Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое оздоровление предприятий в условиях рецессии и посткризисного развития российской экономики. Монография
.pdf
Таблица III-2.
Объем сбыта
на 01.01 I кв. II кв. III кв. IV кв.
Наименование продукции
Продукция 1
Продукция 2
6.1.2. Стратегия роста ___________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.1.3. Каналы распределения ____________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.2. Стратегия осуществления продаж _____________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.2.1. Характеристика и анализ каналов сбыта ______________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.2.2. О6ъем сбыта продукции по каждому каналу ___________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Продукция i
6.3. Продукты и услуги __________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.3.1. Описание продукта (услуги) _________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.3.2. Жизненный цикл продукта __________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
6.3.3. Исследования и разработки _________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
7. План производства
7.1. Производственная программа предприятия (в натуральных единицах)
341
Таблица III-3.
Таблица III-4.
тыс. р.
Объем продаж,
Объем выпуска продукции за год
1-й 2-й ... n-й
Наименование продукции
Продукция 1
Продукция 2
…
Продукция i
Прочая реализация
7.2. Планируемый объем продаж продукции
Объем продаж за год
1-й 2-й .. n-й
Наименование
342
Цена ед.
продукции, тыс. р.
в натур. ед.
Объем выпуска,
продукции
Продукция 1
Продукция 2
...
Продукция i
Прочая реализация
7.3. Потребность в основных фондах (тыс. руб.)
Таблица III-5.
Прирост
Таблица III-6.
Стоимость
переходного
запаса, тыс. р.
Год
основных фондов
Общая
потребность
1-й 2-й 2-й ... n-й
Действующие
Основные фонды
Здания, сооружения
производственного
назначения
Оборудование
Транспортные средства
Прочие
Потребность ресурса на год
Итого
7.4. Потребность в ресурсах на производственную программу
р.
Стоимость, тыс.
1-й 2-й … n-й
тыс. р.
ресурса,
Цена ед.
в натур. ед.
Количество,
ресурса
Наименование
Ресурс 1
Ресурс 2
Ресурс i
Итого
343
Таблица III-7.
Начисления на
Таблица III-8.
з/п, тыс. р.
Год
Всего, тыс. р.
Год
тыс. р.
1-й 2-й … n-й
Затраты на з/п,
тыс. р.
Ср. з/п,
чел.
Потребность,
работников
7.5. Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категории
Рабочие основного
производства
Рабочие вспомогательного
производства
Специалисты и служащие
Итого
7.6. Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная)
1-й 2-й … n-й
На единицу
продукции, р.
Наименование показателя
2.1 сырье
2.2. материалы
1 Объем продаж всего
2. Себестоимость, всего
в том числе:
2.3. покупные и комплект, изд.
344
Таблица III-9.
Итого
Год
1-й 2-й 3-й ... n-й
Квартал Квартал
I II III IV I II III IV
2.4. топливо
2.5. электроэнергия
2.6. ФЗП рабочих
2.7. ФЗП специалистов и служащих
2.8. начисления на ФЗП
2.9. амортизация ОПФ
2.10. расходы на рекламу
2.11 представительские расходы
2.12. расходы на обучение
2.13. аудит, консультации
Показатель
Выручка от продаж
Объем продаж в
натуральном выражении
Цена единицы продукции
Затраты на производство
реализованной продукции
Результат от продаж
Результат от прочих продаж
8. Финансовый план комплексной программы финансового оздоровления и развития предприятия
8.1. Прогноз финансовых результатов
345
Итого
Таблица III-10.
Год
тыс. р.
Источники
финансирования,
Итого
Год
1-й ... n-й 1-й ... n-й
2.1. долгосрочные кредиты
1. Акционерный капитал
2. Привлеченный капитал
в том числе:
2.2. долгосрочные займы
2.4. краткосрочные займы
3. Прочие источники
финансирования
4. Итого источники
финансирования
Потребность в
дополнительных
Доходы и расходы от
внереализационных операций
Балансовая прибыль
Платежи в бюджет из прибыли
Чистая прибыль (стр. 6 – стр. 7)
8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования
инвестициях, тыс. р.
