Часть 2 ст. 186 ук предусматривает два квалифицирующих признака: крупный размер и судимость лица по данной статье ук. Понятие крупного размера закон не уточняет, это вопрос каждого конкретного факта.

В ч. 3 особо квалифицирующим признаком преступлений, указанных в ч. 1 и ч. 2 статьи, признано совершение преступления организованной группой.

Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ). Предметом преступления вступают: 1) поддельные кредитные карты; 2) поддельные расчетные карты; 3) поддельные иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитные и расчетные карты относятся к числу платежных документов. Они являются инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита. Современные кредитные и расчетные карты выполнены, как правило, в пластике и представляют собой прямоугольник с магнитной полосой или со встроенной микросхемой (чипом), которая вмещает в себя необходимые данные для расчетов.

К платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует относить документы, позволяющие произвести как наличные, так и безналичные расчеты. Примерами могут служить авизо, чеки, в том числе дорожные чеки и еврочеки, не обладающие признаками ценных бумаг; банковские тратты, платежные поручения и др. По ст. 187 УК платежные документы должны обладать теми же признаками предмета, что и по ст. 186 УК: 1) подделываются только платежные документы, находящиеся в обращении; 2) они не являются настоящими, они фальшивы; 3) степень схожести их с настоящими достаточно высока.

Объективная сторона состоит в двух самостоятельных формах: 1) изготовлении с целью сбыта поддельных платежных документов; 2) в их сбыте.

Анализ форм совпадает со ст. 186 УК.

Состав преступления формальный. Преступление окончено в момент изготовления хотя бы одного документа или в момент его сбыта.

Субъективная сторона и субъект полностью совпадают со ст. 186 УК.

Состав не охватывает присвоение средств по поддельным платежным документам и причинение вреда собственнику этих средств. Оно должно дополнительно квалифицироваться как хищение.

Часть 2 ст. 187 ук предусматривает ужесточение уголовного наказания, если деяние совершено неоднократно или организованной группой.

Контрабанда (ст. 188 УК РФ). Закон предусматривает два вида уголовно наказуемой контрабанды: менее опасный, включенный в ч. 1 ст. 188 УК, и более опасный, который определяется в ч. 2 статьи. Разграничение между названными видами контрабанды происходит в основном по предмету – незаконно перемещаемым через границу ценностям, и по одному из элементов объективной стороны – размеру этих ценностей. По ч. 1 ст. 188 УК деяние должно быть совершено в крупном размере; для более опасного вида контрабанды это не является обязательным условием.

Предметом контрабанды, наказуемой по ч. 2 ст. 188 УК, выступают: 1) наркотические средства; 2) психотропные вещества; 3) сильнодействующие вещества; 4) ядовитые вещества; 5) отрав­ляю­щие вещества; 6) радиоактивные вещества; 7) взрыв­чатые вещества; 8) вооружение; 9) взрывные устройства; 10) огне­стрель­ное оружие; 11) боеприпасы; 12) оружие массового поражения (ядерное, химическое, биологическое и др.); 13) мате­риалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ; 14) стратегически важные сырьевые товары, перемещаемые через таможенную границу по специальным правилам; 15) культурные ценности, в отношении которых также приняты специальные правила.

За исключением названных, все остальные товары и иные предметы могут выступать объектом менее опасного вида уголовно наказуемой контрабанды, предусмотренного в ч. 1 ст. 188 УК. Чаще всего ими являются икра, валюта, ювелирные изделия, техника различного назначения и др.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК, заключается в незаконном перемещении предметов преступления, кроме указанных в ч. 2 статьи, через таможенную границу Российской Федерации в крупном размере.

Формы незаконного перемещения указаны в диспозиции статьи: 1) перемещение помимо таможенного контроля; 2) с сокрытием от таможенного контроля; 3) с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации; 4) перемещение, сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием. Формы преступления альтернативны, для наличия оконченного преступления достаточно одной из них.

Основные понятия состава сформулированы в Таможенном кодексе России. Перемещение через таможенную границу заключается в совершении действий по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач. К указанным действиям относятся: при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию и с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории – фактическое пересечение таможенной границы РФ; при вывозе товаров или транспортных средств с таможенной территории РФ и при ввозе товаров или транспортных средств с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и свободные склады – подача таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти товары или транспортные средства. Здесь же следует оговорить место совершения преступления. Им признается таможенная территория, таможенная граница, свободные таможенные зоны и свободные склады.

Перемещение товаров или транспортных средств помимо таможенного контроля. Под таможенным контролем понимают совокупность мер, осуществляемых таможенными органами РФ в целях обеспечения соблюдения законодательства РФ о таможенном деле, а также законодательства РФ и международных договоров РФ, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы РФ (ст. 18 Таможенного кодекса). Таможенный контроль проводится должностными лицами таможенных органов.

