Экспортер

(доверитель)

Импортер

(плательщик)

Пункт

отгрузки

Перевозчик

Пункт

назначения

Банк Экспортера

(банк-ремитент)

Банк Импортера

(инкассирующий,

представляющий банк)

2

8

5

9

4

7

6

3

2

1

Рис.15. Схема инкассового способа платежа

После заключения контракта (1), в котором оговариваются через какие банки будут производится расчеты, экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2).Получив от перевозчика транспортные документы (3), экспортер готовит комплект документов (в который входят также счета, другие документы, при необходимости - финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4). Экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, банк которому доверитель поручает операции по инкассированию, - банком-ремитентом. Проверив по внешним признакам соответствие предоставленных документов перечисленных в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5). Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, выполняющий инкассовое поручение (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт, в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении). При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк. Документы выдаются плательщику только против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8) по почте или по телексу - в зависимости от инструкций. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

Основными моментами при определении методов расчетов между контрагентами по внешнеторговым операциям являются: договоренности между контрагентами; банковские соглашения между странами. С учетом указанных моментов охарактеризуем особенности основных методов расчетов, указанных в правой части Таблицы 1.

Чек — это вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета (чекодателя) банку чекодателя о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством (платить сумму бенефициару чека или конкретному лицу, представляющему бенефициара (Payee — Beneficiary — получателю).

Большинство стран руководствуются в нормах, регулирующих чековое об­ращение, Женевской конвенцией о чеке 1931 г. На чеке должны иметь место ряд необходимых, законодательством опре­деленных реквизитов, отсутствие которых может привести к его признанию в качестве недействительного и не подлежащего оплате. В соот­ветствии с Женевской конвенцией чек должен

содержать определенные обя­зательные реквизиты.(Рис.16).

Рис.16. Основные обязательные реквизиты чеков

Обозначения к Рис. 16:

1 — фирма-плательщик, выписавшая чек (чекодатель);

2 — дата;

3 — наименование лица (фирмы), которому производится платеж

(чекодержатель);

4 — наименование банка, в котором чекодатель держит свой счет и

который произведет оплату чека;

5 — для заметок (к примеру, платеж по контракту №...);

6 — подпись чекодателя (или его уполномоченного лица);

7 — номер счета чекодателя в банке.

Чек может выступать в качестве платежного средства. Однако долг чекода­теля остается в полной силе до момента оплаты банком чека наличными сред­ствами или зачисления суммы чека на текущий счет предъявителя. Чек не является элементом кредитования и подлежит оплате по предъявлении, поэтому срок его обращения ограничен. Если вы­дача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения, как правило, ограничен 8 днями, в разных странах — 20 и в случае осуществления оплаты в другой части света — 70 днями.

Оплаченный чек с подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в чеке суммы и подтверждением правильности совер­шаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека или предъявления его в банк должен иметь требования на банк (денежные средства на счете), т. е. чек должен быть "покрытым". За выдачу чека без покрытия законодательст­ва многих стран предусматривают уголовные санкции. Отказ в оплате чека (из-за отсутствия средств на счете чекодателя) должен быть удостоверен протестом.

Для того чтобы чек стал надежным способом обеспечения платежа, упла­та по нему должна быть гарантирована третьим лицом (авалистом) путем со­ответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе (аллонже). Такими авалистами могут быть сами банки.

Основные виды чеков: .

♦ Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят как у наличных денег (чеки содержат следующие по­метки: "Платите предъявителю сего чека", а также могут быть выписаны вооб­ще без указания получателя). ♦ Именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой "не при­казу" или равнозначной оговоркой и не может передаваться обычным поряд­ком другому лицу (например, "Платите г-ну Петрову, не приказу" или "Плати­те только г-ну Петрову". Такой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу).

♦ Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица (с оговоркой "или его приказу" либо без таковой, например "Платите приказу Петрова", "Платите Петрову или его приказу", "Платите Петрову"). Ордерный чек может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, т. е. передаточ­ной надписи на оборотной стороне. Ордерный чек — наиболее удобный и распространенный вид чека, так как передается более простым способом, чем именной чек и в то же время гарантирует, что им не сможет воспользоваться случайное лицо.

♦ Дорожный чек — обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент продажи. Оплата чека производится в иностранных банках/компа­ниях против повторной подписи держателя чека.

♦ Банковский чек, т. е. чек, выставленный банком на банк. Различают ави­зованные и неавизованные банковские чеки. Первые обычно содержат в тек­сте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку (например, "В оплату дебетуйте суммой чека наш у вас счет № ..."), либо банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику по­крытие (кредитовое авизо) или уведомление о том, куда, в какой банк это по­крытие поставлено. Авизованные банковские чеки могут заменять собой бан­ковские переводы. Неавизованные чеки для получения платежа по ним нуждаются в инкассации, т. е. представлении для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.

