12.6. Экономическая работа в страховых организациях

Экономическую работу страховой компании выполняют следующие отделы: отдел рекламы и маркетинга, группа стратегического планирования, бухгалтерия, инвестиционный отдел, международный отдел, группа советников-консультантов и др.

Отдел рекламы и маркетинга осуществляют пропаганду услуг страховщика через все виды средств массовой информации, изучает конъюктуру рынка, составляет прогнозы его развития и общей деловой стратегии страховой компании.

Группа стратегического планирования составляет краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные планы развития страховой деятельности, формирует и контролирует исполнение бюджета доходов и расходов страховой организации по основным статьям, предусмотренным финансовым планом.

Бухгалтерия ведет бухгалтерский учет хозяйственных операций страховщика, составляет текущую и годовую финансовую и статистическую отчетность.

Инвестиционный отдел решает вопросы инвестирования временно свободных денежных средств страховщика, тесно взаимодействует с рынком ценных бумаг.

Международный отдел взаимодействует со страховыми организациями за рубежом, осуществляет протокольные и представительские функции.

Группа советников-консультантов – постоянно действующий совещательный орган при руководстве страховой компанией из числа работающих и привлеченных специалистов для решения наиболее важных вопросов в деятельности страховой компании.

Планирование в каждом отделе тесно связано с экономическим анализом, который выполняет следующие задачи:

1. Оценка текущего и перспективного финансово-экономического состояния страховой организации.

2. Оценка возможных и целесообразных темпов развития страховой организации.

3. Выявление основных факторов, влияющих на изменение экономических показателей страховой организации.

4. Оценка возможных целесообразных объемов страховых услуг, их ассортимента, качества, доли на страховом рынке.

5. Оценка качества инвестиционного портфеля, необходимости изменений в размещении страховых резервов и собственных средств страховщика.

6. Выявление резервов улучшения финансового состояния, достижение безусловной устойчивости и платежеспособности страховщика.

7. Составление прогноза на будущее по основным показателям определенной будущей тенденции.

Экономический анализ страховой деятельности включает следующие методы: цепных подстановок, сравнения, факторный метод, дисконтирования, средней, относительной величины, группировок, системный анализ, теория графов, метод сетевого планирования, деловые игры, экспериментальной оценки.

По результатам проведенного анализа страховая организация относится к одной из пяти стадий финансового состояния по следующим признакам: платежеспособность, ликвидность, адаптация к среде, отклонение от экономических нормативов, структура баланса.

При необходимости разрабатывается план оздоровления страховой организации.

Контрольные вопросы

1. Классификация доходов страховщика в зависимости от источника поступлений.

2. Расходы страховых организаций.

3. Показатели эффективности деятельности страховщиков.

4. Финансовый потенциал и финансовые ресурсы страховщиков.

5. Финансовая устойчивость страховой организации и гарантии ее обеспечения.

6 Определение фактической и нормативной маржи платежеспособности и требование к их соотношению.

7. Экономическая работа в страховой компании.

Тесты

1. Доходом от страховой деятельности не является:

а) страховые премии;

б) сумма возврата страховых резервов;

в) доход от сдачи в аренду имущества страховщика;

г) возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование.

2. Доходом от инвестиций не являются:

а) проценты по ценным бумагам;

б) поступления от участия в уставных капиталах других организаций;

в) проценты по банковским вкладам;

г) комиссионные и брокерские вознаграждения.

3. К прочим доходам страховых организаций не относят:

а)  проценты по ценным бумагам;

б) доходы от сдачи в аренду имущества страховщика;

в) доходы от проведения консультационных работ, обучения;

г) прибыль от реализации основных фондов.

4. К расходам, связанным со страховой деятельностью, не относят:

а) страховые выплаты;

б) выплата выкупных сумм;

в) сумма страховых премий, переданных в перестрахование;

г) затраты, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации.

5. К расходам, связанным с инвестициями, не относят:

а) затраты, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организаций;

б) расходы, связанные с продажей объекта инвестирования и финансовых вложений;

в) вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;

г) расходы по управлению инвестициями.

6. Прибыль нормативная – это:

а) разность между доходами и расходами;

б) элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа;

в) разность между выручкой от реализации и остаточной стоимостью основных средств, увеличенной на сумму расходов, связанных с выбытием имущества;

г) доходы от размещения страховых резервов и собственного капитала.

7. Прибыль до налогообложения – налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи – это:

а) прибыль от прочей деятельности;

б) прибыль от страховой деятельности;

в) прибыль от инвестиций;

г) чистая прибыль.

8. Рентабельность страховых операций определяется делением:

а) прибыли от страховых операций на сумму страховых премий;

б) суммы страховых выплат на сумму страховых премий;

в) прибыли от инвестиций на сумму страховых резервов;

г) чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов.

9. Делением суммы страховых выплат на сумму страховых премий определяется:

а) рентабельность страховых операций;

б) уровень выплат;

в) рентабельность активов;

г) рентабельность инвестиций.

10. Поступления от участия в уставных капиталах других организаций – это:

а) прочие доходы;

б) доходы от страховой деятельности;

в) доходы от инвестиций;

г) активы, полученные безвозмездно.

11. Способность страховой организации выполнять свои обязательства перед страхователями в любой момент времени – это:

а) финансовый потенциал;

б) платежеспособность страховщика;

в) собственный капитал;

г) привлеченный капитал.

12. Денежные доходы и поступления, используемые страховщиком для осуществления страхования и перестрахования, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат – это:

а) финансовый потенциал;

б) финансовые ресурсы;

в) собственный капитал;

г) привлеченный капитал.

13. Собственный капитал страховщика не включает:

а) страховые резервы;

б) добавочный капитал;

в) резервный капитал;

г) уставный капитал.

14. Не является гарантиями обеспечения финансовой устойчивости:

а) экономически обоснованные тарифы;

б) страховые резервы;

в) перестрахование;

г) привлеченный капитал.

15. Страховая организация не должна разрабатывать и представлять в Минфин РФ план оздоровления финансового положения организации в случае, если фактический размер платежеспособности:

а) превышает нормативный более чем на 30 %;

б) равен нормативному;

в) превышает нормативный менее чем на 30 %;

г) меньше нормативного.