- •Глава 1. Экономическая сущность страхования, его функции и роль в рыночной экономике
- •1.1. Страховая защита и способы ее организации
- •1.2. Экономическая сущность страхования, его функции
- •1.3. Страховой риск, его виды
- •1.4. Необходимость и роль страхования в рыночной экономике
- •1.5. Некоторые понятия и термины в страховании
- •Контрольные вопросы
- •Глава 2. Классификация в страховании и формы его проведения
- •2.1. Классификация в страховании по различным критериям
- •2.2. Формы проведения страхования
- •Контрольные вопросы
- •Глава 3. Правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации и государственный надзор за ней
- •3.1. Нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в России
- •3.2. Договор страхования как основа реализации страховых отношений
- •3.3. Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (ст. 30 Закона)
- •3.4. Лицензирование страховой деятельности
- •Контрольные вопросы
- •Глава 4. Страховой рынок
- •4.1. Страховой рынок, его участники
- •4.2. Структура страхового рынка России
- •4.3. Современное состояние страхового рынка России
- •Контрольные вопросы
- •Глава 5. Основы построения страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования
- •5.1. Показатели страховой статистики
- •5.2. Состав и структура тарифной ставки
- •5.3. Расчет нетто- и брутто-ставки по массовым рисковым видам страхования Первая методика
- •Значения коэффициента , зависящего от гарантии безопасности
- •Вторая методика
- •Значения коэффициента , зависящего от гарантии безопасности и числа анализируемых лет n
- •5.4. Расчет нетто- и брутто-ставки по рисковым видам страхования по методике, предлагаемой статистиками
- •Значение вероятности при разной величине коэффициента доверия t
- •5.5. Тарифная политика страховщиков в условиях конкуренции
- •1. Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя).
- •3. Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени.
- •4. Расширение объема страховой ответственности.
- •5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 6. Личное страхование
- •6.1. Личное страхование жизни как фактор социальной стабильности общества
- •6.2. Страхование жизни
- •6.3. Страхование от несчастных случаев и болезней
- •6.4. Медицинское страхование
- •Добровольное медицинское страхование (дмс)
- •6.5. Построение страховых тарифов по видам, относящимся к страхованию жизни
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 7. Страхование имущества
- •7.1. Основные понятия в страховании имущества
- •7.2. Страхование имущества юридических лиц
- •7.3. Страхование имущества граждан
- •7.4. Сельскохозяйственное страхование
- •7.5. Страхование транспорта и грузов
- •7.6. Страхование технических рисков
- •7.7. Страхование имущественных интересов банков
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 8. Страхование гражданской ответственности
- •8.1. Общая характеристика страхования гражданской ответственности
- •8.2. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
- •8.3. Страхование гражданской ответственности перевозчиков
- •8.4. Страхование профессиональной ответственности
- •8.5. Страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта
- •8.6. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 9. Страхование предпринимательских рисков
- •9.1. Общая характеристика страхования предпринимательских рисков
- •9.2. Страхование убытков от перерывов в производстве
- •9.3. Страхование риска неисполнения договорных обязательств
- •9.4. Страхование финансовых рисков
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 10. Сострахование и перестрахование
- •10.1. Сущность и необходимость сострахования и перестрахования
- •10.2. Формы перестрахования
- •10.3. Пропорциональное перестрахование
- •10.4. Непропорциональное перестрахование
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 11. Формирование и инвестирование страховых резервов
- •11.1. Страховые резервы и их виды
- •11.2. Резерв предупредительных мероприятий, его назначение
- •11.3. Состав страховых резервов по страхованию жизни и их назначение
- •11.4. Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни
- •Расчет резерва незаработанной премии
- •Расчет резерва заявленных, но не регулированных убытков
- •11.5. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 12. Финансово-экономическая деятельность страховой организации
- •12.1. Формирование финансового результата страховой организации
- •12.2. Показатели финансовой деятельности страховых организаций
- •12.3. Финансовый потенциал, состав и структура финансовых ресурсов страховых организаций
- •12.4. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков
- •12.5. Расчет страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств
- •12.6. Экономическая работа в страховых организациях
- •Контрольные вопросы
- •Тренировочные задания
- •Глава 13. Международный страховой рынок
- •13.1. Понятие мирового страхового хозяйства и тенденции его развития
- •13.2. Особенности национальных страховых рынков
- •13.3. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков
- •Контрольные вопросы
- •Ответы на тесты
- •Решение тренировочных задач
- •Методические указания к выполнению контрольных работ
- •Задание к контрольным работам
- •Вопросы к контрольным работам
- •Задачи к контрольной работе
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •Приложения
- •Выписка из таблицы смертности и коммутационных чисел по мужскому населению рф в 2005 году, норма доходности 5 %
- •Страховые тарифы по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •Библиографический список Нормативная литература
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Содержание
- •Глава 1. Экономическая сущность страхования, его функции и роль в рыночной экономике…………………………………... 5
- •Глава 2. Классификации в страховании и формы его проведения…… 16
- •Глава 3. Правовые основы страховой деятельности в Российской Федерации и государственный надзор за ней………………... 23
- •Глава 4. Страховой рынок России……………………………………… 35
- •Глава 5. Основы построения страховых тарифов по массовым рисковым видам страхования………………………………… 46
- •Глава 6. Личное страхование…………………………………………… 61
- •Глава 7. Страхование имущества………………………………………. 86
- •Глава 8. Страхование гражданской ответственности………………... 109
- •Глава 9. Страхование предпринимательских рисков………………… 123
- •Глава 10. Сострахование и перестрахование…………………………. 132
- •Глава 11. Формирование и инвестирование страховых резервов…… 142
- •Глава 12. Финансово-экономическая деятельность страховой организации…………………………………………………. 158
- •Глава 13. Международный страховой рынок………………………… 177
- •Баланова Тамара Александровна страхование
- •308012, Г. Белгород, ул. Костюкова, 46
Тренировочные задания
Задача 15. Страховой компанией 1июля текущего года заключен договор страхования имущества юридического лица на срок до 1 июля следующего года. Страховая премия – 360 тыс. руб. Комиссионное вознаграждение агенту – 4 %, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3,0 %.
