Питання для самоконтролю

1. Дайте визначення поняття «грошовий потік».

2. Охарактризуйтеосновні критерії класифікації грошових потоків підприємства.

3. Сформулюйте взаємозалежність вхідних і вихідних грошових потоків.

4. Стуктуруйте сукупний грошовий потік за видами його діяльності.

5. Охарактеризуйте операційний грошовий потік.

6. Охарактеризуйте інвестиційний грошовий потік.

7. Охарактеризуйте фінансовий грошовий потік.

8. Визначте порядок розрахунку операційного (інвестиційного, фінансового) грошового потоку.

9. Дайте визначення поняття „чистий грошовий потік”.

10. Сформулюйте основні цілі управління грошовими потоками.

11. Визначте поняття та характер фінансового циклу.

Завдання до самостійної роботи

1.Тестові завдання

1. Відповідно до облікового законодавства України призначення форми №3 „Звіт про рух грошових коштів" полягає в наступному:

а) забезпечення користувачів фінансових звітів достовірною інформацією про вилучені і витрачені грошові кошти;

б) забезпечення користувачів фінансових звітів інформацією про рух грошових коштів у майбутньому;

в) забезпечення користувачів фінансових звітів інформацією про рух грошових коштів за минулі періоди;

г) забезпечення користувачів фінансових звітів інформацією про рух грошових коштів, які визначають стратегію розвитку підприємства;

д) вірна відповідь відсутня.

2. Які види діяльності підприємства покладено в основу складання форми №3 „Звіт про рух грошових коштів”?

а) звичайна діяльність до оподаткування;

б) звичайна діяльність після оподаткування;

в) інвестиційна діяльність звітного періоду;

г) операційна діяльність звітного періоду;

д) вірна відповідь відсутня.

3. Назвіть господарські операції в контексті фінансової діяльності підприємства для складання звіту про рух грошових коштів:

а) надходження (вилучення) власного капіталу;

б) одержання (погашення) позик;

в) одержання прибутку майбутніх періодів;

г) оплата витрат майбутніх періодів;

д) вірна відповідь відсутня.

4. Вкажіть вид господарських операцій у розрізі операційної діяльності підприємства для складання звіту про рух грошових коштів:

а) оплата дивідендів;

б) оплата податку на прибуток;

в) реалізація (придбання) майнових комплексів;

г) оплата відсотків за банківськими кредитами і позиками;

д) вірна відповідь відсутня.

5. Назвіть господарські операції в контексті інвестиційної діяльності підприємства для складання звіту про рух грошових коштів:

а) одержання (погашення) довгострокових і короткострокових позик;

б) оплата витрат майбутніх періодів;

в) надходження (вилучення) власного капіталу;

г) одержання прибутків майбутніх періодів;

д) вірна відповідь відсутня.

6. Мета класифікації руху грошових коштів за видами діяльност полягає в наступному:

а) надати користувачам інформацію, що має можливість оцінювати вплив цих видів діяльності на фінансовий стан підприємства і суму його грошових коштів та їхніх еквівалентів;

б) надати користувачам інформацію щодо деталізованого переліку господарських операцій;

в) надати користувачам інформацію стосовно змін, які відбулися з грошовими коштами у звітному періоді;

г) надати користувачам інформацію в контексті інформаційного потоку, який розкриває надходження та витрачання грошових коштів у звітному періоді;

д) вірна відповідь відсутня.