Тема 10. Индексный метод анализа

1. Сущность и виды индексов

2. Построение индивидуальных и сводных индексов

3. Изучение динамики явлений при помощи индексов

4. Система индексов динамики средней величины

Вопрос 1. Сущность и виды индексов

Одним из наиболее распространенных методов анализа экономических показателей является индексный метод.

Статистический индекс – относительная величина сравнения сложных совокупностей и отдельных их единиц, часто не подлежащих непосредственному суммированию.

Сложная совокупность – статистическая совокупность, элементы которой непосредственно не суммируются в силу различий в единицах измерения.

По охвату единиц сложной совокупности различают два вида индексов:

- индивидуальные (однотоварные) – индексы, характеризующие изменение отдельных элементов сложной совокупности;

- общие (сводные) – индексы, характеризующие изменение сложного явления в целом.

С помощью индексов решаются следующие задачи:

1. Характеризуется общее изменение сложных социально-экономических совокупностей или отдельных их элементов.

2. Определяется роль отдельных факторов в формировании важнейших экономических показателей.

3. Производится сравнение не только с прошлым периодом (во времени), но и с другой территорией (в пространстве), а также с планами, нормативами, прогнозами. Таким образом, по цели построения различают индексы, характеризующие:

а) развитие и сопоставление показателей:

- во времени (индексы динамики);

- по территории (территориальные индексы);

б) индексы изучения структуры и взаимосвязи показателей;

в) индексы определения влияния факторов на изменение сложного явления (факторные индексы);

г) индекс выполнения плана.

4. Индексы используются в международных сопоставлениях макроэкономических показателей, т.е. производится пересчет значений показателей из фактических цен в сопоставимые.

Индекс как относительный показатель выражается в виде коэффициентов, когда база сравнения принимается за 1, или процентов, когда база принимается за 100.

Удобство применения индексного метода на всей территории РФ во многом объясняется наличием единой системы обозначений индексов, индексируемых величин и периодов времени.

Обозначение индексов:

– индивидуальный индекс;

– сводный (общий) индекс.

Обозначение индексируемых величин:

, – цена единицы продукции в базисном и отчетном периоде времени;

, – количество проданной продукции одного вида в натуральном выражении в базисном и отчетном периоде;

, – количество проданной продукции одного вида в стоимостном выражении в базисном и отчетном периоде (товарооборот, стоимость продукции, выручка);

, – себестоимость единицы продукции в базисном и отчетном периоде времени;

, – количество произведенной продукции одного вида в натуральном выражении в базисном и отчетном периоде;

, – себестоимость всего количества продукции (полная себестоимость, стоимость производства) в базисном и отчетном периоде;

Вопрос 2. Построение индивидуальных и сводных индексов

Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина. Под индексируемой величиной понимается значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения. Так, при изучении изменения цен индексируемой величиной является цена единицы товара р. При изучении изменения физического объема товарной массы в качестве индексируемой величины выступают данные о количестве товаров в натуральных измерителях q.

1. Индивидуальные индексы показывают изменение индексируемой величины в отчетном периоде по сравнению с базисным, т.е. во сколько раз величина возросла или уменьшилась, или сколько процентов составляет ее рост или снижение. Рассчитываются индивидуальные индексы простым делением значения индексируемой величины в отчетном периоде на ее значение в базисном периоде.

Например, по формулам (10.1) – (10.3) можно рассчитать систему индивидуальных индексов цен, физического объема и товарооборота одного вида продукции:

а) индивидуальный индекс цен:

; (10.1)

б) индивидуальный индекс физического объема продаж:

; (10.2)

в) индивидуальный индекс товарооборота:

. (10.3)

Важно! Между индексами существует та же взаимосвязь, что и между индексируемыми величинами. Например, произведение цены товара на его количество составляет товарооборот по данному виду продукции: ∙ = . Аналогично и произведение индивидуального индекса цен на индивидуальный индекс физического объема продаж будет равно индивидуальному индексу товарооборота: . (10.4)

2. Сводные (общие) индексы по методам расчета подразделяются на два вида: агрегатные и средние из индивидуальных.