Налоги и налогообложение. Учебно-методический комплекс

8. ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ (ЗАЧЕТУ)

ПО КУРСУ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

1.Сущность и функции налогов и сборов как финансово-эконо- мической категории.

2.Роль налогов в формировании государственного бюджета.

3.Принципы налогообложения и их современные интерпре-

тации.

4.Теории налогообложения.

5.Классификация налогов.

6.Налоговая политика: цели, задачи и виды налоговой политики.

7.Налоговая система.

8.Участники налоговых правоотношений, их права и обязан-

ности.

9.Права и обязанности налогоплательщиков. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

10.Изменения срока уплаты налогов.

11.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов: случаи и порядок применения.

12.Объекты налогообложения. Принципы определения цены товаров, работ, услуг в целях налогообложения.

13.Характеристика основных элементов налога.

14.Формы проведения налогового контроля.

15.Налоговые проверки: характеристика, требование к проведению, оформление результатов.

16.Налоговые нарушения и ответственность за их совершение

всоответствие с НК РФ. Налоговые санкции.

17.Налоговые декларации.

18.Зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога. Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога.

19.НДС: налогоплательщики, объекты налогообложения. Налоговые ставки, налоговые льготы.

201

Налоги и налогообложение

20.НДС: условия получения освобождения от НДС, налоговые вычеты, налоговый период, сроки и порядок уплаты налога.

21.Акцизы: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога.

22.Налог на прибыль.

23.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога.

24.НДФЛ: стандартные и социальные налоговые вычеты, размер

ипорядок их получения.

25.НДФЛ: имущественные и профессиональные налоговые вычеты, размер и порядок их получения.

26.Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок и размер их получения.

27.Упрощенная система налогообложения.

28.Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, переведенные на уплату единого налога, методика расчета, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты. Патентная система.

29. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП): налогоплательщики, условия получения права применения СРП, особенности уплаты налогов при СРП.

30.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог): условия получения права применения, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок расчета и уплаты.

31.Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета

иуплаты.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок расчета и уплаты налога.

34.Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы.

35.Государственная пошлина: налогоплательщики, юридически значимые действия, облагаемые государственной пошлиной, налоговые ставки, отсрочки и случаи возврата пошлины.

36.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

202