Тренировочные задания
Задача 4. Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя (мужчины) в возрасте 40 лет, застрахованного по смешанному страхованию жизни сроком на пять лет. Норма доходности 5 %. Страховая сумма – 20 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке 9 %.
Задача 5. Используя данные таблиц коммутационных чисел (приложение 2), рассчитайте для женщины в возрасте 30-ти лет при сроке страхования 15 лет:
1) единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти (в рублях на 100 руб. страховой суммы) при норме доходности 5 %;
2) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если доля нагрузки в брутто-ставке 10 %;
3) единовременную брутто-премию при смешанном страховании жизни, если страховая сумма составляет 50 тыс. руб.
4) единовременные нетто- и брутто-ставку при пожизненном страховании жизни на случай смерти.
Глава 7. Страхование имущества
7.1. Основные понятия в страховании имущества
Имущественное страхование – это вторая отрасль страхования.
Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с имуществом, предпринимательской деятельностью и с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред.
Страхование имущества является подотраслью имущественного страхования.
Объектами страхования имущества могут быть имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (ст. 4 Закона).
В ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015-1 перечислены виды страхования имущества, которые указываются в лицензии, выдаваемой страховщику:
– страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
– страхование средств железнодорожного транспорта;
– страхование средств воздушного транспорта;
– страхование средств водного транспорта;
– страхование грузов;
– сельскохозяйственное страхование (страхование урожая сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
– страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного урожая;
– страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств.
Цель страхования имущества – возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним.
При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования (ст. 10, п. 2 Закона).
Для имущества различают следующие виды стоимости:
– первоначальная стоимость – сумма фактических затрат в действующих ценах на приобретение или создание страхуемого объекта (по этой стоимости объекты имущества принимаются на баланс);
– восстановительная стоимость – это сумма, необходимая для приобретения или создания объекта, аналогичного страхуемому, по ценам и расценкам, существующим на данный момент;
– остаточная стоимость – первоначальная (восстановительная) за вычетом износа.
Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, домашнего имущества определяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения.
Страховой ущерб определяется:
при гибели имущества ущерб = страховой стоимости имущества – остатки, годные для дальнейшего использования, + расходы по спасению имущества и приведению поврежденного имущества в порядок после страхового случая.
при повреждении имущества ущерб = затратам на его восстановление (потерям соответствующей части стоимости, если имущество не будет восстанавливаться).
Размер страхового возмещения зависит от величины ущерба и системы страховой ответственности (степени возмещенного ущерба), предусмотренной в договоре страхования, и не может быть больше страховой суммы.
Чаще всего применяются следующие системы страховой ответственности:
1) пропорциональная система предусматривает выплату страхового возмещения (W) в той же доле, что занимает страховая сумма в страховой стоимости.
Величина страхового возмещения определяется:
, (33)
где W – величина страхового возмещения;
Sn – страховая сумма по договору;
Ss – страховая стоимость объекта страхования;
У – фактическая сумма ущерба.
Пример 8. Страховая стоимость имущества 10 млн руб., страховая сумма 8 млн руб., ущерб составил 6 млн руб. Определите страховое возмещение с учетом пропорциональной системы страховой ответственности.
Решение.
Определяем страховое возмещение по формуле 33:
.
млн руб.
2) по принципу первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается. По условию примера 8 страховое возмещение составит 6 млн руб.
3) предельная система страховой ответственности предусматривает выплату возмещения в размере разницы между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем доходности в результате наступления страхового случая.
Договоры страхования имущества, как и договоры по другим видам имущественного страхования, часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии определенной части ущерба. Возможны следующие формы собственного участия страхователя в ущербе:
1. Страхователь принимает на себя определенный процент любого ущерба. Это самая простая форма собственного участия в ущербе. Например, если ущерб составляет 500 тыс. руб., а процент собственного участия 10 %, то страховщик должен возместить страхователю 450 тыс. руб.
2. Предусмотрение в договорах франшизы.
Франшиза – это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают безусловную и условную франшизу. При использовании безусловной франшизы страховое возмещение выплачивается в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы. В случае условной франшизы ущерб не возмещается в пределах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы.
Пример 9. Страховая стоимость имущества 200 тыс. руб., страховая сумма 180 тыс. руб., условная франшиза 10 тыс. руб. Ущерб составил:
а) 9 тыс. руб.;
б) 12 тыс. руб.
Определите размер возмещения.
Решение.
В первом случае ущерб не подлежит возмещению, так как он меньше франшизы. Во втором случае ущерб возмещается в полном объеме, так как больше размера франшизы, но в пределах страховой суммы.
Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Оно выгодно и для страхователей, так как обеспечивает ему снижение страховых премий.
Пример 10. Рассчитайте размер страховой премии, уплачиваемой предприятием, и страховое возмещение при наступлении страхового случая по системе пропорциональной ответственности и по системе первого риска, используя следующие данные:
Страховая стоимость – 60 млн руб.;
Страховая сумма – 50 млн руб.;
Страховой тариф – 1,2%;
Скидка к тарифу за предусмотренную франшизу – 5%;
Франшиза безусловная – 110 тыс. руб.;
Ущерб, нанесенный страховым случаем – 52 млн руб.
Решение.
Определяем:
1. Размер страховой премии без учета скидки:
50 000 ∙ 0,012 = 600 тыс. руб.
2. Размер скидки за предусмотренную франшизу:
600 ∙ 0,05 =30 тыс. руб.
3.Страховую премию с учетом скидки:
600 – 30 =570 тыс. руб.
4. Страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности:
52 000 ∙ 50 : 60 = 43333 – 110 = 43 223 тыс. руб.
5. Страховое возмещение по системе первого риска:
50 000 – 110 = 49 890 тыс. руб.