Налоговая система

Общая трудоемкость изучения дисциплины составляет 4 зачетные единицы (144час).

Цели и задачи дисциплины

Цель дисциплины «Налоговая система» - формирование у будущих бакалавров теоретических знаний и развитие практических навыков в области налогообложения различных субъектов хозяйствования.

Изучение дисциплины направлено на рассмотрение:

• сущности и основных характеристик налоговой системы Российской Федерации;

• усвоение теоретико-методологических основ налогообложения;

• роли и места налогов в системе управления деятельностью предприятия;

• теоретических основ налогообложения хозяйствующих субъектов через познание основ налогообложения;

• расчета налоговой базы и сумм налога к оплате и формирования налоговой отчетности.

Целью преподавания дисциплины «Налоговая система» является обучение студентов основам налоговой системы страны, обучение методике исчисления отдельных налогов, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.

Целью изучения дисциплины «Налоговая система» является формирование у выпускника профессиональных и общекультурных компетенций − определенных личностных и профессиональных ценностей (знаний, умений и навыков) для успешной деятельности в профессиональной сфере, способности и готовности применять знания, опыт, умения в конкретной ситуации.

Общекультурные компетенции (ОК):

• умением использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-9);

• способностью учитывать последствия управленческих решений и действий с позиции социальной ответственности (ОК-20).

Профессиональные компетенции (ПК):

информационно-аналитическая деятельность:

• пониманием основных мотивов и механизмов принятия решений органами государственного регулирования (ПК-28);

• способностью проводить оценку инвестиционных проектов при различных условиях инвестирования и финансирования (ПК-43);

• способен использовать различные способы проектного финансирования, формировать и анализировать денежные потоки инвестиционных проектов, в том числе в кризисных условиях (ПК-56).

Задачи изучения дисциплины

В результате изучения дисциплины студент должен приобрести знания, умения и навыки, необходимые для его профессиональной деятельности.

Основные задачи дисциплины:

• представление о налоговой системе в Российской Федерации и ее основных элементах;

• виды налогов, уплачиваемых предприятиями и их роль в формировании бюджетов различных уровней;

• роль налогов в регулировании экономики страны;

• наказание и взыскание штрафов с юридических и физических лиц за неисполнение налогового законодательства.

Выпускник должен:

Знать:

• предмет, методы, принципы, базовые понятия налогообложения;

• сущность и функции налогов, уплачиваемых юридическими и физическими лицами в условиях рыночной экономики;

• теорию и методологию налогообложения, нормативные, правовые акты и судебную практику по налоговым спорам и правонарушениям;

• процедуры налогового контроля и порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

• основные принципы налогообложения и реализации налоговой политики;

• структуру, состав и принципы построения налоговой системы в Российской Федерации;

• основные принципы сбора и обработки информации для обеспечения точных и достоверных расчетов сумм налога к уплате для различных субъектов деятельности.

Уметь:

• самостоятельно пользоваться нормативными и методическими документами по налогообложению предприятий;

• произвести расчет налогов, взимаемых с предприятий и правильно заполнить бланки налоговой отчетности;

• определять объект налогообложения, налогооблагаемую базу, правильно исчислять налоги, а также формировать налоговую отчетность;

• рассчитать штрафные санкции за нарушение и несоблюдение налогового законодательства РФ юридическими и физическими лицами.

• использовать элементы системы налогообложения для уменьшения налоговых выплат.

Владеть:

• навыками оперативного составления налоговой отчётности, отслеживания её достоверности и соответствия налоговому законодательству;

• навыками самостоятельного принятия решений по вопросам, связанным с исчислением и уплатой налогов;

• современными информационно-правовыми системами и ресурсами интернет по налоговой тематике.

• Виды учебной работы: лекции, практические занятия.

• Изучение дисциплины заканчивается экзаменом