Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Социальная ответственность менеджмента. Учебник для бакалавров, обучающихся по направлению подготовки «Менеджмент»
.pdf
Предупреждение, ограничение и пресечение монополизма и недобросовестной конкуренции на страховом рынке является составной частью государственного регулирования в страховании. Страховая деятельность осуществляется на основе Федерального закона от
23 июля 2006 г. ¹ 135-ФЗ «О защите конкуренции». Органом исполнительной власти, занимающимся в нашей стране проблемами
недобросовестной конкуренции и антимонопольным регулированием, является Федеральная антимонопольная служба. Она выполняет регулирование страхового рынка совместно с Министерством
финансов Российской Федерации и органами страхового надзора.
При этом преследуется цель защиты участников страхового рынка
от недобросовестной деятельности, пресечение злоупотреблений в
этом виде деятельности; контроль за концентрацией капитала на
рынке страховых услуг; запрет на ограничение конкуренции; контроль за соблюдением порядка проведения конкурсов и аукционов.
Доходы страховых организаций от оказания страховых услуг не
облагаются налогом на добавленную стоимость. Предприятия и организации имеют право включать в состав своих расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, страховые взносы, уплаченные по договорам, которые для них являются обязательными, а
также добровольного страхования имущества, используемого для
получения доходов, и добровольного страхования гражданской ответственности, если оно в соответствии с международными обязательствами РФ или общепринятыми международными требованиями необходимо для осуществления своей деятельности.
Таким образом, с помощью норм гражданского права регламентируется порядок заключения, действия и прекращения договоров
страхования, прав и обязанностей участников страхования, создания и ликвидации страховых организаций и страховых посредников. Нормы административного права регулируют отношения между государством и участниками страховой деятельности, связанные
с государственным регулированием страхования, лицензированием
страховой деятельности, контролем соблюдения законодательства и
обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации, применяют санкции к участникам страхования,
не выполняющими свои обязательства. Нормы финансового права
регламентируют отношения по поводу уплаты налогов участниками
страхования, использования финансовых страховых резервов, формирования финансовых результатов.
Федеральным законом ¹ 212-ФЗ регулируются отношения,
связанные с исчислением и уплатой страховых взносов в Пенсионный Фонд России на обязательное пенсионное страхование, Фонд
социального страхования России на обязательное страхование на
231
случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального страхования.
Социальная защита населения является особым элементом социальной политики: ее сфера ограничена управлением только рисками
воспроизводства человека и не распространяется на те области государственной социальной политики, которые покрывают необходимые издержки воспроизводства человека и не содержат рискового
компонента, такие как образование, культура, государственное
здравоохранение, поддержание общественного порядка, охрана окружающей среды.
Социальная защита населения — это система управления социальными рисками с целью поддержания установленных обществом
социальных стандартов жизни каждого человека. Ее экономическая
сущность заключается в перераспределении национального дохода
для обеспечения воспроизводства в условиях действия социальных
рисков.
Социальное страхование — это сочетание социального регулирования и страхования. Страхование рассматривается органами государственной власти в качестве наиболее эффективного механизма финансового обеспечения новых социальных целей развития общества.
Таким образом, социальное страхование представляет собой
обязательную систему отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании из страховых
взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты
трудового дохода застрахованных лиц вследствие действия определенных социальных рисков.
Социальное страхование является обязательным, т.е. вводится
государством в принудительном порядке. Условия и гарантии социального страхования закрепляются государственными законодательными или нормативными актами. Основной принцип социального страхования: взносы и выплаты — по трудовым доходам.
Наряду с собственно социальным страхованием складывалась
еще одна система социальной защиты населения — государственное
социальное обеспечение, осуществляемое за счет налоговых поступлений в бюджет. При этом государство самостоятельно, решениями своих властных органов определяет, кому, в каких размерах и
при каких условиях следует оказывать социальную помощь.
