко определены ее основы, а также указано на наличие
законодательно установленного порядка ее обеспечения.
Итак, в силу ч. 1 комментируемой статьи финансовая устойчивость системы страхования
вкладов обеспечивается:
1) имуществом Агентства:
2) средствами федерального бюджета в порядке и на условиях, которые установлены
комментируемым Законом и бюджетным законодательством Российской Федерации;
3) кредитами, предоставляемыми Банком России в соответствии с ч. 2.1 комментируемой
статьи.
В бюджетах бюджетной системы РФ предусматривается выделение субсидий бюджетным и
автономным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими государственного или
См. Мальцев А.А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации // Банковское право. 2005. N 1 // URL: http://asv.org.ru/agency/publication/
bank_pr0105.pdf
183
муниципального задания, рассчитанного с учетом затрат на оказание государственных или
муниципальных услуг физическим и (или) юридическим лицам и установленных нормативных
затрат на содержание имеющегося государственного (муниципального) имущества.
Кроме того, из бюджетов бюджетной системы РФ могут предоставляться субсидии
бюджетным и автономным учреждениям на иные цели. Порядок определения объема и условия
предоставления указанных субсидий из федерального бюджета и бюджетов государственных
внебюджетных фондов РФ, бюджетов субъектов РФ и бюджетов территориальных
государственных внебюджетных фондов, местных бюджетов устанавливается соответственно
Правительством РФ, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта РФ,
местной администрацией.
Рассматривая вопросы, связанные с Агентством по страхованию вкладов, конечно, стоит
обратить особое внимание на норму, содержащуюся в ч. 2 ст. 78.1 БК РФ, согласно которой в
федеральном законе о федеральном бюджете могут предусматриваться субсидии иным
некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными)
учреждениями, в том числе в виде имущественного взноса в государственные корпорации и
государственные компании. Порядок определения объема и предоставления указанных субсидий
из федерального бюджета устанавливается Правительством РФ, а также федеральными законами,
предусматривающими создание государственных корпораций.
Согласно ч. 2 комментируемой статьи Агентству по страхованию вкладов могут быть также
предоставлены бюджетные кредиты. Тем самым повышается стабильность финансового
обеспечения Агентства по страхованию вкладов.
2. В целях обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов
федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются:
право Правительства РФ выдавать бюджетные кредиты;
право Правительства РФ осуществлять заимствования;
предельный объем указанных заимствований;
предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.
Так, например, в целях повышения капитализации российских банков в 2014 году был внесен
имущественный взнос Российской Федерации в государственную корпорацию «Агентство по
страхованию вкладов» путем передачи Минфином России облигаций федерального займа
номинальной стоимостью 1000 млрд рублей с соответствующим превышением общего объема
расходов федерального бюджета, объема государственных внутренних заимствований Российской
Федерации и верхнего предела государственного внутреннего долга Российской Федерации
на 1 января 2015 г. (см. распоряжение Правительства РФ от 29.12.2014 N 2756-р «О внесении
в 2014 году имущественного взноса в государственную корпорацию «Агентство по страхованию
вкладов»«). Данная операция, производимая в рамках действующего законодательства, направлена
на поддержку стабильности банковской системы и увеличение объема кредитования банками
реального сектора экономики.
В силу ч. 2.1 комментируемой статьи в целях обеспечения финансовой устойчивости
системы страхования вкладов, а также для финансирования выплат возмещений по вкладам совет
директоров Агентства по предложению правления Агентства вправе обратиться в Банк России с
просьбой о предоставлении Агентству кредита без обеспечения на срок до пяти лет. Так, по
состоянию на 1 октября 2016 г. балансовый остаток средств Фонда составил 42,2 млрд руб. В
целях поддержания финансовой устойчивости системы страхования вкладов и финансирования
выплат возмещения по вкладам Советом директоров Агентства была одобрена возможность
обращения в Банк России с просьбой о предоставлении Агентству кредитов без обеспечения на
срок до 5 лет общим объемом до 600 млрд руб. В рамках указанного лимита по состоянию
184
на 1 октября 2016 г. Агентством получено 412 млрд руб. (в том числе в отчетном периоде —
74
74
75
337 млрд руб.)
.
3. Часть 3 комментируемой статьи определяет порядок действий совета директоров
Агентства в случае подтверждения им решения правления Агентства о невозможности
осуществления возмещения по вкладам в установленные комментируемым Законом сроки без
пополнения фонда обязательного страхования вкладов за счет дополнительных денежных средств
(за исключением страховых взносов и иных запланированных поступлений).
В такой ситуации совет директоров Агентства в срок, не превышающий семи календарных
дней после наступления страхового случая, принимает одно из следующих решений:
1) обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству соответствующих
денежных средств в виде бюджетного кредита, если рассчитанный правлением Агентства дефицит
фонда обязательного страхования вкладов составляет не более 1 млрд рублей. Правительство РФ
принимает соответствующее решение в срок, не превышающий семи календарных дней;
2) обратиться в Правительство РФ с просьбой о выделении Агентству дополнительных
денежных средств из федерального бюджета, если рассчитанный правлением Агентства дефицит
фонда обязательного страхования вкладов превышает 1 млрд рублей. При невозможности
выделения указанных средств Правительство РФ в рамках своих полномочий вносит в
Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации проект федерального
закона о внесении соответствующих изменений в федеральный закон о федеральном бюджете на
соответствующий год в срок, не превышающий семи календарных дней со дня получения
обращения совета директоров Агентства.
Для целей комментируемой статьи решением правления Агентства по страхованию вкладов
от 16.06.2005 г. (протокол N 43) одобрена Методика оценки финансовой устойчивости системы
обязательного страхования вкладов75, которая определяет подходы к оценке Агентством по
страхованию вкладов финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов при
наступлении страховых случаев в банках-участниках системы обязательного страхования вкладов.
Такая оценка осуществляется в целях прогнозирования расходов федерального бюджета на
покрытие возможного дефицита фонда обязательного страхования вкладов в предстоящем году.
4. Когда возникает необходимость восстановления фонда обязательного страхования вкладов
совет директоров Агентства по страхованию вкладов имеет право установить повышенную ставку
страховых взносов (см. комментарий к ст. 36 Закона).
Статья 42. Контроль за функционированием системы страхования вкладов
1. Контроль за функционированием системы страхования вкладов осуществляется Правительством
Российской Федерации и Банком России путем участия их представителей в органах управления
Агентством.
2. Совет директоров Агентства ежегодно на конкурсной основе определяет аудиторскую
организацию для проведения проверки использования Агентством фонда обязательного страхования
вкладов.
3. Контроль за расходованием средств федерального бюджета, направленных в фонд обязательного
страхования вкладов, осуществляется в порядке, определенном для использования средств федерального
бюджета.
См. Отчет за 9 месяцев 2016 г. // URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2016/2016-I-III.doc
См. URL: http://http://www.asv.org.ru/upload/iblock/587/098.doc
185
Комментарий к ст. 42
77
78
76
77
78
1. В силу ч. 1 комментируемой статьи на Правительство РФ и Банк России возложено
осуществления контроля за функционированием системы страхования вкладов.
Контроль обеспечивается посредством участия представителей Правительства РФ и Банка
России в органах управления Агентством.
2. В ч. 2 комментируемой статьи установлено, что совет директоров Агентства ежегодно на
конкурсной основе определяет аудиторскую организацию для проведения проверки использования
Агентством фонда обязательного страхования вкладов. Кроме того, Совет директоров Агентства
ежегодно определяет аудиторскую фирму для проверки отчетности Агентства.
Порядок проведения конкурсного отбора аудиторской организации для проверки годовой
бухгалтерской отчетности Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»
(утвержден решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по
страхованию вкладов» от 14.03.2014 г., протокол N 1)76. Объектом закупки (конкурсного отбора)
является проведение аудиторской проверки: бухгалтерской (финансовой) отчетности Агентства;
использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов; использования Агентством
средств фонда гарантирования пенсионных накоплений.
В силу п. 4 ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской
деятельности» договор
на проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой)
отчетности организации, в уставном (складочном) капитале которой доля государственной
собственности составляет не менее 25 процентов, а также на проведение аудита бухгалтерской
(финансовой) отчетности государственной корпорации, государственной компании, публично-
правовой компании, государственного унитарного предприятия или муниципального унитарного
предприятия заключается с аудиторской организацией или индивидуальным аудитором,
определенными путем проведения не реже чем один раз в пять лет открытого конкурса в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок,
товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, при этом
установление требования к обеспечению заявок на участие в конкурсе и (или) к обеспечению
исполнения контракта не является обязательным.
Порядок проведения конкурсного отбора аудиторской организации для проверки годовой
бухгалтерской отчетности Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»
утвержден решением Совета директоров Государственной корпорации «Агентство по
страхованию вкладов» от 14.03.2014 г. (протокол N 1)
. Объектом закупки (конкурсного отбора)
является проведение аудиторской проверки: бухгалтерской (финансовой) отчетности Агентства;
использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов; использования Агентством
средств фонда гарантирования пенсионных накоплений.
3. Частью 3 комментируемой статьи установлено, что контроль за расходованием средств
федерального бюджета, направленных в фонд обязательного страхования вкладов Агентства по
страхованию вкладов, осуществляется в порядке, определенном для использования средств
федерального бюджета (см. об этом подробнее гл. 26 «Основы государственного (муниципального)
финансового контроля» Бюджетного кодекса РФ).
См. URL: http://www.asv.org.ru/upload/iblock/af4/Poradok_otbor_audit.doc
См. Примерный договор на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации (одобрен
Советом по аудиторской деятельности 18.09.2014, протокол N 14).
См. URL: http://www.asv.org.ru/upload/iblock/af4/Poradok_otbor_audit.doc
186
Глава 6. Участие банков в системе страхования вкладов.
Заключительные положения
Статья 43. Особенности постановки на учет в системе страхования вкладов банков, имеющих
разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего Федерального закона
1. Банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего Федерального
закона, ставится на учет в системе страхования вкладов путем внесения его Агентством в реестр банков на
основании уведомления Банка России о вынесении им положительного заключения о соответствии банка
требованиям, установленным статьей 44 настоящего Федерального закона (далее - требования к участию в
системе страхования вкладов).
2. Агентство вносит банк в реестр банков не позднее следующего рабочего дня со дня получения
уведомления Банка России, указанного в части 1 настоящей статьи.
3. Вклады в банке, имеющем разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего
Федерального закона, подлежат страхованию в порядке, установленном настоящим Федеральным законом,
со дня его постановки на учет в системе страхования вкладов.
Комментарий к ст. 43
1. По общему правилу, содержащемуся в ч. 1 ст. 28 комментируемого Закона постановка
банка на учет в системе страхования вкладов осуществляется Агентством по страхованию вкладов
путем внесения его в реестр банков на основании уведомления Банка России о выдаче банку
разрешения (лицензии) Банка России (см. комментарий к ст. 28).
Следует отметить, что порядок получения банком разрешения Банка России (лицензии)
регламентирован ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 36 указанного
Закона право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть
предоставлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.
При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату
государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.
Указанное право может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты
государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:
размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств
(капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов
рублей;
банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать
неограниченному кругу лиц информацию о лицах, под контролем либо значительным влиянием
которых находится банк.
2. Агентство по страхованию вкладов вносит банк в реестр банков в день получения
уведомления Банка России о выдаче банку разрешения Банка России. С этого момента банк
считается участником системы страхования вкладов. Это правило распространяется на банки,
получающие разрешение Банка России после вступления в силу комментируемого Закона. Что
касается банков, имеющих разрешения Банка России на день вступления в силу комментируемого
Закона, то Агентство по страхованию вкладов должно вносить их в реестр банков не позднее
следующего рабочего дня со дня получения уведомления Банка России о вынесении им
положительного заключения о соответствии банка требованиям, установленным ст. 44
комментируемого Закона.
187
Соответственно, банки, в отношении которых вынесено отрицательное заключение, не могут
быть допущены к участию в системе страхования вкладов.
3. Важное положение содержится в ч. 3 комментируемой статьи. Вклады физических лиц,
размещенные в банках, имеющих разрешение Банка России на день вступления в силу
комментируемого Закона, могли считаться застрахованными только при условии, если указанные
банки вставали на учет в системе страхования вкладов в соответствии с правилами
комментируемой статьи. Стало быть, если в отношении банка было вынесено отрицательное
заключение о соответствии этого банка требованиям к участию в системе страхования вкладов, то
вклады физических лиц в таких банках не подлежали страхованию.
Статья 44. Требования к участию в системе страхования вкладов банков
1. Банк, ходатайствующий о выдаче разрешения Банка России, признается удовлетворяющим
требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим
условиям:
1) если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;
2) если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;
3) если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;
4) если меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)", статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности",
статьей 189.9 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", к банку не применяются;
5) если банк соблюдает установленный Банком России порядок раскрытия неограниченному кругу
лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк.
2. Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными в случае, если одновременно:
1) учет и отчетность банка соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным
Банком России, собственной учетной политике банка;
2) возможные недостатки или ошибки в состоянии учета или отчетности банка не влияют
существенным образом на оценку его финансовой устойчивости.
3. Финансовая устойчивость банка оценивается Банком России по следующим группам показателей с
определением по каждой из них обобщающего результата и присвоением обобщающему результату оценки
"удовлетворительно" или "неудовлетворительно":
1) группа показателей собственных средств (капитала), включая показатели, характеризующие
достаточность и качество капитала;
2) группа показателей активов, включая показатели, характеризующие качество ссуд и иных активов,
полноту сформированных под них резервов на возможные потери и риски концентрации;
3) группа показателей доходности, включая показатели, характеризующие рентабельность активов и
капитала, структуру доходов и расходов, доходность отдельных видов операций и банка в целом;
4) группа показателей ликвидности, включая показатели, характеризующие краткосрочную,
среднесрочную и долгосрочную ликвидные позиции банка, а также показатель риска в отношении крупных
кредиторов и вкладчиков;
5) группа показателей качества управления банком, включая показатели, характеризующие систему
управления рисками, состояние внутреннего контроля, в том числе в области противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также качество
бизнес-планирования;
6) группа показателей прозрачности структуры собственности.
4. Финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной при наличии присвоенной
оценки "удовлетворительно" обобщающему результату по каждой из групп показателей, предусмотренных
частью 3 настоящей статьи.
188
5. Методики оценки финансовой устойчивости банка, включая методику присвоения обобщающему
результату по каждой из групп показателей финансовой устойчивости оценки "удовлетворительно" или
"неудовлетворительно", порядок раскрытия неограниченному кругу лиц информации о лицах, под
контролем либо значительным влиянием которых находится банк, устанавливаются нормативными актами
Банка России.
6. Для оценки достоверности учета и отчетности банка, а также для установления фактов, которые
связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе страхования вкладов и
которые невозможно получить путем документарного анализа отчетности банка и (или) на основании
документально оформленных сведений, поступивших от банка, Банк России проводит в банке,
ходатайствующем о выдаче разрешения Банка России, тематическую инспекционную проверку, за
исключением случаев, если указанные вопросы уже исследовались при проведении проверок банка,
завершенных не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче разрешения Банка России.
В этих случаях результаты проверок учитываются при рассмотрении ходатайства о выдаче разрешения
Банка России. На такие тематические инспекционные проверки не распространяется действие частей пятой
и шестой статьи 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Комментарий к ст. 44
1. В ч. 1 комментируемой статьи законодатель определяет условия, при соответствии
которым банки могут быть признаны удовлетворяющим требованиям к участию в системе
страхования вкладов. К таким условиям отнесены:
1) признание Банком России учета и отчетности банка достоверными;
2) выполнение банком обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) признание Банком России финансовой устойчивости банка достаточной;
4) неприменение к банку ряда ограничительных, запретительных или санкционных мер,
предусмотренных нормами специальных федеральных законов;
5) соблюдает банком установленного Банком России порядка раскрытия неограниченному
кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится
банк.
Важно отметить, что признание банка, удовлетворяющего требованиям к участию в системе
страхования вкладов банков, допустимо лишь в том случае, если банк соответствует одновременно
всем указанным в ч. 1 комментируемой статьи условиям.
Рассмотрим далее указанные условия подробнее.
2. Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными в случае, если
одновременно:
1) учет и отчетность банка соответствуют федеральным законам, нормам и правилам,
установленным Банком России, собственной учетной политике банка;
2) возможные недостатки или ошибки в состоянии учета или отчетности банка не влияют
существенным образом на оценку его финансовой устойчивости.
Для оценки достоверности учета и отчетности банка, а также для установления фактов,
которые связаны с определением соответствия банка требованиям к участию в системе
страхования вкладов и которые невозможно получить путем документарного анализа отчетности
банка и (или) на основании документально оформленных сведений, поступивших от банка, Банк
России проводит в банке, ходатайствующем о выдаче разрешения Банка России, тематическую
инспекционную проверку, за исключением случаев, если указанные вопросы уже исследовались
при проведении проверок банка, завершенных не ранее чем за три месяца до представления
189
ходатайства о выдаче разрешения Банка России. В этих случаях результаты проверок учитываются
при рассмотрении ходатайства о выдаче разрешения Банка России.
Однако нужно учесть, что на такие тематические инспекционные проверки не
распространяется действие ч. 5 и 6 ст. 73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», где обозначено следующее:
а) при осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк
России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним
и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее
филиала), за исключением некоторых случаев. При этом проверкой могут быть охвачены только
пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году
проведения проверки;
б) проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по
одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации
(ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:
если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной
организации;
по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение Совета директоров
может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка
России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного
подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов
кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка
России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового
положения кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам
кредиторов (вкладчиков) кредитной организации. Указанные признаки должны выявляться и
оцениваться в соответствии с методиками, установленными нормативными актами Банка России.
Повторная проверка, проводимая на основании мотивированного решения Совета директоров,
осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.
3. В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может
устанавливать обязательные нормативы. Эти нормативы перечислены в ст. 62 ФЗ
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).
Кроме того, Банком России принята Инструкция от 03.12.2012 г. N 139-И «Об обязательных
нормативах банков», которая устанавливает числовые значения и методику расчета следующих
обязательных нормативов банков:
достаточности капитала;
ликвидности;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей)
других юридических лиц;
максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц).
Иные обязательные нормативы, установленные ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», определяются иными нормативными актами Банка России.
190
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]