♦ Коммерческий чек. Отличается от других чеков тем, что принимается только на инкассо (в отличие от дорожных чеков) от бенефициара и переда­че не подлежит. Коммерческие чеки имеют ограниченный срок действия. Если на чеке не обозначен срок, он обычно действует не более б месяцев. При приеме от клиента чека на инкассо с него берется залог в размере: 20 — 30 дол. при совпадении валюты, в которой выписан чек, с валютой стра­ны банка-плательщика; 50 — 75 дол. при несовпадении этих валют. Залог взи­мается с каждого чека, предъявленного к оплате.

Вексель — это безусловное обязательство должника выплатить ука­занную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Век­селя могут передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись ( индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедер­жателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.

В международной практике имеют хождение два классических вида вексе­ля: простой (соло-вексель) и переводной.

Простой вексель(Promissory Note) — осуществленное в письменной форме простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определен­ную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном ме­сте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), кото­рому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Различие между простым и переводным векселями состо­ит в том, что:

- простой вексель представляет собой обещание платить или желание пла­тить определенную сумму денег определенному лицу, а переводной вексель являет собой требование платежа;

- простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое дает обещание выполнить данный платеж (покупателем), и отправляется ли­цу, которому покупатель задолжал деньги (экспортеру), а переводной вексель выписывается экспортером и отсылается покупателю (от которого ожидается, что он акцептует и в последующем оплатит этот вексель).

- простой вексель не требует акцептования, следовательно, не может быть опротестован, а переводной вексель требует акцептования, его называют "неполноценным" до тех пор, пока он не доставлен ремитенту (по­лучателю денег по переводному векселю) или предъявителю.

Рис. 17. Схема взаимоотношений при простом векселе

Рис. 18. Схема взаимоотношений при переводном векселе

Переводный вексель - тратта (draft) — документ, содержащий безуслов­ный приказ кредитора (трассанта — drawer) заемщику (трассату — drawee) об уплате в установленный срок определенной суммы трас­санту или третьему лицу — векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора. Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи (акцептует). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептует его, поставив на нем свою подпись. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником: он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Предусмотренный траттой платеж может быть также обеспечен авалем- гарантией банка-плательщика или другого банка. Оплативший тратту авалист вправе предъявить регрессный иск к лицу (банку), за которого он поручился.

Тратты бывают двух видов:

• с платежом по предъявлению (sight draft). Эта тратта оплачива­ется по представлению трассату, если он принимает ее к оплате;

• с платежом в определенный срок (time draft). Принятая тратта является обещанием участника сделки оплатить ее. Если тратта принята банком, она становится банковским акцептом, а если какой-либо фирмой — торговым акцептом. Большинство тратт с платежом в определенный срок выписывается на 30, 60, 90 дней после даты выписки или акцепта тратты.

В 1936 г. СССР, а теперь Российская Федерация, как его правопреемница, присоединилась к Женевской конвенции 1930 г., установившей Единый закон о простом и переводном векселях. Указанная конвенция предназначена для разрешения коллизий, возникающих между участниками вексельного обращения при применении законов, действующих в разных государствах.

В 1988 г. заключена Конвенция ООН о международных переводных и простых векселях, которая была разработана в рамках Комиссии ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ). СССР подписал эту Конвенцию 30 июня 1990 г., а Российская Федерация стала его правопреемницей. Конвенция нацелена на унификацию правового регулирования вексельного оборота, предусмотренного Женевскими соглашениями, и правового регулирования, действующего в странах «общего права» ( США, Великобритания и ряда других стран), не присоединившихся к Женевской конвенции.

Почтовый перевод (почтовое платежное поручение — Mail Transfer) пред­ставляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному), которое может быть аутентифицировано как подпи­санное соответствующим должностным лицом в высылающем банке и пред­ставляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара). Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение, в зарубеж­ный банк по авиапочте. В отличие от банковской тратты почтовый перевод высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику.

Пример: Российский покупатель просит свой банк перевести иностран­ному (к примеру, итальянскому) продавцу 100 000 евро на его счет № 9872-А\12б790 в оплату инвойса № 176-56 и дебетовать свой счет №0703457698012.

Российский банк по получении инструкций от покупателя проверяет пра­вильность заполнения заявления на перевод, соответствие реквизитов бене­фициара (покупателя), банка бенефициара, их адреса, выясняет, позволяет ли остаток на счете покупателя возместить почтово-телеграфные расходы рос­сийского банка и оплатить комиссию за перевод. Далее российский банк дебетует у себя счет российского покупателя в со­ответствии с его указаниями, а затем отсылает инструкции своему банку-кор­респонденту в Италии, указывая все подробности платежа. Эти инструкции должны быть таковы, чтобы можно было проверить их подлинность посред­ством подписи официального лица российского банка, уполномоченного за­верять документы. Итальянский банк должен иметь список подписей уполно­моченных лиц, которые могут распорядиться о выплате по почтовому пору­чению. В этих инструкциях должно содержаться распоряжение о дебетовании ведущегося в итальянском банке счета российского банка. Итальянский банк дебетует счет российского корреспондента и производит выплату денег бенефициару(экспортеру)(Рис.19).

Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, это более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны. Кроме того, за последние годы письма-распоряжения практически утратили свое значение по причине недо­статочной надежности, а также в связи с довольно высокими затратами на об­работку. На них приходится не более 4% общего числа платежных поручений. В условиях развития систем телекоммуникаций почтовый перевод посте­пенно уступает место более прогрессивным и современным методам платежей.

Рис. 19. Примерная схема почтового перевода

Процедура проверки телеграфных переводов (телеграфных или телексных

платежных поручений) та же, что и почтовых переводов, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграф­ные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи. Крупные платежи должны выполняться посредством телеграфного перевода или системы SWIFT (см. ниже), поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополнитель­ными процентными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода. Еще одно преимущество телеграфного перевода перед почтовым состоит в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Однако очень важно проверить подлинность этих инструкций. В отличие от инструкции почтового перевода подлинность инструкции телеграфного пе­ревода нельзя установить посредством проверки подписи; это делают при по­мощи "контрольного ключа" или "кодового слова" — специального цифрово­го кода, по которому банк-корреспондент проверяет идентичность отправи­теля данного сообщения, а также сумму платежа, наименование валюты, дату отправления и т. д., указанные в этом сообщении. После проверки, как и в случае с почтовым переводом, российский банк отправляет телекс, содержащий следующие основные позиции:

♦ кому направляется платеж;

♦ сумму и валюту платежа;

♦ дату валютирования;

♦ наименование продавца;

♦ основные реквизиты счета продавца;

♦ если делается покрытие, то из какого банка;

♦ наименование товара или инвойса. Дополнительно могут быть указаны и другие моменты.

Банк бенефициара по получении телеграфного платежного поручения от российского банка проверяет детали платежа и проводит следующие опера­ции: дебетует счет российского банка; кредитует счет бенефициара

Поставщик (бенефициар) по получении кредитового авизо (кредитовки или выписки состояния счета), уверенный, что покупатель выполнил свои обязательства, приступает к исполнению контракта. (Рис. 20):

Рис. 20. Примерная схема телеграфного перевода

На сегодняшний день в крупных западных банках по каналам телексной связи осуществляется до 10% общего числа платежных поручений. Телексные (телеграфные) платежные поручения должны быть четко струк­турированы. Их обработка в банках-корреспондентах связана со значитель­ными затратами, поскольку их необходимо преобразовывать для последую­щей обработки на ЭВМ.

В настоящее время все большее распространение получают переводы по системе SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - международная межбанковская организация по финансовым расчетам по телекоммуникационным сетям. Создана в 1973 г. представителями 240 банков 15 ведущих западных стран; зарегистрирована в Брюсселе; начала свою деятельность в 1977 г.; сейчас охватывает более 3500 банков в 90 странах мира.

По сути, SWIFT представляет собой кооперативное общество банков-участников, которое организовало компьютеризированную международную сеть связи с целью повышения эффективности управления банками и ускорения перевода международных платежей между ними. Эти улучшения достигнуты благодаря использованию систем компьютеризации банков-участников, связанных между собой посредством международных телекоммуникационных линий. Сегодня немногим менее 90% всех распоряжений поступают по системе SWIFT. Скорость их прохождения намного выше, чем обычных телеграфных, так как они не только имеют специфический формат, что ускоряет их обработку или не требует ее вовсе, но и производятся на специальном оборудовании, поз­воляющем осуществлять платежи в автоматическом режиме между банками — участниками системы в течение нескольких минут. Время пробега сообщения приоритета N (normal) — до 20 минут, приоритета U (urgent) — до 3 минут.

Приоритетные сообщения системы SWIFT называются международными экспресс-переводами. Различие между простым и срочным сообщениями си­стемы SWIFT состоит в скорости действий по выполнению расчетов, а не во времени, которое требуется для передачи сообщения. Банки вправе обрабаты­вать сообщения приоритета N в течение 3 банковских дней, U — 1 дня, если иное прямо не оговорено в договоре об установлении корреспондентских от­ношений, общих условиях обслуживания или других документах.

Главные достоинства SWIFT: быстрота операций, защита их от злоупотребле­ний и ошибок при помощи специальных шифров, общего для всех участников системы стандарта на базе ISO "Банковские технологии"; удешевление стоимости банковских операций в результате использования унифицированных по содер­жанию и формату сообщений; минимальный риск при передаче сообщений; ус­корение связи между банками. Можно сказать, что SWIFT — прообраз электрон­ной обработки данных для мировой бездокументарной платежной системы.