Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Право социального обеспечения. Учебное пособие-3
.pdf
101
3.3.2. Негосударственное пенсионное обеспечение
На сегодняшний день в России существует два вида пенсионного обеспечения — обязательное (государственное) и добровольное (негосударственное), которое инициируется либо работодателем, либо самим гражданином. Можно сказать, что негосударственное пенси-
онное обеспечение — это дополнительный вид пенсионного обеспечения, которое осуществляется путем заключения договора о негосударственном пенсионном обеспечении с
негосударственным пенсионным фондом (далее также — НПФ).
Негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение — негосударствен-
ные пенсии, выплачиваемые в рамках договоров с негосударственными пенсионными фондами, финансируемые за счет взносов работодателей и работников в свою пользу и дохода,
полученного от их инвестирования.
Отличительная особенность негосударственного пенсионного обеспечения
115
—
его добровольный характер, т.е. если государственная пенсионная система в нашей стране
основана на принципе обязательного пенсионного страхования и обязательных страховых
взносах, то негосударственное пенсионное обеспечение основано на добровольности выбора
пенсионной программы и добровольных пенсионных взносах.
Цель негосударственного пенсионного обеспечения
116
— сформировать будущему
пенсионеру дополнительную к государственной пенсию, обеспечивающую более высокий
уровень жизни в пенсионном возрасте. Размер негосударственной пенсии не зависит ни от
трудового стажа, ни от заработной платы, ни от размера государственной (страховой и накопительной) пенсии. Негосударственная пенсия формируется исключительно за счет добровольных пенсионных взносов, уплачиваемых в НПФ и дохода от их размещения (инвестирования). Чем больше накоплено пенсионных средств, тем больше будет размер негосударственной пенсии. Размер пенсии рассчитывается, исходя из суммы пенсионных средств,
сформированных в пользу будущего пенсионера и срока выплаты негосударственной пенсии
(в течение определенного ряда лет или пожизненно). Негосударственная пенсия и накопленные пенсионные средства при определенных условиях подлежат выплате правопреемникам,
то есть наследуются.
Следует отметить, что негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является один из важных аспектов в компенсационном пакете социального обеспечения сотрудника, наряду с заработной платой, премиями и бонусами за период работы, медицинским
страхованием и т.п. В случае реализации на предприятии корпоративной пенсионной программы будущие пенсии в виде пенсионных накоплений фактически являются формой отложенной заработной платы сотрудников. Участие предприятий в пенсионных программах
укрепляет доверие сотрудников к работодателю, формирует корпоративный дух, повышает
рейтинг предприятия
117
.
Негосударственное пенсионное обеспечение может быть организовано
118
:
1) или работодателем по корпоративной пенсионной программе. При организации
негосударственного обеспечения работодателем, работодатель (юридическое лицо) заключает с НПФ договор негосударственного пенсионного обеспечения в пользу своих работников.
В этом случае работодатель становится вкладчиком, а работники, включенные в корпоратив-
115
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/npo/
116
Там же.
117
См. информацию о негосударственном пенсионном обеспечении // URL: http://www.pensiamarket.ru/
Page.aspx?show=about_npo
118
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/npo/
102
ную пенсионную программу, участниками, т.е. вкладчик уплачивает пенсионные взносы, а
участники получают или будут получать негосударственную пенсию;
2) или физическим лицом в свою пользу или в пользу третьих лиц по личным пенсион-
ным программам. Если физическое лицо самостоятельно заключает пенсионный договор в
свою пользу, выбирая личную пенсионную программу, то гражданин одновременно является
и вкладчиком, и участником, т.е. и уплачивает пенсионный взнос, и будет получать негосударственную пенсию.
При любом варианте негосударственного пенсионного обеспечения результатом будет дополнительная пенсия, наибольшая свобода и экономическая независимость в пенсионном возрасте.
