Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансы и кредит. Учебное пособие-2
.pdf
1.2. Организация и регулирование денежного обращения
Денежные реформы тесным образом связаны с антиинфляционными программами стабилизации и проведением денежнокредитной политики центральными банками стран.
С точки зрения исторического развития денежной системы
и денежного обращения выделяют следующие виды денежных
реформ:
– переход к новому типу денежной системы (например, переход от металлического обращения к обращению кредитных и бумажных денег);
– замена неполноценной и обесцененной монеты на полноценную денежную единицу (например, восстановление размена
бумажных денег на золото или серебро);
– частичные меры по стабилизации денежной системы (изменение порядка эмиссии, обеспечения банкнот, масштаба цен,
золотого содержания или курса валют);
– формирование новой денежной системы в связи с созданием новых государств, а также объединением денежных систем
нескольких стран.
Денежная реформа может быть направлена на регулирование
предложения и спроса на денежном рынке (например, на изъятие
из обращения избыточной денежной массы), на создание условий
для становления и развития новой денежной системы.
Для достижения положительных результатов денежная реформа должна коррелировать с проводимой финансовой, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной политикой.
Для проведения денежной реформы используют следующие
методы стабилизации денежной системы:
Нуллификация – г осуда рство об ъ я в л яет о том, что об е сце нив-
шиеся старые денежные знаки являются недействительными, а также осуществляет выпуск новых бумажных денежных знаков
в меньшем количестве. Нуллификацию обычно проводят в период стабилизации экономики после гиперинфляции для восстановления доверия к национальной валюте.
Деноминация (изменение масштаба цен) – изменение нарицательной стоимости денежных знаков при их обмене по определенному соотношению на новые, более крупные денежные единицы с одновременным пересчетом всех денежных обязательств
в стране (счетов в банках, цен, тарифов, заработной платы и т. д.).
Деноминация предусматривает также замену старых денежных
31
Раздел 1. Деньги и денежное обращение
знаков на новые, но без ограничения сумм. Формально она носит
технический характер (облегчает и упрощает учет, снижает издержки обращения) и не затрагивает экономические основы стабилизации денежного обращения.
Девальвация – снижение курса национальных денежных знаков по отношению к иностранной валюте. Используют с целью
укрепления конкурентных позиций стран на внешних рынках,
улучшения состояния платежного баланса, привлечения иностранных инвестиций, а также стимулирования экспорта.
Ревальвация – повышение курса национальных денежных
знаков по отношению к иностранной валюте. Сдерживает инфляционные процессы в стране, так как более дешевыми становятся импортные товары. Вместе с тем она невыгодна экспортерам, которые теряют на курсовой разнице при обмене подешев евшей иностранной валюты на укрепившуюся собственную валюту
по ранее заключенным контрактам.
Основополагающей целью регулирования денежного обращения в любой стране является достижение стабильности денежной
системы для эффективного развития национальной экономики.
Доходы и расходы населения
Сфера денежного обращения связана с доходами и расходами
населения страны. Баланс денежных доходов и расходов населения имеет важное значение для планирования и регулирования
денежного обращения в стране. Основная задача данного баланса – установление равновесия между денежными доходами населения и количеством производимых для продажи населению товаров и оплачиваемых населением услуг. Баланс денежных доходов
и расходов отражает объем и структуру денежного оборота, а также
основные каналы движения потоков денежных средств в экономике страны. Структура денежных доходов населения и их размер
позволяют определить объем денежной массы для обращения.
Сог ласно методологичес к и м под ход ам к расче т у денежных доходов населения Национального статистического комитета Республики Беларусь, денежные доходы населения включают оплату
труда работников, доходы от предпринимательской и иной деятельности, приносящей доход, трансферты населению (пенсии,
пособия, стипендии и др.), доходы от собственности (проценты
по депозитам, дивиденды и прочие доходы от собственности),
32
1.2. Организация и регулирование денежного обращения
прочие доходы (выигрыши по лотереям, доходы от прода ж и втор сырья и др.). Покупательная способность среднедушевых располагаемых денежных доходов населения отражает потенциальную
возможность приобретения товаров и услуг населением, ее выражают через товарный эквивалент среднемесячных среднедушевых располагаемых денежных доходов.
Располагаемые денежные доходы населения – часть денеж-
ных доходов, которая остается в распоряжении населения для
использования на потребление и сбережение после уплаты налогов, сборов и взносов. Реальные денежные доходы населения –
относительный статистический показатель, рассчитанный путем
деления номинальных темпов роста денежных доходов населения
на индекс потребительских цен на товары и услуги за соответствующий временной период. [47]
Денежные расходы домашних хозяйств – расходы на покупку
товаров и оплату услуг, на оплату налогов, сборов, взносов и других платежей, а также накопление сбережений и прочие расходы.
