7.4. Сельскохозяйственное страхование

Объектами сельскохозяйственного страхования являются:

– урожай сельскохозяйственных культур;

– урожай многолетних насаждений;

– посадки многолетних насаждений;

– животные.

Страховым случаем при страховании урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений является утрата (гибель) или частичная утрата урожая и посадок в результате воздействия опасных для производства сельскохозяйственной продукции природных явлений (засуха, заморозки, вымерзание, выпревание, градобитие, пыльные, песчаные бури, землетрясение, лавина, сель, половодье, переувлажнение почвы). Сельскохозяйственное страхование проводится в добровольной форме, но государство в форме субсидий компенсирует сельскохозяйственным производителям 50 % страховой премии при страховании урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений (Постановление Правительства РФ от 28 апреля 2007 г. № 254).

Для координации и выработки общей методологии страхования правительством РФ создано Федеральное агентство по государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства. Начиная с 2004 г. Минсельхоз России ежегодно издает приказы о порядке использования субсидий из федерального бюджета на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

В настоящее время не более 15 % сельхозпроизводителей страхуют свои риски в растениеводстве.

Страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений определяется по формуле

С = У П Ц, (34)

где С – страховая стоимость урожая сельскохозяйственной культуры, урожая многолетних насаждений;

У – средняя урожайность сельскохозяйственной культуры и много- летних насаждений с посевной площади, сложившаяся за 5 лет, предшествующих году заключения договора страхования;

П – размер посевной площади под конкретной сельскохозяйствен- ной культурой или многолетними насаждениями текущего года.

Ц – средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйствен- ной продукции, сложившаяся по субъекту РФ за год, предше- ствующий году заключения договора страхования, по данным территориального органа Федеральной службы государствен- ной статистики, а по кормовым культурам – по фактической себестоимости, сложившейся у получателя целевых средств за год, предшествующий посеву.

Страховая стоимость посадок многолетних насаждений определяется по остаточной балансовой стоимости посадок по данным бухгалтерского учета на момент заключения договора страхования.

Страховая сумма может быть меньше страховой стоимости (может составлять 70–80 % страховой стоимости).

Ущерб урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений определяется:

1) при полной гибели урожая ущерб = страховой стоимости;

2) при частичной гибели урожая ущерб = (средняя урожайность культуры за пять предшествующих лет – фактическая урожайность культуры) × посевная площадь × средняя цена реализации одного центнера сельскохозяйственной продукции, определенная при расчете страховой стоимости в договоре страхования.

3) в случае пересева ущерб = страховой стоимости (то есть ущербу при полной гибели) + стоимость пересева – стоимость урожая вновь посеянной культуры.

Ущерб многолетних насаждений в хозяйстве страхователя, включая питомники, определяется:

Ущерб = количеству погибших насаждений × остаточная балансовая стоимость одного многолетнего насаждения, определенная в договоре страхования в хозяйстве страхователя.

В зависимости от условий производства сельскохозяйственной продукции страховщик может устанавливать особенности определения частичной утраты (недобора) урожая сельскохозяйственных культур и урожая многолетних насаждений по отдельным группам, в частности по кормовым, бахчевым, овощным культурам.

Пример 11. Урожай озимой пшеницы застрахован по системе предельной ответственности, исходя из средней за 5 лет урожайности 28 ц с га. Площадь посева = 350 га. Фактически урожайность из-за засухи составила 13 ц с га. Средняя цена реализации 1 ц пшеницы, сложившаяся по региону за год, предшествующий году заключения договора страхования, составила 470 руб. Урожай застрахован в пределах 80 % от страховой стоимости. Определите сумму страхового возмещения.

Решение.

Определяем:

1) ущерб:

Ущерб = (28 – 13) ∙350 ∙ 470 = 2138,5 тыс. руб.

2) страховое возмещение:

W = 2138,5 ∙ 0,8 = 1710,8 тыс. руб.

Страхователями животных могут быть сельскохозяйственные товаропроизводители (любой организационно-правовой формы), а также граждане.

Объектом страхования являются крупный рогатый скот, овцы, козы, лошади, верблюды, ослы, мулы, олени, свиньи, пушные звери и кролики, домашняя птица и семьи пчел в ульях.

При страховании животных страховым случаем является гибель, падеж, вынужденный убой, уничтожение взрослого поголовья животных, наступивших в результате болезней, несчастных случаев и стихийных бедствий, пожара, инфекционных болезней и т. п.

Страховая сумма устанавливается по заявлению страхователя, но не более действительной стоимости животного, исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора или по балансовой стоимости. На сельскохозяйственных предприятиях, в кооперативных и общественных организациях действительной стоимостью животных является их балансовая (инвентарная) стоимость (при страховании лошадей, верблюдов, ослов и мулов – остаточная стоимость, так как на их стоимость начисляется амортизация), а в хозяйствах граждан – исходя из установленных страховых сумм (норм).

Ущерб определяется:

– при гибели, падеже, хищении животных в сельскохозяйственных и других предприятиях и организаций ущерб = действительной стоимости данного вида и возрастной группы животных на день страхового случая;

– при вынужденном убое КРС, овец, коров, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а так же домашней птицы ущерб = их действительной стоимости – сумма, полученная от реализации пригодного в пищу мяса. Полную или частичную непригодность мяса в пищу определяет ветеринарный врач;

– при падеже пушных зверей и кроликов ущерб = страховой стоимости животных – стоимость шкурок.

– при вынужденном убое кроликов ущерб = страховой стоимости – – стоимость шкурок и пригодного в пищу мяса. Количество и стоимость сданных шкурок кроликов и пушных зверей подтверждается документом заготовительной организации, который представляется страхователем.

Страховое возмещение за погибших, павших, вынуждено убитых, уничтоженных, похищенных животных выплачивается в размере ущерба, но не выше страховой суммы, установленной по договору страхования для данного вида и возрастной группы животных.

Страховой тариф при страховании урожая сельхозкультур для условий средней полосы России составляет 10–15%страховой суммы, животных – до 8 %.