Корпоративные пенсионные программы
119
. Суть таких программ заключается в том,
что работодатель (вкладчик) совместно с работником (участником) или без участия работника формируют корпоративную негосударственную пенсию для работника. В результате работник получает возможность жить в старости достойно и получать две пенсии (пенсию по
старости и корпоративную), а работодатель приобретает инструменты мотивации и удержания персонала, в том числе высококвалифицированных или дефицитных кадров. Так, например, Акционерное общество «Национальный негосударственный пенсионный фонд» — один
из крупнейших межотраслевых негосударственных пенсионных фондов, предлагает работодателям ряд корпоративных пенсионных программ, предназначенных для предприятий различных видов и форм собственности, решающих наиболее актуальные задачи корпоративного, кадрового и социального характера. Разработанные Национальным НПФ программы являются ориентировочными, так как не существует двух одинаковых компаний, и потому
каждая корпоративная пенсионная программа эксклюзивна. Также комплексная корпоративная пенсионная программа может включать в себя несколько различных пенсионных планов — в зависимости от желаний и возможностей компании.
Корпоративная пенсионная программа «VIP-менеджер». Корпоративная пенсия фор-
мируется в пользу менеджеров высшего управленческого состава компании. Способ финансирования — 100 % за счет средств работодателя. Взносы относятся на расходы, уменьшающие
базу по налогу на прибыль. Компания не имеет права отозвать пенсионные взносы. Тип счета — именной пенсионный счет. Пенсия — ежемесячная; в срок от 5 до 15 лет по выбору; размер зависит от суммы средств на счете и периода выплат. При выплате удерживается налог на
доходы физических лиц. Правопреемники — участник имеет право определить правопреемников; выкупная сумма выплачивается и на этапе накопления, и на этапе выплаты пенсии.
Также Национальный НПФ предлагает следующие корпоративные пенсионные
программы:
а) «Менеджер»
120
. Корпоративная пенсия формируется в пользу руководителей сред-
него звена;
б) «Коллектив»
121
. Корпоративная пенсия формируется в пользу работников с трудо-
вым стажем не менее десяти лет и стажем работы в компании не менее пяти лет (либо иное
по усмотрению компании);
119
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/corp_program/
120
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/corp_program/page2.php
121
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/corp_program/page3.php
103
в) «Забота о ветеранах»
122
. Корпоративная пенсия формируется в пользу ветеранов
компании, выходящих на пенсию через пять и менее лет после начала реализации корпоративной пенсионной программы.
Личные пенсионные программы
123
. Национальный НПФ предлагает физическим лицам разнообразные пенсионные программы, выбрав одну из которых, или сразу несколько,
можно обеспечить стабильное финансовое пенсионное будущее не только для себя, но и для
своих близких. Все программы, предлагаемые НПФ, имеют единое целевое назначение —
предоставить человеку возможность сформировать дополнительный пенсионный капитал.
Они рассчитаны на различные по возрасту и уровню дохода категории граждан. Сформировать дополнительную негосударственную пенсию можно как в свою пользу, так и в пользу
третьих лиц (детей, родителей и т. п.)
1) личные пенсионные программы для себя:
• «Инициатива»
124
. Программа ориентирована на молодое поколение работающих.
