Раздел 3. Финансовые основы страховой деятельности Тема 8. Основы теории расчета страховых тарифов

1. Структура тарифной ставки

Важнейшая проблема страховщика – расчет расходов, идущих на страхование конкретного объекта страхования. В конечном счете, эта проблема сводится к определению себестоимости и стоимости страховой услуги.

В основе таких расчетов лежит страховой тариф или тарифная ставка.

Страховой тариф – денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования. С ее помощью исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Основное назначение страхового тарифа связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или единицу страховой суммы.

Страховой тариф – это критерий формирования страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.

В международной практике страховой тариф называют брутто-ставкой.

Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховых возмещений, и нагрузки (надбавки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Брутто-ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	Рисковая надбавка	Пм	Рв	Пп
		Нагрузка

Пм – расходы на предупредительные мероприятия

Рв – расходы на процесс страхования

Пп – планируемая прибыль

Рис. 4. Структура тарифной ставки

Нетто-ставка (до 90% Т_бс) предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям, т.е. обеспечения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования.

Рисковая надбавка необходима, чтобы финансировать случайные отклонения реального ущерба над ожидаемыми показателями, а также страхует ущербы, связанные с информационными ошибками.

Нагрузка – (9% - 40%) часть страхового тарифа не связанная с формированием фонда, предназначенного для страховых выплат.

2. Актуарные расчеты. Виды и решаемые задачи

Актуарные расчеты – это система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теорий вероятностей, демографии, долгосрочных финансовых исчислений.

Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т.е. выполнение требований научной классификации рисков;

- определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги;

- расчет тарифа по конкретному виду страхования, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования.

Классификация актуарных расчетов:

- по отрасли страхования (личному, имущественному, страхованию ответственности);

- по временному признаку (отчетные, плановые, последующие);

- по иерархическому уровню (общие расчеты, региональные, на уровне страхового общества).