1.1. здания, сооружения
производственного
назначения
1. Основной капитал
в том числе:
1.2. рабочие машины и
346
оборудование
1.3. транспортные
средства
1.4. прочие 2.3. краткосрочные кредиты
2. Оборотный капитал
2.1 запасы и затраты
в том числе:
2.2. денежные средства
Таблица III-11.
5. Итого величина потребности
в средствах государственной
финансовой поддержки
Год
1-й 2-й 3-й n-й
Квартал Квартал
I II III IV I II III IV
3. Итого потребность в
дополнительных инвестициях
8.3. Модель дисконтированных денежных потоков
Показатель
1 Чистая прибыль (п. 8 таб. 9)
2. Чистый денежный поток, всего:
(стр. 2.1 + стр. 2.2 + (−) стр. 2.3 − (+) стр. 2.4 − стр.
347
2.1 чистая прибыль
2.5 + (−) стр. 2.6 − стр. 2.7 − стр.2.8),
2.2. износ
в том числе:
средств
2.4. рост (погашение) дебиторской задолженности
2.5. выплата процентов
2.6. средства от продажи (покупки) основных
2.7. капиталовложения
2.8. прирост оборотного капитала
3. Остаток денежных средств на начало периода
4. Накопленная денежная наличность на конец
периода (стр.2 + стр.3)
5. Коэффициент текущей (дисконтированной)
стоимости при выбранной ставке дисконта
6. Текущие (дисконтированные) стоимости
денежных потоков (стр.2 × стр.5)
7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей
денежных потоков
8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за
пределами планируемого периода (n лет)
9. Текущая (дисконтированная) стоимость
остаточной стоимости за пределами планируемого
периода при коэффициенте дисконтирования для
конца года
10. Чистая текущая (дисконтированная) стоимость,
(стр.7+ стр.9)
8.4. Расчет срока окупаемости инвестиций с учетом фактора времени в оценке затрат и будущих доходов (дис-
контирования) _________________________________________________________________________________
8.5. График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов _____________________________
348
______________________________________________________________________________________________
8.6. Агрегированная форма прогнозного баланса ___________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Год
Таблица III-12.
Код
стр.
490 +
Пассив
Год
1-й … n-й 1-й … n-й
630 +
640 +
650 +
Источники собственных
средств
660
590
Долгосрочные
обязательства
690 −
640 −
630 −
Краткосрочные
обязательства
650
Актив Код стр.
190+ 230
Основные средства и прочие
внеоборотные активы
220
210 +
240 +
Запасы и затраты
270
250 +
260 +
Денежные средства, расчеты
и прочие активы
349
465
прошлых лет
Убытки,
в том числе
отчетного года 475
Баланс Баланс
Показатели таблицы 12 рассчитываются на основе данных производственной программы и финансового пла-
на.
8.7. Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агре-
гированной формы прогнозного баланса
Таблица III-13.
Значение показателя за год
1-й 2-й 3-й … n-й
Таблица III-14.
значения
показателя
Рекомендуемые
Средний
по отрасли
показатель
год
Значение
показателя за
1-й 2-й 3-й 4-й
> 1,0
Показатель
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности
1. Коэффициенты ликвидности
Показатель
Коэффициенты таблицы 13 рассчитываются на основе данных таблицы 12.
8.8. Расчет показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия
1.1. Коэффициент текущей ликвидности > 2,0
1.2. Коэффициент быстрой ликвидности > 1,0
1.3. Коэффициент абсолютной ликвидности > 0,2
2. Коэффициенты устойчивости
2.1. Коэффициент автономии > 0,5
2.2. Коэффициент финансовой зависимости
2.3. Коэффициент заемных средств
2.4. Коэффициент покрытия инвестиций
2.5. Коэффициент обеспеченности запасов
собственными оборотными средствами
350
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]