Предусматривает плановое накопление средств в течение длительного периода времени, что
позволяет обеспечить за счет небольших пенсионных взносов формирование весьма серьезного пенсионного капитала. Базовые условия: самостоятельный выбор размера и периодичности уплаты пенсионных взносов; минимальный размер пенсионного взноса — 500 рублей
в месяц, периодичность уплаты ежемесячная, ежеквартальная; ежегодное начисление процентов на пенсионные взносы и их капитализация; выбор срока получения негосударственной пенсии (от 5-ти лет до пожизненно); назначение правопреемников, к которым переходит
право распоряжения пенсионными средствами в случае смерти физического лица — участника пенсионной программы;
• «Инициатива+»
125
. Программа разработана для современных молодых людей, ценя-
щих свое время. Главный ее плюс заключается в упрощении процесса перечисления пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения — взнос на именной пенсионный счет формируется автоматически при оплате товаров (услуг) картой
MasterCard Gold «Инициатива», выпускаемой Банком ЗЕНИТ, либо при открытии вклада
«Инициатива»/»Инициатива VIP» в Банке ЗЕНИТ. Клиентам Фонда, заключившим договор
негосударственного пенсионного обеспечения по программе «Инициатива+» предоставляется возможность оформить банковскую карту MasterCard Gold «Инициатива» и/или вклад
«Инициатива»/»Инициатива VIP»;
• «Достаток»
126
. Программа ориентирована на людей пенсионного возраста, продолжаю-
щих работать и использующих трудовую пенсию для формирования пенсионного капитала;
• «Золотой век»
127
. Программа разработана для топ-менеджеров высшего звена, круп-
ных частных предпринимателей, владельцев бизнеса;
• «Серебряный век»
128
. Разработана для владельцев малого и среднего бизнеса, част-
ных предпринимателей, менеджеров среднего звена и топ-менеджеров;
2) личные пенсионные программы для близких:
122
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/corp_program/page4.php
123
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/
124
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page1.php
125
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page8.php
126
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page4.php
127
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page6.php
128
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page7.php
104
• «Начало»
129
. Программа ориентирована на финансовое обеспечение и страхование
будущего детей — формирование для них пенсионного капитала. Особенно актуальна для
родителей, чья работа связана с риском. Выплата негосударственной пенсии производится:
до достижения ребенком 18-ти лет по основанию «потеря кормильца»; пожизненно или в
срок от 5 до 15 лет, другие пенсионные основания — по выбору;
• «Забота»
130
. Суть программы: физическое лицо заключает пенсионный договор и
уплачивает пенсионные взносы в пользу другого физического лица, которому и будет выплачиваться пенсия. Фонд предоставляет подарочный сертификат, удостоверяющий право
родственника на получение негосударственной пенсии;
• «Семейная»
131
. Программа ориентирована на крепкие супружеские пары, уверенные
в совместном будущем и создающие семейный пенсионный капитал. Пенсионный договор
заключается одним из супругов, который становится Вкладчиком. При достижении супругами пенсионных оснований назначается пожизненная пенсия, которая выплачивается в течение срока жизни обоих супругов.
Первые негосударственные пенсионные фонды появились в современной России в
начале 1990-х и действовали без законодательного регулирования, что было обычной практикой в первые постсоветские годы. Первый регулирующий деятельность НПФ официальный
документ появился в сентябре 1992 г. — это был Указ Президента РФ от 16 сентября 1992 г.
№ 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» (утратил силу). В 1994 году при Министерстве труда и социального развития РФ была создана Инспекция негосударственных пенсионных фондов (см. постановление Правительства РФ от 29 апреля 1994 г. № 408, утратило
силу), которая в 1995-м приступила к лицензированию НПФ по определенным ею правилам.
Одними из первых НПФ стали создавать крупные предприятия, которые хотели под-
держать своих работников. В частности, в 1993 году холдинг «Интеррос» создал НПФ «Норильский никель», в 1994-м появился НПФ «Газфонд», крупнейшим учредителем которого
стал «Газпром», и т.д. В 1998 г. был принят Федеральный от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», и рынок НПФ стал постепенно приобретать цивилизованные формы
132
.
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных
фондах» регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при
создании НПФ, осуществлении ими деятельности по негосударственному пенсионному
обеспечению, в том числе по досрочному негосударственному пенсионному обеспечению,
обязательному пенсионному страхованию, реорганизации и ликвидации НПФ, а также
устанавливает основные принципы государственного контроля за их деятельностью.
Негосударственный пенсионный фонд — организация, исключительной деятельно-
стью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное
негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Такая
деятельность осуществляется фондом на основании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
НПФ вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обес-
печению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии, а дея-
129
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page2.php
130
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page3.php
131
См. URL: https://www.nnpf.ru/npo/personal_program/page5.php
132
См. публикацию от 29 декабря 2012 г. «20 млн россиян перевели свои пенсии в НПФ» // URL:
https://eurofinance.nethouse.ru/posts/196940
105
тельность по обязательному пенсионному страхованию со дня, следующего за днем внесения
фонда в реестр негосударственных пенсионных фондов — участников системы гарантирования прав застрахованных лиц.
Субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию являются НПФ, Пенсионный фонд РФ, специализированные депозитарии, управляющие компании, вкладчики, участники, застрахованные лица и
страхователи.
Вкладчик — физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного
договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ.
Страхователь — физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страхо-
вые взносы на финансирование накопительной пенсии в пользу застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».
Участник — физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между
вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.
Договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор) —
соглашение между НПФ и вкладчиком НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется
уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) НПФ негосударственную пенсию.
Застрахованное лицо — физическое лицо, заключившее договор об обязательном
пенсионном страховании.
Управляющая компания — акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами,
паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Специализированный депозитарий — акционерное общество, общество с ограни-
ченной ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на
деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
Участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и
обязательному пенсионному страхованию являются брокеры, кредитные организации, а также другие организации, вовлеченные в процесс размещения средств пенсионных резервов и
инвестирования средств пенсионных накоплений.
Отношения, которые возникают при создании НПФ, осуществлении ими деятельности, реорганизации и ликвидации НПФ, регулируются Федеральным законом от 7 мая 1998 г.
№ 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, другими федеральными законами и иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.
НПФ в соответствии с уставом выполняет следующие функции:
• разрабатывает правила НПФ;
• заключает пенсионные договоры и договоры об обязательном пенсионном стра-
ховании;
106
• аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
• ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;
• информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указан-
ных счетов;
• заключает договоры с иными организациями об оказании услуг по организационно-
му, информационному и техническому обеспечению деятельности НПФ;
• определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резер-
вов и инвестировании средств пенсионных накоплений;
• формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резер-
вов и размещает пенсионные резервы;
• организует инвестирование средств пенсионных накоплений;
• заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозита-
риями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному
обеспечению и обязательному пенсионному страхованию;
• рассматривает отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специа-
лизированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств
пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений;
• расторгает договоры с управляющей компанией (управляющими компаниями) и
специализированным депозитарием по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и законодательством Российской Федерации;
• принимает меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, для
обеспечения сохранности средств фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор
доверительного управления;
• ведет в установленном порядке бухгалтерский и налоговый учет;
• ведет обособленный учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда, средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
• осуществляет актуарные расчеты;
• производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий
участникам;
• производит назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии по старо-
сти и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты застрахованным лицам либо выплаты их правопреемникам;
• осуществляет выплаты выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их право-
преемникам) или перевод выкупных сумм в другой фонд, перевод средств пенсионных
накоплений в случае перехода застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд
РФ, а также перевод средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, включая доход от их инвестирования, в Пенсионный фонд РФ в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда РФ о передаче
средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии или в случае смерти застрахованного лица до назначения
накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты;
107
• принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пен-
сионных взносов;
• предоставляет информацию о своей деятельности в порядке, установленном Бан-
ком России;
• формирует выплатной резерв для осуществления выплаты накопительной части тру-
довой пенсии по старости в установленном порядке;
• осуществляет иные функции для обеспечения уставной деятельности НПФ.
НПФ вправе самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов либо заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иными организациями.
Оплата расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности НПФ, производится из имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ, за исключением расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.
Оплата расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений, производится соответственно из средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.
Оплата расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной пенсии, осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты, производится за счет
собственных средств НПФ.
Имущество НПФ подразделяется на собственные средства, пенсионные резервы и
пенсионные накопления, которые являются важнейшими показателями НПФ.
Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками
НПФ формирует пенсионные резервы. Пенсионные резервы — совокупность средств,
находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения НПФ обязательств
перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.
Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и
страховой резерв и формируются за счет:
• пенсионных взносов;
• дохода НПФ от размещения пенсионных резервов;
• целевых поступлений;
• иного имущества, определяемого по решению совета директоров (наблюдательного
совета) НПФ для покрытия отрицательного результата от размещения пенсионных резервов.
Нормативный размер пенсионных резервов для пенсионных схем с установленными
выплатами устанавливается Банком России. Для учета денежных средств, составляющих
пенсионные резервы, и для расчетов по операциям со средствами пенсионных резервов
фонду открывается (открываются) отдельный банковский счет (счета), а для учета прав на
ценные бумаги, составляющие активы, в которые размещены средства пенсионных резервов, — отдельный счет (счета) депо. Денежные средства, составляющие пенсионные
резервы, должны находиться в кредитных организациях, которые отвечают требованиям,
установленным законодательством Российской Федерации к кредитным организациям —
участникам системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации.
Пенсионными правилами НПФ может быть предусмотрено формирование, учет и
размещение резервов покрытия пенсионных обязательств раздельно по каждой пенсионной
схеме. В этом случае резервы покрытия пенсионных обязательств, сформированные в рамках
одной пенсионной схемы, не могут использоваться на покрытие обязательств фонда по
108
другим пенсионным схемам. При недостаточности средств пенсионных резервов,
сформированных по пенсионной схеме, на покрытие обязательств НПФ по данной схеме
перед вкладчиками и участниками (их правопреемниками) используются средства
страхового резерва.
Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными
лицами НПФ формирует пенсионные накопления. Пенсионные накопления — совокупность
средств, в том числе средства взносов на софинансирование формирования пенсионных
накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. № 56ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в соответствии с
Федеральным законом от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», находящихся в собственности НПФ, предназначенных для исполнения обязательств НПФ перед застрахованными лицами в соответствии с
договорами об обязательном пенсионном страховании и формируемых в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».
Пенсионные накопления формируются за счет:
• переданных из Пенсионного фонда РФ в НПФ по заявлению застрахованного лица и
еще не переданных управляющей компании средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, включая страховые взносы на финансирование
накопительной пенсии, а также дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию,
взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений», средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, поступивших в Пенсионный фонд РФ для последующей передачи в НПФ;
• средств, переданных НПФ в доверительное управление управляющей компании,
включая чистый финансовый результат от реализации активов, изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;
• средств, поступивших в НПФ от управляющих компаний для выплаты застрахован-
ным лицам или их правопреемникам и еще не направленных на формирование выплатного
резерва, на выплату накопительной пенсии, на осуществление срочной пенсионной выплаты,
единовременной выплаты, выплат правопреемникам;
• средств, переданных в НПФ предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заклю-
чением застрахованным лицом с НПФ договора об обязательном пенсионном страховании в
установленном Федеральным законом от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» порядке;
• средств, поступивших в НПФ от управляющих компаний для передачи в Пенсионный
фонд РФ или другой фонд, и еще не переданных в Пенсионный фонд РФ или другие фонды;
• иного имущества, определяемого по решению совета директоров (наблюдательного
совета) фонда для покрытия отрицательного результата от инвестирования пенсионных
накоплений;
• средств гарантийного возмещения, полученного в соответствии с Федеральным за-
коном от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и ин-
109
вестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за
счет средств пенсионных накоплений».
В состав пенсионных накоплений входят средства выплатного резерва, формируемого
НПФ в целях финансового обеспечения выплат накопительной пенсии, и средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная
пенсионная выплата.
На средства пенсионных резервов и на активы, в которые размещены средства пенсионных резервов, не может быть обращено взыскание по долгам НПФ (за исключением долгов фонда перед его участниками, вкладчиками), вкладчиков, страхователей, управляющей
компании (управляющих компаний), специализированного депозитария и иных третьих лиц,
включая застрахованных лиц и участников, к ним также не могут применяться меры по
обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества.
