10.4. Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты определяются исключительно величиной убытка, то есть отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии.

Договоры непропорционального перестрахования принимают на свою ответственность в основном только специализированные перестраховочные организации (требует высокой профессиональной подготовки).

К непропорциональному перестрахованию относятся договор эксцедента убытка и договор эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка. Служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам (договоры страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков).

Ответственность перестраховщика по возмещению ущерба возникает только тогда, когда размер реального убытка превысит оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Пример 21. Приоритет цедента составляет 1,0 млн руб., лимит перестраховочного покрытия – 0,8 млн руб. Цедент выплатил страховое возмещение страхователю 2 млн руб.

Определите, какую сумму оплатит перестраховщик цеденту.

Решение.

Перестраховщик возместит цеденту убытки в сумме 0,8 млн руб., то есть не выше установленного лимита.

Цеденту придется нести расходы в сумме 1,2 млн руб. (1,0 млн руб. + + 200 тыс. руб.).

Эксцедент убыточности. Имеет целью оградить цедента от колебаний убыточности в результате деятельности по итогам проведения страховщиком операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет цедента). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

(39)

где W – сумма страховых выплат;

V – размер собранных страховых премий.

Пример 22. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год уровень выплат превысит 90 %. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 105 %. По итогам года страховщик собрал страховую премию – 50 млн руб., а выплатил страховое возмещение – 55 млн руб.

Определите, сколько перестраховщик возместит цеденту.

Решение.

Определяем:

1) уровень выплат по формуле 39:

2) сумму, которую должен возместить перестраховщик цеденту:

50 млн руб. ∙ 0,15 = 7,5 млн руб., (15 % = 105 % – 90 %).

Контрольные вопросы

1. Сущность и необходимость сострахования и перестрахования.

2. Цедент, цессионер, перестрахователь, перестраховщик.

3. Факультативное перестрахование, его достоинства и недостатки.

4. Облигаторное перестрахование, область его применения.

5. Сущность пропорционального перестрахования, его виды.

6. Сущность непропорционального перестрахования, его виды и применение.

Тесты

1. Страхование одним страховщиком на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика – это:

а) взаимное страхование;

б) сострахование;

в) перестрахование;

г) прямое страхование.

2. Цель сострахования – это:

а) создание достаточных страховых резервов;

б) обеспечение нормальной деятельности страховщиков и достижение их финансовой устойчивости;

в) получение максимальной прибыли;

г) соблюдение законодательных актов по страхованию.

3. Страхование одного и того же объекта несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них – это:

а) самострахование;

б) сострахование;

в) перестрахование;

г) взаимное страхование.

4. Страховщика, как первого принимающего риск от страхователя, называют:

а) цессионером;

б) перестрахователем;

в) цедентом;

г) перестраховщиком.

5. Ответственным перед страхователем при перестраховании риска является:

а) цессионер;

б) ретроцедент;

в) перестраховщик;

г) перестрахователь.

6. Перестрахователь – это:

а) страховщик № 2, как второй передающий риск страховщику № 3;

б) страховщик № 2, принимающий риск от страховщика № 1;

в) страховщик № 1, принимающий риск от страхователя;

г) страховщик № 3, как принимающий риск от ретроцедента.

7. Перестраховщика № 2, как второго передающего риск, называют:

а) цедентом;

б) цессионером;

в) ретроцедентом;

г) ретроцессионером.

8. По формам заключения договоров различают перестрахование:

а) активное и пассивное;

б) пропорциональное и непропорциональное;

в) квотное и эксцедентное;

г) факультативное и облигаторное.

9. Договор страхования, представляющий индивидуальную сделку, касающуюся одного риска, относится:

а) к факультативному страхованию;

б) облигаторному;

в) активному;

г) пассивному.

10. Перестрахование, при котором собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяются как фиксированное процентное соотношение независимо от размера страховой суммы по конкретному договору, называют:

а) эксцедентом суммы;

б) квотным;

в) эксцедентом убытка;

г) эксцедентом убыточности.

11. Размер собственного удержания страховщика при эксцедентном перестаховании называют:

а) приоритет цедента;

б) эксцедент;

в) тантьема;

г) квота.

12. Эксцедент (суммы) – это:

а) размер собственного удержания или приоритет цедента;

б) отношение страховой выплаты к страховой премии;

в) доля участия цедента и цессионера в любом риске вне зависимости от размера страховой суммы;

г) часть страховой суммы сверх собственного удержания цедента.

13. Договоры пропорционального перестрахования делятся:

а) на квотные и эксцедентные;

б) активные и пассивные;

в) эксцедент убытка и эксцедент убыточности;

г) факультативные и пассивные.

14. Ответственность перестраховщика по возмещению ущерба возникает тогда, когда размер реального убытка превысит приоритет цедента, – это предусматривают договоры:

а) эксцедента убыточности;

б) эксцедента суммы;

в) эксцедента убытка;

г) квотного перестрахования.

15. Договор эксцедента убытка относят к перестрахованию:

а) непропорциональному;

б) пропорциональному;

в) пассивному;

г) активному.