Перемещение товаров помимо таможенного контроля означает перемещение их вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. Последнее производится в определенных для этого местах в регионе деятельности таможенного органа, в котором находится отправитель или получатель товаров либо их структурное подразделение, и во время работы таможенного органа РФ, устанавливаемых ГТК РФ.

Перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля. Под сокрытием товаров от таможенного контроля понимают использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других (ст. 277 Таможенного кодекса).

Тайники представляют собой специально созданные в целях сокрытия приспособления или хранилища (двойное дно в чемоданах, специально выдолбленные отверстия в каблуках обуви, в тростях, ручках зонта, магнитные контейнеры, прикрепляемые к транспортным средствам в труднодоступных местах, и т.д.). Другие способы, затрудняющие обнаружение товаров, – это, например, провоз товаров в тамбурах поездов, хвостовой части самолетов, в туалетах, в труднообозримых местах транспортных средств, на себе – под одеждой, в естественных складках тела; придание одним товарам вида других – ювелирное изделие, например, предъявляется как бижутерия, произведение искусства – как подделка, типографская или иная копия.

Перемещение товаров с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации. Предметом по этой форме контрабанды выступают документы и средства таможенной идентификации. Имеются в виду документы, необходимые для таможенных целей: выданные таможенным органом или составленные с его участием (например, акты о результатах выгрузки грузов с транспортных средств), а также удостоверяющие характер и объем груза, разрешения на вывоз последнего (коносаменты, накладные багажные списки, вагонные листы).

Идентификация производится путем наложения пломб, печатей, нанесения цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставления штампов, взятия проб и образцов, описания товаров и транспортных средств, составления чертежей, изготовления масштабных изображений, фотографий, иллюстраций, использования товаросопроводительной и иной документации и других средств идентификации.

Обманное использование документов или средств таможенной идентификации состоит в представлении таможенному органу поддельных или недействительных документов, документов, полученных незаконным путем или содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам и транспортным средствам, а также использование поддельного средства таможенной идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам и транспортным средствам. Под поддельными документами и средствами таможенной идентификации понимают фальшивые документы и средства идентификации, не являющиеся подлинными ни по форме, ни по содержанию, изготовленные специально для совершения преступления. Недействительными признаются документы без надлежащих реквизитов – печатей, подписей, дат; просроченные документы; документы, выполненные не на специальном бланке, если он требуется. К полученным незаконным путем относят документы, добытые при помощи взятки, угроз, физического принуждения, обмана. Документы, содержащие недостоверные сведения, – это документы, выполненные на подлинном бланке, с надлежащими реквизитами, но с ложными сведениями. Можно говорить о действительных по форме, но порочных по содержанию документах. Документы или средства идентификации, относящиеся к другим товарам и транспортным средствам, являются подлинными, но не имеют отношения к перемещаемым предметам.

По этой форме контрабанды таможенный орган вводится в заблуждение относительно количества, качества и т.д. перемещаемых товаров с помощью указанных документов или средств таможенной идентификации.

Перемещение с недекларированием или недостоверным декларированием. Недекларирование или недостоверное декларирование товаров или транспортных средств заключается в незаявлении по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений либо заявлении недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей.

Обязательным условием ответственности по любой форме контрабанды по ч. 1 ст. 188 УК является крупный размер перемещаемых товаров или иных предметов. Его понятие дается в примечании к статье. Действия признаются совершенными в крупных размерах, если стоимость перемещаемых товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда¹.

Вопрос о моменте окончания преступления решается различно в зависимости от ввоза или вывоза товаров и места совершения преступления. При ввозе товаров или иных предметов на таможенную территорию и при вывозе с территории свободных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории моментом окончания преступления является фактическое пересечение таможенной границы. При вывозе товаров или иных предметов с таможенной территории и при ввозе товаров с остальной части таможенной территории на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады момент окончания преступления связан с подачей таможенной декларации или иным действием, непосредственно направленным на реализацию намерения соответственно вывезти либо ввезти предмет преступления (если лицо, например, минует таможенный контроль).

Субъективная сторона контрабанды характеризуется прямым умыслом.

Субъектом контрабанды может быть физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

В ч. 2 ст. 188 УК предусмотрен более опасный вид контрабанды. По объективным и субъективным признакам это преступление почти не отличается от преступления, указанного в ч. 1 (отличия были оговорены выше).

