- •Тюменский государственный университет Международный институт финансов, управления и бизнеса
- •Учебное пособие
- •2007 Г.
- •Раздел I Концептуальная модель функционирования и развития системы международного бизнеса
- •Тема 1. Сущность, этапы развития, цели, виды и внешняя среда международного бизнеса. Основные вопросы темы
- •1. Сущность и этапы развития международного бизнеса
- •2. Основные теории международной торговли и международного инвестирования.
- •Cхема 1 Эволюция теории международной торговли и инвестиций
- •Теория абсолютного преимущества
- •Тема 2. Особенности международной конкуренции
- •2. Конкурентоспособность, конкурентные преимущества, конкурентные стратегии фирмы.
- •2.3. Постоянная инновационная деятельность – источник долгосрочной конкурентоспособности фирмы.
- •3.Теория международной конкуренции м. Портера.
- •3.1. Применение концепции конкурентных сил и конкурентоспособности фирмы к сфере международного бизнеса
- •3.2. Детерминанты конкурентного преимущества стран и регионов.
- •Ромб конкурентных преимуществ стран м. Портера
- •Факторы локальных конкурентных преимуществ
- •1). Здравоохранение
- •2). Создание и передача новых знаний
- •3). Информационные технологии.
- •4). Объединения товаропроизводителей и бизнесменов.
- •5). Администрация Тюменской области
- •2. Вертикаль заготовки и переработки леса и дерева
- •3. Оборудование для лесопилен и деревообработки.
- •Тема 3. Общая характеристика международного предпринимательства.
- •4. Субъекты, организационные формы и схемы международного предпринимательства.
- •6. Основные факторы, воздействующие на развитие современной среды международного предпринимательства.
- •7 .Изменение места и роли предпринимательства в национальной и мировой экономике под воздействием международной конкуренции.
- •7.1. Превращение малого бизнеса в инновационную силу, обеспечивающую экономический рост национальных экономик.
- •7.2. Формирование единой инновационной предпринимательской экономики, основанной на дополнительности малого, среднего и крупного бизнеса.
- •7.3.Развитие крупных корпораций в качестве компаний предпринимательского типа.
- •Основные характеристики постиндустриального общества
- •Оценка состояния функционирующего постиндустриального общества
- •8.Основные качественные изменения в международной конкуренции под воздействием распространения предпринимательского способа ведения бизнеса
- •Раздел 2. Методы, средства и способы ведения международного бизнеса
- •Тема 4.Выбор стран, рынков и способа интернационализации фирмой своего бизнеса
- •2. Некоторые инструменты, используемые для сравнения стран:
- •2.1. Показатели оценки общехозяйственной и рыночной конъюнктуры.
- •3.4. Матрица "привлекательность страны — конкурентоспособность компании"
- •Основная рекомендуемая литература
- •Тема 5. Выбор иностранных партнеров и оценка поведения конкурентов.
- •1. Принципы выбора и способы поиска партнера(контрагента).
- •2.Источники информации и способы оценки надежности потенциального иностранного партнера.
- •2.1. Основные источники информации о фирмах
- •2.2. Схемы оценки надежности потенциального иностранного партнера.
- •3. Организация работы по изучению партнеров (контрагентов).
- •3.1. Составление досье фирмы
- •3.2. Изучение систем особенностей учета и отчетности, применяемых партнерами.
- •3.3. Основные приемы изучения отчетности и показатели оценки экономической эффективности, финансового положения и конкурентоспособности фирмы-партнера.
- •4. Изучение международных конкурентов и предугадывание их поведения.
- •Тема 6. Международные контракты, базисные условия поставок, расчеты и гарантии, таможенные режимы.
- •1. Основные виды международных контрактов
- •1.2.Договор международной мены(бартера)
- •1.3. Международный подрядный контракт.
- •1.4. Договор международной аренды и лизинга
- •2. Базисные условия поставок
- •1. Группа е — Отправление
- •3. Цены в международных контрактах купли-продажи
- •4. Способы платежа и методы расчетов в международной торговле.