На средства пенсионных накоплений и активы, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений, не может быть обращено взыскание по обязательствам НПФ (за
исключением обязательств фонда перед застрахованными лицами и их правопреемниками),
вкладчиков, страхователя, управляющей компании (за исключением обязательств, возникших в связи с осуществлением ею деятельности по доверительному управлению средствами
пенсионных накоплений), специализированного депозитария и иных лиц, включая застрахованных лиц и участников, к ним также не могут применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества.
Исполнение обязательств субъектов отношений по негосударственному пенсионному
обеспечению не может осуществляться за счет средств пенсионных накоплений.
Исполнение обязательств субъектов отношений по обязательному пенсионному страхованию не может осуществляться за счет средств пенсионных резервов.
Исполнение обязательств перед застрахованными лицами по выплате накопительной
пенсии или срочной пенсионной выплаты не может осуществляться за счет средств
пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым не установлена накопительная пенсия
или срочная пенсионная выплата.
Для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед участниками фонд
создает страховой резерв, который подлежит обособленному учету. Нормативный размер
страхового резерва и порядок его формирования и использования устанавливаются Банком
России. Размещение страхового резерва осуществляется в порядке, предусмотренном для
размещения пенсионных резервов (см. постановление Правительства РФ от 1 февраля 2007 г.
№ 63 «Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов и контроля за их размещением»).
Для того чтобы начать формировать негосударственную пенсию, необходимо заключить пенсионный договор с определенным НПФ. При заключении договора можно самостоятельно определить все необходимые условия — для кого формировать накопления (для
себя или для другого лица), размер и периодичность взносов, от которых зависит размер будущей пенсии, и пр. нюансы.
Далее НПФ открывает пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспе-
чения (именной пенсионный счет), под которым понимается форма аналитического учета в
НПФ, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный
счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм
110
участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора.
Именно на этом счете будут учитываться все средства, которые будут накапливаться.
После того, как в соответствии с условиями заключенного пенсионного договора перечислен первый взнос, НПФ инвестирует полученные средства в надежные и доходные финансовые инструменты и начисляет на них высокий инвестиционный доход. За счет этого
происходит прирост пенсионный суммы на именном пенсионном счете. Один раз НПФ
предоставляет информацию о накопленных на именном пенсионном счете средствах и результатах их инвестирования.
Во время периода накопления средств, как правило, имеется возможность:
• изменить частоту перечисления взносов, которые могут быть ежегодными, ежеквар-
тальными и ежемесячными;
• изменить размер пенсионных взносов;
• изменить период получения пенсии (сократить или увеличить его, при этом будет
пересчитан размер пенсии);
• назначить (поменять) правопреемников (это можно сделать на любом этапе накоп-
ления пенсии путем подачи в НПФ нового заявления; действовать будет заявление, последнее по дате подачи);
• изменить учетные данные (например, если изменились фамилия, паспортные дан-
ные, адрес, то об этом следует сообщить в НПФ, подав соответствующее заявление);
• приостановить перечисление пенсионных взносов и в любое время их возобновить
(это не является причиной расторжения пенсионного договора, а влечет за собой только изменение обязательств НПФ).
Вопросы и задания к главе 3
1. Как можно классифицировать используемые в России формы социального обес-
печения?
2. Что включает в себя государственное социальное обеспечение?
3. Что представляет собой обязательное социальное страхование, и каковы его
принципы?
4. Какими законами регулируются конкретные виды обязательного социального
страхования?
5. Кратко охарактеризуйте субъектов обязательного социального страхования.
6. Назовите виды социальных страховых рисков, страховые случаи и виды страхового
обеспечения по обязательному социальному страхованию.
7. Что собой представляет государственная социальная помощь, и в каких целях она
оказывается?
8. Назовите категории получателей государственной социальной помощи и ее виды.
9. Дайте понятие набора социальных услуг и кратко охарактеризуйте его составные
элементы.
10. Что такое социальный контракт и какова его цель?
11. Что собой представляет Единая государственная информационная система соци-
ального обеспечения, и каково ее целевое назначение?
12. Назовите особенности обязательного государственного страхования и перечисли-
те категории граждан, подлежащих данному виду страхования.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]