Часть 3 содержит квалифицирующие признаки к обоим видам контрабанды: неоднократность – п. «а» ч. 3 ст. 188 УК; совершение деяния должностным лицом с использованием своего служебного положения – п. «б» ч. 3 ст. 188 УК; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, – п. «в» ч. 3 ст. 188 УК.

Насилие к лицу, осуществляющему таможенный контроль, может выражаться в причинении потерпевшему легкого вреда здоровью, вреда средней тяжести, простого и квалифицированного тяжкого вреда здоровью (ч. 1 и ч. 2 ст. 111 УК).

Более тяжкий вред, причиненный лицу, осуществляющему таможенный контроль, требует дополнительной квалификации по ч. 3 или ч. 4 ст. 111 или по ст. 105 УК РФ.

В ч. 4 ст. 188 УК предусмотрено ужесточение наказания, если контрабанда совершена организованной группой.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ). Объективная сторона преступления состоит в преднамеренном банкротстве, то есть в умышленном создании или увеличении неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, причинившем крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. Преднамеренное банкротство – заведомо несостоятельное ведение дел. Смысл подобной операции – уйти от выполнения гражданско-правовых договоров, поскольку согласно ч. 6 ст. 64 ГК РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными.

Виновный, преследуя определенные цели, искусственно создает неплатежеспособность или предпринимает меры к увеличению ее размеров. Формы и способы создания неплатежеспособности могут быть различными, они не влияют на квалификацию. Лицо может, например, досрочно погасить все свои кредиторские и иные задолженности или, напротив, предоставить кредиты или имущество в аренду физическим или юридическим лицам, которые заведомо не собираются его возвращать. Возможен перевод средств на счета других предприятий, с которых они снимаются. Преднамеренное банкротство может выразиться в получении кредитов под ведение какой-либо деятельности и неосуществлении ее.

Состав преступления материальный. В результате преступления должен быть причинен крупный ущерб или иные тяжкие последствия.

К иным тяжким последствиям следует относить ликвидацию предприятия, что повлекло безработицу большого количества его бывших работников; прекращение выпуска необходимой для региона продукции; банкротство предприятий, тесно связанных с данной коммерческой организацией, и т.д.

Обязательным признаком объективной стороны состава является причинная связь между деянием виновного и наступившими последствиями.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме прямого и косвенного умысла.

Обязательный элемент субъективной стороны – личные интересы или интересы других лиц. Это широкие понятия; они могут включать корысть, карьеризм, месть, желание получить взаимную услугу и т.д.

Субъектом преднамеренного банкротства является руководитель или собственник коммерческой организации или индивидуальный предприниматель.

Обман потребителей (ст. 200 УК РФ). Потерпевшим по составу выступает потребитель, то есть гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий, использующий товары (работы, услуги) для личных бытовых нужд, не связанных с извлечением прибыли (см. ст. 1 Федерального закона «О защите прав потребителей» в ред. от 5 декабря 1995 г.)¹.

Предметом преступления является товар, включающий в свое понятие работы и услуги, а также денежный эквивалент товара – деньги, в том числе в иностранной валюте. Предметом обмана потребителей может быть не только законно реализуемый товар. Если работники предприятий торговли по предварительному сговору с работниками промышленных предприятий, оптовых торговых баз и складов продают похищенную, неучтенную продукцию либо излишки продукции, созданные в результате ухудшения ее качества в процессе изготовления, и совершают при продаже какие-либо обманные действия (обмеривание, обвешивание и т.п.), они должны привлекаться к ответственности за хищение и за обман потребителей.

С объективной стороны преступление заключается в обмане потребителей. Обман представляет собой введение потребителя в заблуждение относительно цены, качества, размера и количества товара или количества денег, полученных от потребителя за этот товар. Обман в ст. 200 УК понимается в двух смыслах – широком и узком. Широкое понятие обмана дано выше, оно охватывает весь состав преступления и включает в себя все перечисленные в статье виды обманных действий. Отдельные обманные действия составляют обман в узком смысле.

Закон называет следующие виды обмана потребителей: 1) обмеривание; 2) обвешивание; 3) обсчет; 4) введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара; 5) иной обман.

Под обмериванием как видом обмана понимают отпуск товара нужного потребителю качества, но меньшей мерой, чем продавец обязан был отпустить. Потребитель оплачивает товар в большем количестве, чем реально получает. Этот вид обмана встречается при продаже жидких продовольственных (молоко, соки, пиво, квас и др.) и непродовольственных (керосин, олифа) товаров, отпускаемых в разлив, промышленных и хозяйственных товаров (тканей, метражных ковровых изделий, клеенки и пленки, ленты, резинки, тесьмы и др.). Обмеривание достигается различными приспособлениями – использованием укороченного метра, натягиванием материала, применением меньших, чем обозначено на них, мерных приборов.