- •Экспортер
- •4.1.Сопоставление методов расчетов: некоторые выводы
- •5.Виды внешнеторговой документации
- •6. Поручительства и гарантии в международной торговле
- •6.2.Таможенные процедуры
- •6.2.1.Таможенные режимы.
- •6.2.2. Таможенная оценка и оформление товара.
- •Тема 7. Валютно-финансовая среда и источники финансирования международного бизнеса.
- •1.Особенности функционирования современной валютной системы.
- •Основные способы установления валютного курса:
- •В. Международный банк расчетов в Базеле оказывает помощь и содействие Центральным банкам различных государств.
- •2. Виды валютного риска и методы их хеджирования.
- •3. Особенности современного мирового рынка ссудных капиталов
- •4. Внутренние и внешние источники краткосрочного финансирования международной фирмы.
- •5.Долгосрочное финансирование международной фирмы.
- •Тема 8. Международная торговля товарами, услугами и контрактные модели ведения международного бизнеса.
- •1.Современные формы и методы международной торговли.
- •1.2. Международные посреднические операции и виды международных посредников.
- •1.3. Формы международной торговли.
- •1.3.1. Торговля сырьевыми товарами
- •1.3.2. Торговля продовольственными товарами и товарами широкого потребления.
- •1.3.3. Торговля готовой продукцией.
- •1.3.4. Торговля изделиями в разобранном виде, прогрессивная сборка.
- •1.3.5. Торговля комплектным оборудованием.
- •1.3.6. Торговля инженерно-консультационными услугами.
- •1.3.7. Торговля результатами(объектами) интеллектуальной собственности.
- •1.4. Методы международной торговли
- •1.4.2. Международные торги
- •1.4.3. Международная встречная торговля.
- •1.4.4. Кооперация при сбыте товаров
- •1.5.Нетрадиционные методы финансирования международной торговли.
- •1.5.4. Форфейтинговые операции
- •2. Контрактные модели ведения международного бизнеса.
- •2.1. Лицензионные соглашения.
- •2.2. Франчайзинг
- •2.3. Соглашение на производство продукции
- •2.4. Управленческий контракт
- •2.5. Контракт «под ключ».
- •2.6. Основные виды коллективных контрактов.
- •Основная литература
- •Тема 9 . Инвестиционные модели интернационализации бизнеса.
- •1.Факторы, влияющие на выбор способа прямого зарубежного инвестирования.
- •2. Основные мотивы выбора между созданием нового предприятия и приобретением существующего предприятия за рубежом.
- •3. Проектное финансирование зарубежных прямых инвестиций.
- •Сопоставление проектного и корпоративного финансирования Таблица 2
- •6. Финансирование успешных новых компаний в различных странах международными фондами прямых инвестиций.
- •7.2. Два основных пути коммерциализации результатов ниокр
- •8. Глобализация в инновационной сфере и зарубежное инвестирование ниокр.
- •9.1. Свободные экономические зоны
- •9.2. Оффшорный бизнес, оффшорные зоны и оффшорные компании.
- •Основная литература
6. Поручительства и гарантии в международной торговле
В международной торговле для обоих деловых партнеров часто возникает сходная проблема: продавцу трудно оценить платежеспособность покупателя, а последнему нелегко оценить готовность поставщика выполнить обязательства, его профессиональные и финансовые возможности. Таким образом, основной потребностью импортера является обеспечение выполнения обязательств. Существенный признак гарантии — функция обеспечения.
Гарантия(guarantee)- обещание, сделанное третьей стороной- гарантом(guarantor), которая не участвует в контракте двух других, но заявляет о своей ответственности в случае, если одна из сторон-участниц не выполнит предусмотренных контрактом обязательств.
В августе 1978 г. впервые Международная торговая палата в Париже издала "Унифицированные правила по договорным гарантиям" (УПДГ) (публикация МТП № 325). С 1 января 1994 г. вступила в силу новая редакция УПДГ (публикация МТП № 458).