Далее следует перейти к рассмотрению коллективного страхования, которое представляет собой самую раннюю форму социальной
232
защиты. Оно появилось в Европе во второй половине XIX в. вместе
с профсоюзами, отстаивающими права наемных работников перед
работодателями и государством. Характерным примером может являться Англия, где социальное обеспечение осуществлялось как
коллективная самопомощь и самострахование путем создания касс
взаимопомощи, больничных касс, касс по безработице. Коллективное социальное страхование имеет те же цели и задачи, что и государственное. Однако его объект ограничивается трудовым коллективом, профсоюзом, отраслью или регионом. Страховые фонды
образуются за счет работников и работодателей. К тому же они
являются независимыми самоуправляемыми организациями, форма
которых устанавливается государственным социальным законодательством. Ими могут быть страховые компании, общества взаимного страхования, страховые кассы. Управление в системах коллективного страхования осуществляется либо страховой компанией,
либо выбираемыми страхователями органами самоуправления, либо
доверенными лицами на основе договора траста. Выплаты осуществляются в зависимости от нуждаемости, но с учетом того, в течение
какого времени страхователь платил взносы в этот фонд. Обычно
здесь устанавливаются тарифы взносов, а также минимальные и
максимальные пределы социальных выплат.
Кроме того, существует также смешанная форма социального
страхования, которая впервые возникла в Швейцарии. Здесь была
учреждена касса по страхованию на случай безработицы, управление которой осуществляла комиссия, состоящая из работодателей,
представителей профсоюза и муниципалитета. Членство в кассе было добровольным, туда мог вступить любой гражданин страны. После девяти месяцев уплаты страховых взносов он получал право на
пособие по безработице сроком на 70 дней в течение года.
Все формы социального страхования радикальным образом отличаются от индивидуального страхования, которое представляет
собой форму защиты материального благополучия отдельного человека за счет его личных взносов в страховые фонды, организуемые
страховыми компаниями или обществами взаимного страхования.
В этой системе обязательно заключается договор страхования, в
каждом случае отдельно с каждым человеком исходя из его потребностей и интересов относительно формы страхования и страховой
суммы. В основе индивидуального страхования лежит принцип добровольности, что существенным образом отличает его от социального
страхования, которое носит обязательный характер, где нет договора
страхования, а условия страхования (форма, сумма, нормативы выплат) не зависят от желаний страхователя.
233
Тем не менее все формы страхования: государственное социальное страхование, индивидуальное страхование, а также социальное
обеспечение, которое складывается за счет налогов, поступающих в
бюджет, — взаимно дополняют друг друга в системе социальной
защиты населения. Индивидуальное страхование должно обеспечить человеку достигнутый уровень благосостояния. Социальное
страхование должно обеспечить достойный уровень материального
благополучия каждому, вошедшему в систему социального страхования, независимо от его индивидуальных возможностей для участия в общественном производстве.
Цель социального страхования, входящего в систему социальной ответственности менеджмента, корректируется имеющимися
финансовыми ресурсами. К конкретным задачам в этой области
относится оказание материальной помощи нетрудоспособным гражданам (детям, пенсионерам, инвалидам); возмещение потерянного
трудового дохода в период болезни, ухода за детьми, безработицы;
предоставление медицинской помощи, охрана материнства и детства;
перераспределение доходов и выравнивание уровня жизни различных
социальных слоев и групп населения. Практической реализацией
указанных задач занимаются специальные отрасли социального страхования, выделенные в зависимости от конкретных видов имеющихся в современном обществе социально-экономических рисков.
Страхование по болезни и страхование от несчастного случая
предоставляют гражданам помощь при наступлении рисков, связанных с болезнью и временной нетрудоспособностью. В рамках этих
отраслей происходит возмещение потерянного во время болезни трудового дохода и оплата лечения. Необходимость выделения в отдельную отрасль страхования от несчастного случая объясняется тем, что
данный риск полностью относится к ответственности работодателя и
оплачивает страхование работников за счет своих средств.
Пенсионное страхование обеспечивает средствами к существованию в случае постоянной утраты трудоспособности и распространяется на престарелых, инвалидов и граждан, потерявших кормильца семьи. Основной формой помощи является выплата пенсий. Социальное страхование обеспечивает пожизненную выплату пенсий в
отличие от других видов страхования, когда пенсия выплачивается
лишь в течение определенного периода времени.
Страхование по безработице обеспечивает защиту в случае потери работы и возможности получения трудового дохода. Оказываемая в рамках этой страховки помощь не сводится только к выплате материального содержания в период вынужденной безработицы. За счет средств этого вида страхования предоставляется помощь
в трудоустройстве, переобучении и профессиональной переподго-
234
товке безработных, а также финансируются программы содействия
занятости населения.