Обвешивание представляет собой отпуск товара потребителю нужного качества, но меньшим весом, чем тот, за который потребитель заплатил. Обвешивание возможно при реализации развесных товаров; оно достигается при помощи фальсифицированных гирь, весов, наклонной установкой измерительных приборов, их намагничиванием, подкладыванием под чашки весов предметов, использованием в электронных весах отягчающих вес плат, невычетом веса упаковки и т.п.

Обсчет – это получение с потребителя большей денежной суммы, чем необходимо, а также отпуск потребителю меньше, чем оплачено, единиц штучного товара. Таким образом, можно выделять два основных вида обсчета – денежный и товарный. При денежном обсчете продавец вводит потребителя в заблуждение относительно количества полученных от него денег или заведомо неверно считает последние, уменьшая их количество, или выдает полагающуюся потерпевшему сдачу в меньшем размере. Товарный обсчет предполагает уменьшение виновным количества штучного товара по сравнению с оплаченным.

Под введением потребителя в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара следует понимать обман в качестве товара (работы, услуги). Согласно закону «О защите прав потребителей» продавец обязан своевременно предоставлять потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах, обеспечивающую возможность их компетентного выбора. Эта информация в обязательном порядке должна содержать перечень основных потребительских свойств товаров, а в отношении продуктов питания – состав (включая перечень использованных в процессе их изготовления иных продуктов питания и пищевых добавок), вес и объем содержимого, калорийность, содержание вредных для здоровья веществ в сравнении с обязательными требованиями стандартов и противопоказания к применению при отдельных видах заболеваний. Обман хотя бы в одном из перечисленных элементов должен влечь уголовную ответственность по ст. 200 УК. В связи с тем, что информация о товарах может доводиться до сведения покупателя различными способами, форма обмана в потребительских свойствах или качестве товара также может быть различной: словесной, документальной (обман может содержаться в технической документации, прилагаемой к товару, в этикетке, на упаковке или расфасовке и т.п.). Конкретно этот вид обмана может выражаться, например, в наделении реализуемого товара свойствами, которыми он заведомо не обладает (средство для чистки серебряных изделий продают как средство для мытья посуды; лосьон – как духи; полуфабрикат – как готовый продукт), или во включении в состав продукта питания, нужного потребителю, веществ, из которых он заведомо не готовился (шоколад в соевых конфетах, сливочный крем в торте с белковым или творожным кремом и т.п.).

Иной обман заключается в любых действиях виновного, направленных на получение от потребителей сумм, превышающих стоимость товара, или на создание излишков последнего. К иному обману практика традиционно относит продажу товаров низшего сорта по цене высшего, продажу фальсифицированных товаров, завышение сложности и объема фактически выполненных работ, оформление обычного заказа как срочного, продажу уцененных товаров по ценам, существовавшим до их уценки, взыскание платы за гарантийный ремонт, увеличение количества материала, необходимого для пошива, ремонта, изготовления заказа, включение в квитанцию работ, не подлежащих оплате, и другие.

Обязательным признаком преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 200 УК, выступает значительный размер обманных действий (его понятие дано в примечании к статье). Обман потребителей в значительном размере – причинивший им ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда.

Преступление окончено, если причинен ущерб потребителю в значительном размере.

Закон указывает место совершения преступления: организации, осуществляющие реализацию товаров или оказывающие услуги населению. Форма их собственности может быть любой. Если преступление совершается гражданами – предпринимателями сферы торговли (услуг) – место совершения преступления не ограничено.

Сфера совершения обмана – торговля, общественное питание, бытовое обслуживание, коммунальное хозяйство.

Субъективная сторона обмана потребителей характеризуется только прямым умыслом.

Субъектом преступления выступают две категории лиц: 1) работники организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, как временные, так и постоянные; 2) граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью в сфере торговли (услуг) на основании государственной регистрации. Все эти лица должны быть вменяемыми и достигшими 16-летнего возраста.

Субъектами могут быть как руководители, так и рядовые работники организаций торговли или сферы обслуживания.

Действия частных лиц, реализующих товары без связи с предпринимательской деятельностью, обманывающих потребителей, должны квалифицироваться как мошенничество.

Часть 2 ст. 200 УК предусматривает ужесточение ответственности, если деяние совершено лицом, ранее судимым по ст. 200 УК (п. «а»), группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «б») или в крупном размере (п. «в»).

Понятие крупного размера сформулировано в примечании к ст. 200 УК. Обманом потребителей в крупном размере является обман, причинивший потребителям ущерб в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.