Располагаемые ресурсы – денежные средства домашних хозяйств,
стоимость потребленных продуктов питания, произведенных
в личном подсобном хозяйстве, за вычетом материальных затрат
на их производство, и стоимость полученных в натуральной форме льгот и вып лат. Потребительские расходы – денежные расходы
домашних хозяйств на питание (включая общественное питание),
покупку алкогольных напитков, непродовольственных товаров
и оплату услуг. В состав потребительских расходов не включают
налоги и страховые взносы, материальную помощь и другие расходы, не связанные с потреблением, а так же все расходы, связанные с производством сельскохозяйственной продукции в личном
подсобном хозяйстве и накоплением (вклады, покупка недвижимости, иностранной валюты и т. д) [48].
В таблице 1 представлена структура денежных доходов и расходов населения Республики Беларусь.
Таблица 1
Структура денежных доходов и расходов населения [39, 47]
№ Статья денежных доходов №
1. Оплата труда работников 1. Покупка товаров и оплата услуг
1.1. общий объем фонда заработной платы работников
1.1. расходы на покупку товаров (общий
Статья денежных расходов
и сбережений
объем розничного товарооборота через все каналы реализации)
33
Раздел 1. Деньги и денежное обращение
Продолжение табл. 1
№ Статья денежных доходов №
1.2. оплата труда, полученная из-за границы
1.3. доходы работников, не учитываемые
в составе фонда заработной платы
2. Доходы от предпринимательской
и иной деятельности, приносящей
доход
2.1. доходы индивидуальных предпринимателей от предпринимательской
деятельности
2.2. доходы глав и членов крестьянских
(фермерских) хозяйств
2.3. доходы физических лиц от предпринимательской и иной деятельности,
приносящей доход
3. Трансферты населению 3. Изменение задолженности населе-
3.1. пенсии и пособия
3.2. стипендии
3.3. другие трансферты населению (страховые выплаты, единовременная
материальная помощь членам профсоюза, денежные переводы из-за
границы и прочие трансферты между
домашними хозяйствами; прочие
трансферты)
4. Доходы от собственности 4. Сбережения
4.1. проценты, начисленные по денежным средствам на банковских вк ладах (депозитах)
1.2. расходы на оплат у услуг (услуг жили щ-
1.3. расходы граждан в личных поездках
2. Налоги и сборы, взносы и другие пла-
2.1. налоги и сборы
2.2. взносы (взносы в ФСЗН, профсоюз-
2.3. другие платежи (вступительные и
4.1. прирост вкладов населения в банках
34
Статья денежных расходов
и сбережений
ного хозяйства и коммунальных услуг,
включая услуги гостиниц; бытовых
услуг; услуг образования; медицинских, санаторно-оздоровительных,
турис тических и экскурсионных услуг;
услуг культуры, физической культуры
и спорта; транспортных услуг; услуг
связи; прочих платных услуг, например, ветеринарные услуги, услуги
правового характера, услуги банков
ипрочие услуги)
за границу
тежи
ные взносы, страховые взносы по
добровольному страхованию (личному, имущественному и страхованию
ответственности) по обязательному
страхованию
членские взносы общественным объединениям; расходы по оплате процентов за пользование кредитами)
ния по кредитам (это разница между
остатками задолженности населения
по кредитам на конец и на начало отчетного периода, включая величину
задолженности населения за товары,
проданные в кредит)
1.2. Организация и регулирование денежного обращения
Продолжение табл. 1
Окончание табл. 1
№ Статья денежных доходов №
4.2. доходы по государственным и другим ценным бумагам
4.3. дивиденды
4.4. доходы от продажи недвижимого
имущества нерезидентам Республики Беларусь
4.5. прочие доходы от собственности
5. Прочие доходы 5. Прочие расходы
5.1. выигрыши по лотереям 5.1. расходы на приобретение лотерей-
5.2. поступления от продажи товаров
через магазины комиссионной торговли
5.3. поступления от продажи лома черных и цветных металлов, макулатуры
и прочего вторичного сырья
5.4. прочие поступления, не распределенные по статьям формирования
денежных доходов
6. Всего денежных доходов 6. Всего денежных расходов и сбере-
7. Превышение расходов над доходами 7. Превышение доходов над расходами
8. Баланс 8. Баланс
4.2. другие сбережения (сумма средств,
5.2. расходы на строительство жилья за
5.3. расходы на приобретение в собствен-
5.4. другие расходы (расходы граждан на
Статья денежных расходов
и сбережений
израсходованных населением на приобретение ценных бумаг; сальдо покупки-продажи драгоценных металлов в виде мерных слитков)
ных билетов
счет личных средств граждан и за счет
кредитов банков
ность земельных участков,
возмещение затрат за пребывание в
медвытрезвителях; суммы возмещения гражданами расходов на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении)
жений
Баланс денежных доходов и расходов населения является
важнейшим условием для бесперебойного оборота денег в экономической системе.
Одним из важных элементов, определяющих величину денежной массы (количество денег, необходимых для обращения),
является скорость обращения денег. Чем выше скорость обращения денег, тем меньше величина денежной массы для обслу ж и вания ВВП.
Скорость обращения денег в самом общем виде – число оборотов денежной массы (отдельных агрегатов денежной массы по
отношению к ВВП ) за определенны й период (год). Факторы, в л ияющие на скорость обращения денег: изменения в финансовой
системе; распределение денежной массы между различными орга-
35
Раздел 1. Деньги и денежное обращение
низациями и группами людей с разным уровнем доходов; цикличность производства; интенсивность роста экономики; соотношение наличных и безналичных денег; развитие кредитных
операций и взаимных расчетов; размер процентных ставок на
денежном рынке; использование электронных денег в расчетах;
динамика и величина расходования денежных средств и сбережений населения и т. п. Итак, скорость обращения денег является
показателем количества сделок, которые опосредуют деньги за
год, и определяется экономическими (темпы роста национальной
экономики, состояние платежного баланса, уровень процентных
ставок) и внеэкономическими (инфляционные ожидания, склонность к потреблению и накоплению, состояние паники и динамика спекуляции на денежном рынке) условиями.
Несоответствие между денежными доходами и расходами населения в отдельных случаях может привести к сокращению денег в обращении и замедлению их оборачиваемости, а также
к снижению производства, товарооборота. Правильное составление баланса денежных доходов и расходов населения имеет большое значение для определения покупательной способности различных групп населения и объема розничного товарооборота,
поэтому анализ покупательского населения и объема товаров позволяет определить денежные остатки у населения после удовлетворения его спроса в товарах первой необходимости. Определение размера денежных остатков позволяет планировать поступления в кассы банков, реализацию государственных займов и т. п.
Нацбанк прогнозирует объем наличного денежного оборота
и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на
основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического
развития республики, а так же прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений Нацбанка. В свою очередь,
банки для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных
денег, а так же возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делают на основе сведений, получаемых от обслуживаемых предприятий, организаций, предпринимателей. Прогноз составляют по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег.
36
1.2. Организация и регулирование денежного обращения
Сводный прогноз наличного денежного оборота по республике в целом составляет Нацбанк. Используют данные прогноза
основных направлений социально-экономического развития,
данные кассовых оборотов банков, дополнительные данные (прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, объем платных услуг (наличными), данные органов
связи, страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и др., имеющих отношение к формированию наличного денежного оборота в ст ране).
Прогноз наличного денежного оборота представляет собой
оценку перспектив развития наличного денежного оборота, при
которой определяют источники поступлений и направления выдач наличных денег, размер выпуска наличных денег или изъятия
наличных денег из оборота [36].
Прогнозирование наличного денежного оборота основано на:
– показателях прогноза основных направлений социально-
экономического развития;
– данных анализа отчетов о кассовых оборотах банков и
Нацбанка (форма отчетности 0520) за предыдущие периоды;
– оценке ожидаемых кассовых оборотов за квартал, пред-
шествующий прогнозируемому.
Прогнозирование денежного обращения является неотъемлемой частью общей системы прогнозирования национальной экономики с целью обеспечения необходимых условий поддержания
покупательной способности денег и денежного обращения в экономике страны с минимальными издержками.
Контрольные вопросы
1. Дайте определение понятия «денежная система страны» и охарактеризуйте типы денежной системы.
2. Перечислите элементы национальной денежной системы Республики Беларусь.
3. Дйте определение понятия «эмиссии» и охарактеризу йте ее виды.
4. Назовите принципы организации денежного оборота.
5. Перечислите инструменты регулирования денежного оборота
и определите эффективность их использования.
6. Каковы сущность налично-денежного оборота и эффективность
налично-денежного обращения?
37
Раздел 1. Деньги и денежное обращение
7. Охарактеризуйте закон денежного обращения.
8. Дайте определение понятия «денежная масса», охарактеризуйте
денежные агрегаты денежной массы.
9. Какова взаимосвязь денежной массы и денежной базы?
10. Назовите цель и задачи денежных реформ, методы стабилизации денежной системы.
11. Конкретизируйте проблемы осуществления денежных реформ
в современный период развития.