Решая поставленные перед ним задачи, социальное страхование
выполняет в современном обществе важные функции: гарантийную, экономическую, регулирующую.
Главная из них — гарантийная. Она состоит в предоставлении
страховой защиты лицам, включенным в систему социального
страхования, при наступлении соответствующих условий. Кроме
того, социальное страхование выполняет важные экономические
функции, среди которых выделяются аккумулирующая и инвестиционная.
Аккумулирующая функция заключается в концентрации ресурсов
для финансирования оказываемых социальных услуг за счет сбора
страховых взносов и формирования самостоятельных страховых
фондов. Инвестиционная функция состоит в обеспечении накопления этих фондов путем получения инвестиционного дохода от вложения временно свободных денежных средств в государственные
ценные бумаги, акции предприятий, банковские ценные бумаги и
другие финансовые инструменты.
Следовательно, социальное страхование формируется в условиях развитых рыночных отношений в экономике и выражает отношения социального партнерства между наемными работниками,
работодателями и государством. Социальное страхование, кроме
того, представляет собой форму социальной защиты населения, носит обязательный характер, определяемый государственным социальным законодательством. Социальное страхование возможно в
трех организационных формах: государственное социальное страхование, коллективное страхование, смешанная форма, основанная на
взаимодействии государства и профсоюзов. Государственное социальное страхование основано на обязательности, отсутствии договора страхования, налоговом характере взносов и нормированном
характере выплат.
Таким образом, можно прийти к выводу, что страхование в системе социальной ответственности менеджмента объединяет виды
страховой деятельности по принципу однородности страхуемых
рисков. Возможны различные способы классификации отраслей
страхования. Можно выделить две сферы деятельности: первичное
страхование и перестрахование. Первичное страхование обеспечивает предоставление страховой защиты клиентам. Оно может осуществляться в индивидуальной форме или в форме совместного
страхования. При этом каждый страховщик несет всю полноту ответственности перед страхователем.
Большинство страховых компаний занимается именно первичным страхованием. Первичное страхование может осуществляться
235
на индивидуальной или коллективной основе. В случае если
страхуемый риск очень велик для отдельной страховой компании,
она может привлечь в качестве состраховщиков другие страховые
компании. Крупные промышленные риски, как правило, страхуются в форме совместного страхования. При совместном страховании
условия и тарифы страхования едины для всех. При этом одна из
страховых компаний выполняет функции ведущего страховщика.
Она занимается переговорами со страхователем, получением и распределением страховых премий и урегулированием страховых случаев. Доля каждого состраховщика в погашении ущерба соответствует доле страхового риска, взятой им на себя по договору. Важно
отметить, что каждый страховщик несет ответственность перед
страхователем за свою часть страхуемого риска.
В то же время достаточно распространен такой вид страхования
как перестрахование. Перестрахование — это передача риска от
страховщика другой компании. В принципе это специальная форма
страхования между страховыми компаниями. Потребность в перестраховании возникает у страховщиков в том случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании. Тогда можно передать часть риска на перестрахование вместе с соответствующей частью страховой премии.
Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых компаний в принятии на себя крупных рисков. Через сострахование и перестрахование даже очень крупный риск раскладывается
на несколько страховых обществ. Отношения по перестрахованию
оформляются перестраховочным договором.
Обычно первичные страховщики охотно перестраховывают друг
друга. Вместе с тем существуют специальные перестраховочные
компании, которые занимаются исключительно перестрахованием.
Такой вид страховочной деятельности имеет особо важную юридическую особенность. Ответственность по страхуемому риску перед
страхователем несет полностью первичный страховщик, несмотря
на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже не
знает об этом. Отношения по перестрахованию — это внутреннее
дело страховых компаний, которое не касается первичных рисков.
Перестрахование рисков может быть многократным. Деятельность перестраховщиков может не ограничиваться перестрахованием.
Страховые компании, специализирующиеся на этом виде деятельности, предлагают, кроме того, консультации и услуги в самых различных областях, например, при введении новых страховых продуктов
или в оценке аномальных рисков.
Перестрахование расширяет возможности страховых компаний
в принятии на страхование крупных рисков, позволяет преодолеть
236
финансовую ограниченность региональных и национальных страховых рынков.