Определите незаработанную премию на 1 января методом «pro rata temporis».
Задача 16. Базовая страховая премия по подгруппе договоров, относящейся к учетной группе 4 (страхование граждан выезжающий за границу), заключенных сроком на один год, в текущем году составила (тыс. руб.):
– в январе – 340;
– марте – 260;
– июне – 420;
– декабре – 190.
Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.
Задача 17. Базовая страховая премия по подгруппе договоров относится к учетной группе 8 (страхование грузов), заключенных сроком на один год, в текущем году составила (тыс. руб.):
– в первом квартале – 560;
– во втором – 420;
– в третьем – 380;
– четвертом – 230.
Определите резерв незаработанной премии на 1 января методом «1/8».
Глава 12. Финансово-экономическая деятельность страховой организации
12.1. Формирование финансового результата страховой организации
Основным показателем финансовой деятельности страховой организации является прибыль. Ее рассматривают в двух аспектах:
1) прибыль нормативная (прибыль в тарифах)
2) прибыль как конечный финансовый результат.
Нормативная прибыль заложена в цене страховых услуг. Она представляет собой элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа.
Прибыль как конечный результат – это фактическая прибыль.
Фактическая величина прибыли = доходы – расходы.
Доходы, расходы и определение чистой прибыли показывается в форме отчета № 2с.
Доходом страховщика называется сумма поступлений на его счета в результате осуществления им страховой или иной, не запрещенной законодательством деятельности. В зависимости от источника поступлений доходы делятся на три группы:
1) доходы от страховых операций (ст. 293 НК РФ):
2) доходы от инвестиционной деятельности;
3) прочие доходы.
К доходам страховых организаций относятся следующие доходы от осуществления страховой деятельности:
– страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
– суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;
– вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;
– суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;
– суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;
– вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;
– вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера (осмотр принимаемого в страхование имущества и выдачу заключений об оценке страхового риска) и аварийного комиссара (определение причин, характера и размеров убытков при страховом событии);
– другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.
Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет инвестирования средств страховых резервов и собственных свободных средств. Это проценты по ценным бумагам, поступления от участия в уставном капитале других организаций, проценты по банковским вкладам, по вкладам в недвижимость и другие поступления.
К числу прочих доходов относятся прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов, доход от сдачи в аренду имущества страховщика, суммы полученной дебиторской задолженности, списанная кредиторская задолженность, оплата потребителями консультационных услуг, обучения, предоставляемых страховщиком.
Расходы страховой организации – это затраты, которые несет страховая компания при осуществлении своей уставной деятельности.
Расходы страховых операций также делятся на три группы:
1) расходы, связанные со страховой деятельностью, которые регулируются ст. 294 НК РФ. Это:
– страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;
– возврат части страховых премий, а также выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;
– суммы страховых премий, переданных в перестрахование;
– вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;
– суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;
– суммы отчислений в страховые резервы;
– другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.
2) расходы, связанные с инвестиционной деятельностью:
– затраты, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации;
– расходы, связанные с продажей объекта инвестирования и финансовых вложений;
– расходы по управлению инвестициями (содержание специального подразделения, занятого управлением инвестициями) и др.
3) прочие расходы:
– представительские расходы;
– затраты по добровольному страхованию своих работников и имущества;
– амортизационные отчисления и расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения;
– арендная плата за помещение общехозяйственного назначения;
– расходы по оплате информационных, аудиторских и консультационных услуг;
– расходы, понесенные по выставлению регрессного иска;
– причитающиеся к уплате суммы отдельных видов налогов и сборов и др.