1.2. Экономическая сущность страхования, его функции

Страхование является частью финансовых отношений общества, так как связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты – это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование как экономическая категория имеет ряд признаков, отличающих его от других элементов финансовой системы:

1. Страхование имеет дело только со случайными событиями – такими, которые могут случиться, а могут и не случиться. При страховании денежные перераспределительные отношения вызваны наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

2. Страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью. Замкнутость отношения состоит в том, что в него вступают не все члены общества, а только те из них, кто заключил со страховщик договор страхования и оплатил его страховыми взносами. Солидарность состоит в том, что возмещаются убытки не всем страхователям, а только тем из них, у кого произошел предусмотренный договором страховании страховой случай. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших страхователей, как правило, меньше числа участников страхования.

3. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-платежи предназначены для возмещения вероятного ущерба в течение принятого в расчет временного периода и на определенной территории.

Исходя из особенностей страхования, можно дать ему следующее определение:

Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений, характеризующихся случайностью и вероятностью, замкнутой солидарностью раскладки ущербов, наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью страховых взносов, направленных в страховые фонды страховщика.

В ст. 2 Закона № 4015-1 от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в РФ» (далее Закона) дано определение страхованию: «Страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

Свою экономическую сущность категория финансов выражает прежде всего через распределительную функцию. В страховании эта функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, рисковая (восстановительная), сберегательная.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска.

Рисковая (восстановительная) функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного страхователю за счет страхового фонда.

Сберегательная (накопительная) функция проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты, либо определенного события. Наряду со свойственными страхованию специфическими функциями оно выполняет и общую функцию, присущую финансам в целом, – контрольную, содержание которой выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Инвестиционная функция страхования состоит в возможности участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.