Выделяют несколько причин необходимости существования института перестрахования: выравнивание страховых сумм, принятых
на страхование рисков, сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности по совокупной страховой
сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика,
обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, их
рентабельности, получение взаимного участия в рисках, принятых
на страхование другими страховщиками.
Перестрахование является системой экономических отношений,
в процессе которых страховщик, принимая на страхование риски,
передает часть их с учетом финансовых возможностей другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Необходимо учитывать тот факт, что страховая
деятельность должна быть экономически эффективна для обеспечения ее эффективности в системе социальной ответственности менеджмента.
13.3. ɗɮɮɟɤɬɢɜɧɨɫɬɶ ɦɟɧɟɞɠɦɟɧɬɚ
ɫɬɪɚɯɨɜɵɯ ɨɪɝɚɧɢɡɚɰɢɣ
ɜ ɫɢɫɬɟɦɟ ɫɨɰɢɚɥɶɧɨɣ ɨɬɜɟɬɫɬɜɟɧɧɨɫɬɢ
Страхование — особый вид экономической деятельности, связанной с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам страхователей и страховщиков. Роль страхования
в национальной экономике в последнее время продолжает увеличиваться. Что касается страхового рынка России, то он продолжает
заполняться. Для снижения степени риска предприниматели и инвесторы используют главным образом страхование. Это привело к
развитию нового направления бизнеса — страхового предпринимательства. Эффективный менеджмент создает основу для экономического процветания и благосостояния страховой компании в условиях
рынка. Страхователь через мотивы и предпочтения, опосредованные страховым интересом, определяет реальный бизнес страховщика. Страхование как инструмент возмещения ущербов от различных
причин укрепляет финансы государства, является стабилизатором
финансов предприятий, семьи и отдельных граждан. Поэтому страхование как механизм защиты имущественных интересов рассматривают как необходимый элемент социально-экономической системы
общества, что подчеркивает его особую роль в системе социальной
ответственности менеджмента.
237
Страхование не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но является
также одним из основных источников долгосрочных инвестиций.
Процесс управления страховой компанией базируется на нахождении и постановке цели, которая в наиболее обобщенном виде
представляется как решение ближайших задач и долгосрочных планов по развитию страхового дела.
Принцип менеджмента «управлять — значит приводить к успеху
других» полностью реализуется в практике работы страховых организаций. Страховой менеджмент — это прежде всего менеджмент с
такими его составляющими как планирование, организация, мотивация и контроль. Специфика страховой деятельности проявляется
в том, что наибольшее значение в менеджменте страховых организаций имеют финансовый менеджмент, управление персоналом,
управление сетью продвижения услуг, инвестиционная деятельность, а также деятельность по управлению активами паевых инвестиционных фондов.
Специфика управления страховой организации состоит в том,
что помимо персонала компании необходимо управлять аккредитованными брокерами, андеррайтерами, которые непосредственно в
состав компании не входят, но являются важной составляющей ее
маркетингового потенциала. С другой стороны, руководители страховых компаний часто входят в состав совета директоров крупных
компаний и холдингов. Они играют важную роль в управлении финансово-промышленными группами, а следовательно, и реальной
экономикой страны.
Управлять деятельностью страховой компании — означает побуждать других к достижению поставленной цели. Для подготовки
решения необходим сбор и анализ информации. Далее наступает
этап привлечения сотрудников к реализации поставленных задач,
которые были сформулированы после анализа имеющейся информации. Замыкающим этапом процесса управления страховой организации является контроль или подведение итогов. Полученный
опыт может быть в дальнейшем использован для последующей постановки и реализации целей.
Управленческий цикл страховой компании может состоять из
ниже перечисленных последующих этапов: выявления проблемы,
формулирования задач, выявления направлений, разработки программы, реализации программы действий и контроля.
В целом управленческая деятельность страховых компаний подразделяется на три уровня: стратегический, тактический и оперативный. На стратегическом уровне определяются долгосрочные
планы, учитывающие общую ситуацию в экономике страны в целом. При этом устанавливается, какие финансовые, материальные и
238
иные ресурсы необходимы для достижения этих целей. На тактическом уровне общие цели конкретизируются на более короткий период и в соответствии с поставленными задачами привлекаются
необходимые ресурсы. На оперативном уровне решаются текущие
задачи, выдвигаемые конъюнктурой рынка.