12. Охарактеризуйте баланс денежных доходов и расходов населени я.
13. Какова структура денежных доходов и расходов населения?
1.3. Система безналичных расчетов
Безналичный денежный оборот является основной частью
денежного и платежного оборотов, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях
или зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты – это
денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных
требований, т. е. без использования наличных денег. В ст. 231
Банковского кодекса Республики Беларусь безналичные расчеты
определены как «расчеты между физическими и юридическими
лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал
в безналичном порядке» [2]. Безналичные расчеты способствуют
концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные
денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются
одним из источников кредитования. Четкое разграничение безналичного и нали чного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного
денежного оборота.
Организация безналичных расчетов основана на следующих
принципах:
– принцип правовой регламентации расчетов; отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и
участниками;
– принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов; направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка проведения
38
1.3. Система безналичных расчетов
расчетов; в случае неправомерных действий стороны несут материальную ответственность;
– принцип согласия плательщика на платеж; отражает его
права как собственника распоряжаться средствами на счете.
Основными условиями организации безналичных расчетов
являются:
– наличие банковского счета у участников безналичных
расчетов;
– договорная основа порядка ведения счетов и осуществле-
ния расчетов;
– самостоятельность клиента в выборе банка для открытия
счета;
– свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.
Безна личные расчеты могут быть классифицированы по раз-
личным признакам:
– по составу участников: клиентские, банковские;
– по месту проведения: внутренние, международные;
– по размеру платежа: крупные, мелкие;
– по объекту платежа: за товары и услуги, по нетоварным
операциям;
– по требуемому сроку платежа: срочные, обычные;
– по способу осуществления платежа: на валовой основе, на
клиринговой основе (зачет взаимных требований).
Расчетный счет
Для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов предприятия открывают в банке (по своему выбору)
расчетный (текущий) счет. При открытии текущего счета банк
и клиент – владелец счета заключают договор на расчетно-кассовое обслуживание. В договоре определены права и обязанности
сторон, финансовые взаимоотношения, ответственность сторон за
невыполнение условий договора, а также прочие условия осуществления расчетно-кассового обслуживания. Согласно договору
клиент вправе получить комплексное расчетно-кассовое обслуживание, самостоятельно распоряжаться денежными средствами на
счете, перейти на обслуживание в другой банк при отсутствии задолженности по кредитам. Банк вправе при обнаружении ошибочно зачисленных сумм на счет клиента сторнировать указанные
суммы без согласия клиента; отказать клиенту в совершении рас-
39
Раздел 1. Деньги и денежное обращение
четных или кассовых операций, если сделка или банковская операция вызывают сомнение; выполнять функции контроля за совершением клиентом расчетных и кассовых операций и др. Обя-
занностями клиента по договору могут быть: предоставление
необходимых документов при переоформлении счета в связи с реорганизацией предприятия; хранение денежных средств на счетах
в банке за исключением сумм в пределах установленного лимита
остатка кассы; оформление в соответствии с установленным порядком расчетных документов по распоряжению находящимися на
счете средствами и т. д. Банк при этом обязуется осуществлять
комплексное расчетно-кассовое обслуживание клиента, своевременно и правильно выполнять все денежно-расчетные операции
по счету клиента; выдавать выписки из лицевых счетов клиентов
и приложения к ним; консультировать клиента по вопросам, связанным с расчетами и применением банковского законодательства.
Клиенты могут самостоятельно выбирать банк, в котором будет открыт их текущий (расчетный) счет. Одним из критериев
выбора служат размеры тарифов на расчетно-кассовое обслуживание того или иного банка. С открытием расчетного (текущего)
счета в учреждении банка субъект хозяйствования становится
полноправным участником платежного оборота. По этому счету
проходят безналичные расчеты, связанные с основной деятельностью, инвестициями, капитальным ремонтом, а также операции
с наличными деньгами (при выплате заработной платы, зачислении выручки, поступившей наличными деньгами и т. п.). Помимо основного счета субъекты хозяйствования могут открыть другие счета (ссудный, валютный, депозитный и др.), имеющие целевое назначение. В отдельных случаях предприятия, в состав
которых входят нехозрасчетные подразделения вне места своего
расположения, могут открывать субсчета к расчетному счету для
аккумуляции выручки и ускорения платежей за товары и услуги.
Форма безналичных расчетов
Безналичные расчеты совершаются в различных формах.
Форма безналичных расчетов – совокупность способов платежа,
расчетных документов и определенного документооборота. В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь расчеты
в безналичной форме можно проводить в следующих видах: банковских переводов (в том числе посредством прямого дебетова-
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]