6. Исчисление брутто-ставок по массовым рисковым видам страхования

Брутто-ставка, как уже было рассмотрено выше, представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки.

Нетто-ставка = расходы на выплаты из страхового фонда + рисковая надбавка.

Нагрузка = расходы на ведение дела + на предупредительные мероприятия + планируемая прибыль.

Расходы на ведение дела (Рв) обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы. Остальные надбавки Пм и Пп, устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Поэтому

, где

Н` - доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Если расчет проводится по массовым рисковым видам страхования, то учитывается рисковая надбавка (Тр).

Росстрахнадзор распоряжением № 02-03-36 от 8.07.93 утвердил две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Последовательность расчета по первой следующая:

1. Рассчитывается средняя нетто-ставка без учета страховой рисковой надбавки на 100 рублей страховой суммы.

2. Вычисляется рисковая надбавка.

При отсутствии данных о разбросе страхового возмещения:

,

где α – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (γ)

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

При наличии данных о разбросе страхового возмещения:

3. Рассчитаем нетто-ставку с рисковой надбавкой на 100 руб. страховой суммы:

Тнс = То + Тр

4. Рассчитаем брутто-ставку:

, или

Например: Страховщик проводит страхование от несчастных случаев. Вероятность наступления страхового случая – 0,05. Средняя страховая сумма 80 тыс. рублей. Среднее страховое возмещение 30 тыс. рублей. Количество заключенных договоров – 6000. Доля нагрузки в тарифной ставке – 24%. Разброс страхового обеспечения – 8 тыс. рублей. Страховщик предполагает с вероятностью 0,95 обеспечить непревышение страховых возмещений над собранными взносами.

Решение:

1. определим основную часть нетто-ставки

То = 0,05 х (30/80) х 100 = 1,875 руб.

2. определим рисковую надбавку

3. определим нетто-ставку с учетом рисковой надбавки

Тнс = 1,875 + 0,18 = 2,055 руб

4. определим брутто-ставку

Тбс = (2,055 / (100 - 24)) х 100 = 2,7 руб. со 100 руб. страховой суммы

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций показатели страховой статистики оцениваются экспертным путем.

При этом рекомендуется убыточность страховой суммы принимать не ниже:

0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней в медицинском страховании,

0,4 – при страховании средств наземного транспорта,

0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта,

0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта,

0,7 – при страховании ответственности автовладельцев, других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Вторая методика применима при наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет, и когда зависимость убыточности от времени близка к линейной. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Порядок расчета следующий:

1. Определяется убыточность страховой суммы со 100 руб. за каждый год

2. Прогнозируем убыточность страховой суммы для следующего года. Для этого необходимо построить модель

У = а_о + а₁ ^х t,

где а_о , а₁ – параметры уравнения, t –время

n – число лет (случаев наблюдения)

Начав отсчет времени с середины ряда, система упрощается:

Решив систему уравнений, найдем параметры уравнения, характеризующие среднегодовую убыточность страховой суммы и ее среднегодовой прирост.

3. Рассчитаем прогнозную величину убыточности страховой суммы, подставив значение t в уравнение прямой.

4. Для определения рисковой надбавки рассчитаем среднеквадратичное отклонение:

5. Нетто-ставку определим по формуле:

,

где а – коэффициент, зависящий от заданной гарантии безопасности и числа анализируемых лет.

Например, при  = 0,95 для 5 анализируемых лет, коэффициент а равен 2,850.

6. Брутто-ставка находится по формуле: