- •Введение
- •Министерство сельского хозяйства и продовольствия республики беларусь
- •Пояснительная записка
- •Актуальность изучения учебной дисциплины
- •1.2 Цели и задачи учебной дисциплины
- •1.3 Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины
- •1. 4 Структура содержания учебной дисциплины
- •1. 5 Методы (технологии) обучения
- •1. 6 Организация самостоятельной работы студентов
- •1.7 Диагностика компетенций студента
- •2. Примерный тематический план учебной дисциплины
- •Примерное распределение часов по темам
- •Содержание учебного материала
- •Список дополнительной литературы
- •Примерная тематика практических занятий
- •Тема 1 Банк как элемент банковской системы
- •1.Банковская система: общее понятие, организационная структура
- •4. Коммерческий банк, его организационная структура, принципы деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 2. Правовые основы деятельности банков
- •2. Порядок регистрации коммерческих банков
- •4.Принятие решения о государственной регистрации банка, лицензирование.
- •При создании (реорганизации) банка:
- •3. Порядок прекращения деятельности банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 3 Ресурсы коммерческого банка
- •1.Определение банковских ресурсов, их состав
- •Банковские ресурсы
- •2. Собственный капитал банков
- •3.Привлеченные ресурсы коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 4 Структура и качество активов банка
- •1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
- •2. Оценка качеств активов банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- •1. Доходы коммерческого банка
- •2. Расходы коммерческого банка
- •3. Процентная маржа
- •4. Прибыли банка. Рентабельность банковской деятельности
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 6 Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка
- •2. Показатели ликвидности коммерческого банка
- •3. Управление ликвидностью коммерческого банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 7банковская отчетность
- •1. Виды банковской отчетности
- •2. Характеристика основных форм годовой отчетности
- •3. План счетов коммерческого банка
- •4. Баланс банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 8 пассивные операции коммерческих банков
- •1. Сущность и значение пассивных операций банков
- •2. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема9 расчетные операции коммерческих банков
- •1. Формы безналичных расчетов
- •2. Порядок открытия текущих и других банковских счетов
- •3. Организация межбанковских расчетов
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 10кассовые операции коммерческих банков
- •1. Организация кассовых операций в Республике Беларусь
- •2. Порядок проведения кассовых операций субъектов хозяйствования
- •3. Контроль за ведением клиентами кассовых операций
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема11 ссудные операции коммерческих банков
- •1. Классификация банковских кредитов
- •2. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору
- •3. Порядок кредитования юридических лиц
- •4. Порядок кредитования физических лиц
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема12 Валютные операции коммерческих банков
- •1. Понятие валютных операций. Валютные ценности
- •2. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием юридических лиц
- •3. Порядок осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц
- •4. Валютная позиция банка
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 13 Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •1. Экономическая сущность и классификация операций коммерческих банков с ценными бумагами
- •2. Пассивные операции банков с ценными бумагами
- •3. Активные операции банков с ценными бумагами
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 14 особенности отдельных операций коммерческих банков
- •1.Трастовые операции коммерческих банков
- •2. Лизинговые операции
- •3. Факторинговые операции
- •4. Прочие операции и услуги коммерческих банков
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тема 15 Регулирование деятельности коммерческих банков Национальным банком
- •1. Нормативы безопасного функционирования банков
- •2. Меры воздействия, применяемые Национальным банком к коммерческим банкам
- •Тематика докладов
- •Вопросы для самоконтроля
- •Тесты по дисциплине
- •5.Совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли:
- •23. Первые тексты Законов «о Национальном банке Республики Беларусь» и «о банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» были приняты:
- •31. Для взносов в уставный капитал не могут быть использованы:
- •37. По привлеченным средствам банк может начислять проценты по форме:
- •48. Банковские ресурсы – это:
- •49. Источники банковских ресурсов образуются в результате:
- •56. Ломбардный кредит – это:
- •74. Банк выполняет:
- •221. Банк как специфическое предприятие производит продукт, которым являются:
- •222. Банковская деятельность представляет собой:
- •224. Банки не вправе осуществлять:
- •225. Активы банков условно можно объединить в группы:
- •226. Ликвидность активов представляет собой:
- •227. Первоклассные ликвидные активы – это:
- •228. Рискованность означает:
- •229. Активами, приносящими банку доходы, являются:
- •230. Активами, не приносящими банку доходы, являются:
- •231. Доходы банка представляют собой:
- •232. К стабильным доходам относятся:
- •243. Мгновенная ликвидность означает:
- •244. Краткосрочная ликвидность означает:
- •245. План счетов представляет собой:
- •246. Бухгалтерский баланс представляет собой:
- •247. Публикуемым в открытой печати является:
- •266. Особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества – это:
- •402. Посредством какой функции кредит осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку заинтересован в возврате переданных в кредит средств:
- •408. В настоящее время Национальный банк рб осуществляет выпуск в обращение:
- •Содержание
Тематика докладов
1. Факторы, влияющие на платежеспособность банка.
2. Зарубежная практика определения платежеспособности банка.
3. Нормативные показатели ликвидности коммерческих банков Республики Беларусь.
Вопросы для самоконтроля
1. Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» коммерческого банка, их сущность и значение.
2. Назовите показатели ликвидности.
3. Порядок расчета коэффициента мгновенной ликвидности.
4. Порядок расчета коэффициента текущей ликвидности.
5. Порядок расчета краткосрочной ликвидности.
6. Что представляет собой процесс управления ликвидностью?
7. Назовите элементы системы управления ликвидностью банка.
8. Какие методы управления ликвидностью используются банками?
9. Какие факторы влияют на ликвидность?
10. Какие операции по регулированию ликвидности банковской системы осуществляет Национальный банк?
Тема 7банковская отчетность
1. Виды банковской отчетности
2. Характеристика основных форм годовой отчетности
3. План счетов коммерческого банка
4. Баланс банка
1. Виды банковской отчетности
Банковская отчетность представляет собой систему показателей, которые отражают результаты деятельности банка за отчетный период. Она обобщает и представляет информацию о деятельности банка в виде определенного набора отчетных форм. К банковской отчетности предъявляются определенные требования: она должна быть достоверной и своевременной и обеспечивать сопоставимость отчетных показателей с данными за предыдущие периоды.
Банковская отчетность может быть классифицирована по видам, периодичности составления, степени обобщения отчетных данных, по назначению.
По видам отчетность подразделяется на статистическую, оперативную и бухгалтерскую (финансовую).
Статистическая отчетность содержит данные по отдельным показателям деятельности банка, предназначена для обобщения и анализа данных о деятельности банковского сектора экономики.
Оперативная отчетность содержит информацию о показателях банка по различным направлениям его деятельности за короткие промежутки времени (например, операционный день, неделя, декада) и используется для текущего контроля и управления. В основе ее составления лежат данные оперативного учета.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность формируется на основе данных аналитического и синтетического учетов, подтверждается расчетно-кассовыми и другими бухгалтерскими документами и содержит сведения об имуществе банка, его требованиях и обязательствах, финансовых результатах и других показателях деятельности банков.
По периодичности составления банковская отчетность подразделяется на текущую (промежуточную) и годовую.
Текущая отчетность может составляться с определенной периодичностью: ежедневно, еженедельно, по декадам, за месяц, квартал или полугодие. Она может содержать данные за указанные временные интервалы или с нарастающим итогом.
Годовая отчетность составляется за отчетный (финансовый) год, который является календарным годом.
По степени обобщения отчетных данных банка различают отчетностьиндивидуальную, сводную, консолидированную.
По назначению выделяют внутреннюю и внешнюю отчетность.
Внутренняя отчетность предназначена для использования самими банками в процессе принятия ими управленческих решений.
Внешняя — служит источником информации для внешних пользователей и позволяет ими получить представление о финансовой устойчивости банка, результатах его финансовой и хозяйственной деятельности, ликвидности. Внешняя отчетность в международной практике подлежит обязательной публикации в средствах массовой информации, специальных изданиях и буклетах и называется публичной. Перед опубликованием банковская отчетность подвергается обязательной аудиторской проверке, цель которой состоит в подтверждении достоверности отчетных данных.