Гарантии отличаются от аккредитива. Они не являются инвестиционными инструментами и не могут быть предметом торговли (проданными или купленными). Аккредитивы в контексте сохранения контрактных обязательств есть средство страхования платежа: имеет место платежная функция. Таким образом, основным различием между аккредитивом и гарантиями является то, что первый в действительности представляет платежный инструмент, а гарантии — своего рода страховки того, что контрактные обязательства будут выполнены.
Гарантия в качестве своеобразного обязательства платить отличается от поручительства
Поручительство(surety)- представляет собой договор, согласно которому одно лицо (поручитель-surety) принимает на себя перед кредитором ответственность за исполнение должником обязательства в полном объеме или в части. Поручительство носит акцессорный характер и имеет силу только в том случае, когда действительно главное обязательство. Акцессорный характер поручительства состоит в том, что:
♦ обязательство поручителя не может быть большим по объему или более обременительным, чем обязательство главного должника. Однако оно может быть меньшим и менее обременительным и может касаться части долга;
♦ при определенных условиях поручитель может использовать праёёво главного должника на зачет его требования;
♦ поручителю принадлежит право на все возражения против требований кредитора, которые вытекают из самого обязательства главного должника.
Поручительство, при отсутствии иной договоренности, обеспечивает не только основное обязательство главного должника, но и дополнительные обязательства, которые возникают из основного обязательства в силу закона, например, уплату законных процентов за просрочку платежа, возмещение убытков, причиненных неисполнением обязательства, уплату договорной неустойки.
Требование к поручителю может быть предъявлено кредитором не ранее того срока, когда главный должник должен был бы выполнить свое обязательство. Поручитель, который уплатил долг за главного должника, становится по отношению к нему в то положение, в котором находился кредитор. К поручителю переходят все права по отношению к должнику, принадлежащие кредитору, включая обеспечения(залог, ипотеку и др.).
Таким образом, акцессорность является критерием разграничения между поручительством и гарантией: если акцессорность дана, то имеет место поручительство, если ее нет, то согласована гарантия.(Таблица 2).
Таблица 2
Принципиальные моменты, отличающие поручительство от гарантии
Поручительство может быть простым или солидарным.
При простом поручительстве ответственность поручителя субсидиарная, т. е. вспомогательная. Это выражается в том, что поручитель имеет право требовать в случае предъявления к нему требования кредитором, чтобы кредитор сначала обратился с требованием к главному должнику и принял меры ко взысканию долга из имущества главного должника. Только при невозможности взыскания задолженности с главного должника кредитор может предъявить требование к поручителю.
При солидарном поручительстве кредитор может при неисполнении обязательства главным должником предъявить требование об оплате долга сразу к поручителю или к ним обоим. Солидарное поручительство — наиболее реальная гарантия обеспечения уплаты долга. В коммерческой практике используется именно эта форма.
Банковская гарантия представляет собой письменное одностороннее обязательство (поручительство) банка-гаранта, принимаемое по отношению к какому-либо лицу (бенефициару) по поручению другого лица (принципала), в обеспечение выполнения последним своих обязательств перед бенефициаром. Содержанием обязательства по гарантии всегда является выполнение другого договора-контракта, к которому отсылает гарантия. Реализация гарантии происходит в тот момент, когда банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (посредством выплаты ему определенной суммы).
Банк не обязан осуществлять прогарантированную им работу вместо исполнителя. Банк будет платить, поскольку его обязанность как гаранта ограничивается платежом вместо невыполнения работы.
Банковская гарантия действует в качестве обеспечения выполнения работ трояким образом:
А). Легитимация. Банковская гарантия является свидетельством способности принципала по гарантии выполнять работу. Поскольку банк со своей стороны берет на себя безотзывное обязательство произвести платеж, он возьмет на себя это обязательство лишь в том случае, когда тщательно проверит репутацию своего клиента с технической и экономической стороны.
