10.2. Формы перестрахования

Существует две основные формы перестрахования (по формам заключения договора):

– факультативная;

– облигаторная.

Две смешанные формы перестрахования:

– факультативно-облигаторная;

– облигаторно-факультативная.

При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Перестраховщик может либо отказаться, либо принять данный риск полностью или частично.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Он предоставляет полную свободу: цеденту в решении вопроса, сколько оставить риска на своей ответственности, перестраховщику – каков объем риска принять.

При заключении каждого договора перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы платежей, полученной цедентом.

Недостатки факультативного перестрахования:

– цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск;

– перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

При облигаторном перестраховании страховщики заключают между собой договор на определенный период времени, по которому цедент обязуется передавать определенную долю ответственности во всех рисках, принятых на страхование, а перестраховщик – принимать в перестрахование доли этих рисков по определенному виду страхования.

Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, так как все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщиков.

Обслужить такой договор дешевле для обеих сторон, поэтому в международной практике часто встречается эта форма.

При факультативно-облигаторной форме перестрахования (так называемый открытый ковер) страховщик имеет право передавать не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие опасные риски.

Облигаторно-факультативная форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для цедента, а факультативная часть (необязательная) относится к перестраховщику. Цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, кроме того, контролировать андеррайтерскую политику цедента. Такая форма перестрахования не выгодна для цедента.

10.3. Пропорциональное перестрахование

С точки зрения разделения ответственности между цедентом и цессионером различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Они могут использоваться как в факультативной, так и в облигаторной формах.

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия и страховое возмещение распределяются между цедентом и цессионером пропорционально их долям ответственности, то есть исходя из распределения между ними страховой суммы.

Существуют два основных вида пропорционального перестрахования: квотное и эксцедента суммы.

При квотном перестраховании собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяются как фиксированное процентное соотношение независимо от размера страховой суммы по конкретному договору. Перестраховщик устанавливает лимит своей ответственности по отдельному риску.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании, как для цедента, так и для цессионера.

Недостаток: необходимость для цедента перестраховать даже те договоры страхования, которые заключены на невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности (теряет часть страховой премии).

Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховой суммы, а так же для вновь образованных страховых компаний.

Пример 19. Цедент обязуется брать на собственное удержание 60 % страховой суммы, остальные 40 % передавать в перестрахование. Лимит перестрахования установлен в размере 1200 тыс. руб. финансовые возможности цедента1500 тыс. руб.

Цедент принял на свою ответственность два риска:

1) 2400 тыс. руб.;

2) 3500 тыс. руб.

Определите распределение риска между цедентом и цессионером.

Решение.

Определяем:

1) покрытие рисков перестраховщиком:

первого = 2400 тыс. руб. ∙ 40 % = 960 тыс. руб.;

второго = 3500 тыс. руб. ∙ 40 % = 1400 тыс. руб. (в соответствии с лимитом возьмет в перестрахование только 1200 тыс. руб.)

2) собственное участие цедента в покрытии риска:

первого риска = 2400 ∙ 60 % = 1440 тыс. руб.;

второго риска = 3500 ∙ 60 % = 2100 тыс. руб. (покроет только 1500 тыс. руб., оставшиеся 800 тыс. руб. (600 + 200) должен отдать в перестрахование другому перестраховщику).

При эксцедентном перестраховании перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (приоритет цедента) в пределах своего лимита ответственности.

Лимит собственного удержания цедент устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, промышленные объекты, жилые дома и т. д. Перестраховщик принимает на себя обязательство по оставшейся части страховой суммы, называемой эксцедентом, в пределах своего лимита ответственности.

Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания цедента на оговоренное количество раз (линий). Объем эксцедента ограничивается количеством линий. Например, пять линий означают пятикратную сумму собственного удержания цедента. Таким образом, общая сумма договора с учетом собственного удержания составляет 6 линий.

Пример 20. Эксцедент составляет две линии, собственное удержание цедента 1 млн руб.

Цедент заключил три договора страхования на суммы:

1) 2 млн руб.;

2) 3 млн руб.;

3) 4 млн руб.

Определите ответственность перестраховщика по каждому договору.

Решение.

Лимит ответственности перестраховщика составит 2 млн руб. (1 млн руб. ∙ 2).

Ответственность перестраховщика № 1 по каждому договору составит:

1) по первому – 1 млн руб. (2 – 1);

2) второму – 2 млн руб. (3 – 1);

3) третьему – 2 млн руб. (4 – 1, но не более 2 млн руб.).

Следовательно, цедент по третьему договору должен передать 1 млн руб. перестраховщику № 2.

Если страховщик № 1 заключает договор страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика № 1, то он может заключать аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента).

Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех видах страхования, где страховые риски сильно отличаются по страховой сумме.