Тематика докладов

1. Нормативный капитал банков.

2. Межбанковские кредиты.

3. Кредиты Национального банка Республики Беларусь.

4. Сущность «политики минимальных резервов».

5. Проблемы формирования ресурсов коммерческими банками.

6. Порядок формирования фонда обязательных резервов.

Вопросы для самоконтроля

1. Что понимается под банковскими ресурсами?

2. Назовите критерии, лежащие в основе классификации ресурсной базы банка.

3. Что понимается под обязательными резервами?

4. Что понимается под резервными требованиями (нормами обязательных резервов)?

5. Какие резервные требования действуют в настоящее время?

6. Какие особенности присущи собственным ресурсам банка?

7. Какие функции выполняют собственные ресурсы банка?

8. Что включается в состав собственных ресурсов банка?

9. Как может формироваться уставный капитал коммерческого банка?

10. Какой установлен минимальный размер уставного капитала для вновь образованных банков?

11. Какой установлен минимальный размер собственного капитала для действующего коммерческого банка?

12. Какой установлен максимальный размер неденежной части уставного капитала коммерческого банка?

13. Какие фонды включаются в состав собственных ресурсов банка?

14. Каковы источники формирования и назначение резервного фонда банка?

15. Каковы источники формирования и назначение фонда накопления банка?

16. Каковы источники формирования и назначение фонда потребления банка?

17. В чем различие понятий «собственные ресурсы» и «собственный капитал»?

18. Что относится к капиталу брутто?

19. Что относится к капиталу нетто?

20.  Что включается в иммобилизацию собственного капитала?

21. Как рассчитывается достаточность собственного капитала?

22. Каковы нормативные значения норматива достаточности капитала?

23. Что понимается под привлеченными ресурсами коммерческого банка?

24. Какие различают вклады (депозиты) физических лиц?

25. Какие особенности присущи межбанковским кредитам (депозитам)?

Тема 4 Структура и качество активов банка

1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура

2. Оценка качеств активов банка

1. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура

Активные операции коммерческих банков заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств, с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения дохо­дов. Для формирования некоторых видов активов возможно ис­пользование банком только собственных средств. Например, коммерческие банки, планирующие расширение основных фон­дов, приобретение нематериальных активов или участие в хозяйственной деятельности других юридических лиц, соответственно должны обеспечить формирование необходимой для этих целей суммы собственных средств.

Существующая между активными и пассивными операция­ми коммерческих банков связь достаточно сложная. Так, нап­ример, возрастание стоимости ресурсов приводит обычно к сок­ращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспе­чения прибыли на должном уровне коммерческие банки выну­ждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения собст­венных и привлеченных ресурсов, которые, как правило, соп­ряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает ре­альная угроза платежеспособности и ликвидности банка. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении ак­тивных операций рекомендуется руководствоваться следую­щим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ог­раниченному числу кредитополучателей, сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть при­влеченных средств носит краткосрочный характер.

Активы коммерческого банка имеют также определенную связь с его внебалансовыми обязательствами. Например, при ис­полнении банком выданных им гарантий и поручительств внебалансовые активы трансформируются в балансовые. Именно поэтой причине при расчете показателя достаточности капитала происходит не только оценка степени риска активов по балансу, но и взвешивание суммы внебалансовых обязательств банка.

Актив баланса коммерческого банка позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков условно можно объединить в группы:

- касса и приравненные к ней средства;

- инвестиции в ценные бумаги;

- кредиты;

- основные средства и нематериальные активы;

- прочие активы.

Кассовые операции являются для коммерческих банков тра­диционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1–3 %. Следует иметь в виду, что ком­мерческий банк в любое время и по первому требованию клиен­та обязан выплатить ему полностью или частично средства, на­ходящиеся на счетах до востребования. Для этого коммерчес­кий банк должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Маловероятным будет то, что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значи­тельных сумм кассовых активов. Поэтому коммерческим бан­кам необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного за­паса подобных активов для коммерческих банков нецелесооб­разно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде налич­ных денежных средств в кассе, не способны приносить доходы.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные ме­таллы, размещенные в виде остатков на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и в центральном банке. Размеры остатков средств на корреспондентских счетах ком­мерческого банка определяются исходя из его потребностей осуществления межбанковских расчетов.

Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах — до 50—80 % . В их состав могут входить межбанковские кредиты (депозиты), кредиты, предоставленные клиентам — юридическим и физическим ли­цам, индивидуальным предпринимателям, учтенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, ис­полненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает коммерческим банкам основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это од­новременно и самые рискованные из всех активов.

Инвестиции в ценные бумаги в коммерческих банках Рес­публики Беларусь представлены в основном, в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при мини­мальных рисках способны приносить стабильные доходы. Большими рисками сопровождаются вложения в кор­поративные ценные бумаги.

К основным средствам и нематериальным активам отно­сятся затраты банка на приобретение зданий, сооружений и других основных фондов. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

Под структурой банковских активов понимается соотно­шение разных по качеству статей актива баланса банка к балан­совому итогу. Состав и структура активов отдельных коммер­ческих банков могут существенно различаться, так как их фор­мирование обусловливается широким кругом факторов:

- особенностями национального законодательства, способ­ного ограничить или стимулировать определенные виды дея­тельности кредитных учреждений;

- финансовым положением банка;

- продолжительностью деятельности коммерческого банка, от которой зависят его возможности получения права на совер­шение определенных операций;

- составом и структурой сформированных банком пассивов;

- типом и специализацией коммерческого банка и др.