Б). Мотивация. Принципалу грозит потеря гарантийной суммы, если он не выполняет договор. Это является для него мощным стимулом выполнить записанное в договоре обязательство самостоятельно, даже если интерес его к данной сделке ослабевает.
В).Компенсация. Если принципал по гарантии нарушает свои обязательства, покупатель вправе потребовать выплаты гарантийной суммы. Тем самым он может полностью или частично компенсировать финансовые последствия нарушения договора.
Банковская гарантия может выставляться бенефициару напрямую, без авизования через банк бенефициара. В этом случае в гарантийной операции принимают участие минимум три стороны:
Принципал — приказодатель по гарантии, уполномочивающий свой банк выставить гарантию, он же инструктирует свой банк в отношении того, какую гарантию следует предоставить (ее вид, сумма, дата истечения срока действия, специфические условия и т. д.).
Гарант, или банк-гарант — банк, выставляющий гарантию (банк принципала).
Бенефициар — лицо, в чью пользу выставлена гарантия.
Взаимоотношения сторон схематично показаны на Рис.21
Рис.21. Схема предоставления прямой гарантии
Данная схема ясно показывает, что банк-гарант предоставляет гарантию в пользу бенефициара напрямую, без помощи посредника. Эти гарантии называются прямыми гарантиями. Такой способ получения гарантии менее выгоден бенефициару с точки зрения проверки подлинности гарантии и оперативной связи с банком-гарантом.
Наибольшее распространение в международной торговле получил способ, при котором гарантия авизуется через банк бенефициара. К тому же пользование услугами местного банка для бенефициара часто необходимо из-за национальных юридических и таможенных формальностей, действующих в стране. В этом случае к операции подключается четвертый участник, и гарантия предоставляется бенефициару местным банком по запросу банка экспортера, который действует в качестве контргаранта (Рис.22).
Рис.22. Схема предоставления контргарантии
Если банк-гарант и авизующий банк не являются корреспондентами, то в проведении операции могут участвовать еще банк-посредник (общий корреспондент) или несколько банков-посредников. Такие гарантии называются косвенными.
А). Основные типы банковских гарантий
Отзывная банковская гарантия означает, что она может быть отозвана или ее условия могут быть изменены банком-гарантом без предварительного уведомления бенефициара. Такая гарантия не содержит твердого обязательства банка перед бенефициаром и, следовательно, не является достаточным обеспечением для бенефициара.
Более целесообразно применение безотзывной банковской гарантии Безотзывная гарантия означает, что она не может быть отозвана, а ее условия не могут быть изменены без согласия бенефициара.
С точки зрения основания для реализации гарантии делятся на безусловные и условные.
Выставление безусловной гарантии подразумевает, что банк-гарант выполняет свои обязательства перед бенефициаром (совершает ему платеж) против его простого первого требования, даже если оно ничем не обусловлено и не подтверждено предоставлением каких-либо дополнительных документов. Такой тип гарантии наиболее выгоден бенефициару, поскольку максимально защищает его интересы, и невыгоден принципалу. Реализация безусловной гарантии происходит в результате одностороннего принятия решения бенефициаром, т. е. исключается возможность возникновения каких-либо споров. Требование бенефициара должно быть только заявлено в пределах суммы и срока гарантии. Как правило, безусловные гарантии выставляются по поручению крупных клиентов банка, и по ним требуется покрытие.
Условная гарантия менее выгодна бенефициару, поскольку ее реализация зависит от выполнения определенных условий:
♦ бенефициар должен указать причину заявления своего требования по гарантии, например приложив сертификат о том, что он выполнил свои обязательства по контракту, а его контрагент не совершил платеж в установленные сроки;
♦ к требованию бенефициара на платеж в счет гарантии должны быть приложены документы, подтверждающие выполнение им своих обязательств по контракту (коммерческие и/или другие документы); такие гарантии, предусматривающие представление комплекта отгрузочных документов, называются документарными;
♦ требование бенефициара в счет гарантии должно быть подтверждено специальным документом — свидетельством полномочного третьего лица (например, торговой или торгово-промышленной палаты, органами сертификации товара, арбитражем) о том, что контрагент (принципал) не выполнил свои обязательства;
♦ согласие принципала на совершение платежа в счет гарантии — такая условная гарантия наименее выгодна для бенефициара.