Далее проводится анализ работы, который разбивается на два
направления: описание работы и кадровую спецификацию. Стиль
менеджмента в данной страховой компании определяет индивидуальный способ осуществления менеджмента.
Руководство страховой компании формирует количественные и
качественные цели деятельности исходя из глубокого анализа внутреннего и внешнего окружения страховой компании. К количественным целям можно отнести объем прибыли, количество вновь
заключенных договоров, объем поступления страховой премии, доля страхового рынка, охваченного данным страховщиком.
К качественным целям можно отнести благотворительность,
поддержку образовательных и культурных программ, ориентированных на поддержание социальной стабильности общества.
Программы совершенствования менеджмента страховых организаций охватывают обычно персонал всех уровней и интегрируются
в саму страховую систему, нацелены на развитие способностей корректировать работу в зависимости от требований рынка. Если рассчитывать на развитие и процветание в течение длительного периода
времени, то следует понимать запросы страхователя и научиться их
удовлетворять. При этом центральной задачей можно считать устранение барьеров между страховой компанией и ее клиентами.
Формы управления страховыми компаниями за последнее время
существенно меняются. Одна из наиболее интересных — это усиление ориентации на интересы клиентов изменение отношения к
маркетингу, который учитывает все происходящие на рынке процессы. В более узком смысле маркетинг отражает предметноцелевой подход к управлению ресурсами страхового фонда, находящимися в распоряжении каждого страховщика. Благодаря этому
каждый страховщик имеет четкие критерии дл определения стратегии и тактики развития, определения основных задач деятельности.
Управленческий маркетинг представляет собой четкое ориентирование на учет интересов и требований страхового рынка.
Таким образом, основные принципы управленческого маркетинга в страховании сводятся к следующему:
x тщательному изучению рынка сбыта страховых полисов исхо-
дя из имеющихся страховых интересов, желаний и предпочтений страхователей;
x целенаправленному воздействию на рынок страхователей для
формирования платежеспособного спроса на страховые услуги;
239
x приспособлению текущей деятельности страховой компании
к требованиям страхового рынка;
x разработке и внедрению в практику таких видов страхова-
ния, которые отвечают потребительским предпочтениям
страхователей.
Практика выделяет необходимость главного в работе страховой
компании — достижения высоких финансовых результатов. Источником информации о финансовом положении компании, как известно, является ее финансовая отчетность, составленная и представленная в установленном порядке учредителям и контрольным
органам. Финансовая отчетность включает в себя два основных документа: баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках (отчет
о финансовых результатах). Назначение каждого документа различно, каждый из которых содержит довольно много показателей, характеризующие финансовую устойчивость страховщиков.
Ïîä финансовой устойчивостью страховщика подразумевают его
способность выполнять принятые обязательства по договорам страхования при воздействии неблагоприятных факторов, изменении
экономической конъюнктуры. При этом есть риск нераспознавания,
тогда никакие технические действия страховщика или решения государственных органов не способны обеспечить его покрытие. Однако
активная роль государства позволяет придать системе страховой защиты стройность, максимально использовать имеющиеся резервы
рынка, оптимизировать использование финансовых ресурсов. Для
обеспечения принятых страховых обязательств страховщика образуют
страховые резервы на основании страховых взносов.
Страховые резервы отражают обязательства страховщика по заключенным договорам страхования, но не исполненным на данный
момент времени. Эта величина указывается на каждую отчетную
дату, но в принципе могут определяться на любую дату. Страховые
резервы формируются для того, чтобы страховщик был в состоянии
отвечать по своим обязательствам. Каждый вид обязательств страховщика покрывается определенным видом страхового резерва.
В техническом смысле эти фонды являются средствами страхователя, а не страховщика. Только квалифицированный и опытный специалист в области страхования сможет достаточно точно сказать,
каковы должны быть размеры этого фонда для успешного функционирования страховой компании и гарантировать ее от возможного банкротства. Здесь клиент фактически авансирует страховщика, так как страховой взнос уплачивается обычно в начале срока
действия договора, тогда как обычное предприятие первоначально
осуществляет определенные вложения в организацию производства
товаров и услуг и получает оплату от потребителей после того, как
услуга фактически уже оказана или товар стал собственностью по-
240
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]