Б). Основные формы банковских гарантий.
В международной практике применяются в основном прямые гарантии и контргарантии.
По прямым гарантиям банк-гарант принимает на себя обязательства непосредственно перед бенефициаром, т. е. банк экспортера дает свою гарантию непосредственно иностранному бенефициару. Этот тип гарантии подчиняется законам страны, в которой находится банк экспортера, и имеет, как правило, срок действия.
В основу составления прямых гарантий в общем случае положена схема:
1. Адресат/получатель гарантии.
2. Преамбула (введение):
♦ договор, предложение, номер, дата;
♦ название проекта, тендерная документация, референции;
♦ предмет поставки, условия платежа;
♦ предмет гарантии или договорное соглашение о составлении гарантии.
3. Основной текст (заявление об обязательстве):
♦ гарант;
♦ заказчик гарантии;
♦ получатель гарантии;
♦ обязательство по платежу:
— по первому письменному требованию или/и— сообщением, т. е. утверждением того, что наступил гарантийный случай;
— дополнительным предъявлением документов на максимальную сумму;
♦ процедура воспользования гарантией, возможная скидка.
4. Срок действия/возвращение гарантийного документа.
5. Правовая допустимость составления гарантии.
6. Установление действующего права.
7. Подпись гаранта.
Составление прямых гарантий часто оказывается невозможным, поскольку по предписаниям многих стран только находящиеся на территории соответствующей страны банки вправе составить гарантию в пользу резидентов-бенефициаров, так что заказ на составление гарантии надо передать банку по местонахождению бенефициара.
Контргарантия, или опосредованная гарантия, служит предметом обеспечения в случаях, когда прямую гарантию выставляет не банк принципала, а банк в стране бенефициара (или третий банк, если требуется гарантия первоклассного банка, клиентом которого принципал не является). В этом случае банк принципала (банк-поручитель) выставляет контргарантию и просит свой банк-корреспондент выставить прямую гарантию в пользу бенефициара под полную ответственность поручителя. В данной ситуации вторичный банк дополнительно к первичному банку берет на себя самостоятельное обязательство в пользу получателя гарантии, т. е. происходит своего рода подтверждение гарантии первичного банка вторичным.
В). Основные виды банковских гарантий.
Платежные гарантии применяются при расчетах по открытому счету и в форме инкассо, при расчетах на условии коммерческого кредита. Платежные гарантии выставляются банками-гарантами в обеспечение платежных обязательств покупателей (должников) по отношению к продавцам (кредиторам). Такие гарантии защищают интересы экспортеров. Они могут быть как безусловными (при расчетах на условиях коммерческого кредита; при расчетах в форме инкассо, особенно если покупатель имеет возможность получить товар до его оплаты), предусматривающими платеж против первого простого требования бенефициара, так и условными (при расчетах банковским переводом), т. е. предусматривать представление определенных документов, подтверждающих отгрузку товара, против которых производится платеж по гарантии (документарная гарантия).
Договорные (контрактные) гарантии выставляются банками в обеспечение интересов импортера. Договорные гарантии, так же как и документарные аккредитивы и инкассо, являются предметом унификации. В настоящее время к договорным гарантиям могут применяться "Унифицированные правила по договорным гарантиям" (УПДГ), публикация Международной торговой палаты № 458, редакция 1994 г.Однако применение УПДГ к договорным гарантиям факультативно.
К договорным гарантиям, имеющим наибольшее распространение в международных операциях, относятся: гарантии возврата аванса, гарантии надлежащего исполнения контракта, тендерные гарантии (гарантии участия в тендерных торгах), гарантии на временный ввоз товара (гарантии таможенной очистки).