Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией. Состояние, тенденции и меры борьбы с ней. Монография
.pdf
торая должна содержать в себе политическую позицию государства.
Пока противоречивое нормативное правовое регулирование
оказывается на руку организованным преступным формированиям,
контролирующим прибыльные отрасли экономики и имеющим свое
производство;
• отсутствие системы мер со стороны государственных, право-
охранительных и надзорных органов.
Исследование показывает, на фоне кризиса усиливается криминализация экономики. Экономические преступления, совершаемые
в организованных формах лицами, имеющими коррупционные связи, приобретают все более изощренный характер и маскируются
под видом прогрессивных рыночных отношений. Особое беспокойство вызывают их последствия.
Организованная экономическая преступность тормозит развитие
производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает
инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы, служит одним из
основных источников финансирования организованной преступности и терроризма и таким образом становится фактором мощного
противодействия происходящим в России преобразованиям.
Уже сегодня можно сделать вывод о том, что организованная
экономическая преступность является одним из факторов, угрожающих национальной безопасности России, поэтому борьба с ней
должна рассматриваться в качестве одного из важнейших направлений деятельности всех правоохранительных органов, а не только
органов внутренних дел.
Учеными-криминологами давно доказано, что последствия преступности следует оценивать в стоимостном выражении (его «це-
1
). Здесь речь идет об учете не только прямого причиненного
ной»
материального ущерба по делам об экономических преступлениях,
но и не следует не «компенсировать» упущенную выгоду, те издержки, которые понесло государство, обеспечивая восстановление
нарушенных прав того же собственника. Однако, как нам представляется, предстоит большая работа по разработке конкретной методики исчисления цены.
Одной из форм организованной преступности является коррупция. Данный тезис, безусловно, не нов. Давно учеными доказано
наличие тесной корреляции между этими относительно самостоя-
1
Бабаев М.М. Социальные последствия преступности. М., 1982; Жигарев Е.С.
Науковедческие проблемы криминологии. М., 2003; Бабаев М.М., Квашис В.Е.
Цена преступности: проблемы методологии и уголовной политики // Россия: от
реформ к стабильности: Науч. труды. Вып. 2009.
81
тельными явлениями. Естественно, в этом ключе заложен широкий
смысл взаимосвязей данных явлений. Такое их понимание диктует
необходимость принятия совместных мер, направленных на предупреждение.
Суть взаимосвязей рассматриваемых явлений, на наш взгляд,
заключается в органическом сочетании и тесном переплетении
структурно-содержательных элементов, образующих одно целое как
качественно новое явление — организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией. Отсюда следует, что термины «экономическая преступность» и «экономическая преступность,
сопряженная с коррупцией и организованной преступной деятельностью», нами понимаются в широком и узком смысле слова.
В широком смысле слова речь идет о совокупности преступлений в
сфере экономики, зарегистрированных на территории России за
определенный период. В узком же смысле речь идет о составной
части экономической преступности, типичными чертами (признаками) которой выступают организованность и наличие коррупционной связи. В количественном выражении этот вид экономической преступности характеризуется, естественно, небольшим массивом, нежели ее родовая часть.
Анализ экономической преступности, сопряженной с коррупцией, по мнению автора, позволяет:
• разложить на составляющие качественно новое явление
(конгломерат), присущее общественным отношениям на ранней стадии становления рыночной экономики;
• вычленить внешние негативные факторы, оказывающие по-
зитивное влияние на появление, развитие и воспроизводство
рассматриваемого социально-правового явления;
• изучить данное явление как целостное образование, состоя-
щее из множества взаимосвязанных элементов и частей;
• увидеть устойчивые связи и отношения, «проникнув» во
внутрь исследуемого явления, используя для этого общенаучные и частные методы (приемы) анализа;
• сформулировать вполне конкретные закономерности, прису-
щие экономической преступности, сопряженной с коррупцией. Не секрет, что экономическая преступность как разновидность преступности вообще подчинена общим и частным
(специальным) закономерностям. В то же время организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией, еще изучена крайне недостаточно, чтобы на этой основе сформулировать закономерности, присущие данному виду
преступности;
• разработать комплекс мер, направленных на сдерживание
роста преступности путем локализации и нейтрализации причин и условий, тому способствующих.
82
Характеризуя организованную экономическую преступность,
сопряженную с коррупцией, нельзя не коснуться вопроса о механизме ее проявлений.
Попытаемся проиллюстрировать это на примере легализации
доходов, полученных преступным путем.
Многолетняя практика убедительно показывает, что «достаточно значительная доля денежных средств и товарно-материальных
ценностей, добытых преступным путем, поступает обратно через
легальные или нелегальные каналы в «теневую» систему экономики
для упрочения и расширения организованной преступной деятельности, установления монополии и контроля над соответствующими
рынками, приумножения незаконных доходов. Тем самым обеспечивается воспроизводство организованной экономической преступности в более широких масштабах, ее регенерация даже в случаях
разоблачения правоохранительными органами отдельных ее организационных звеньев»
1
. По мнению автора, из сказанного следует несколько принципиально важных положений: а) воспроизводство
организованной экономической преступности происходит естественным образом; б) одним из основных условий для этого является
наличие средств, полученных криминальным путем; в) имеет место
криминальный круговорот данных средств и иного имущества, т.е.
добытые преступным путем средства снова поступают в «теневую»
экономику как легальным, так и нелегальным путем. Такое движение незаконно нажитых капиталов, как видим, образует криминальный их оборот.
Вовлечение организованными преступными структурами свободных денежных средств в легальный оборот (так называемое инвестирование) расширяет их возможности в сфере незаконного
предпринимательства, ставя при этом в неравные условия тех же
добросовестных хозяйствующих субъектов.
Наиболее прибыльные сферы стали объектами вложения незаконно нажитого капитала (криминальная инвестиция). Это кредитно-финансовая сфера, топливно-энергетический и лесопромышленный комплекс, сферы производства и оборота спиртосодержащей и алкогольной продукции, а также табака и табачной продукции, добыча, переработка и оборот драгоценных металлов и драгоценных камней.
Рассматривая понятие, сущность и содержание организованных
экономических преступлений, сопряженных с коррупцией, нельзя
обойти вниманием совокупность преступлений, связанных с налогообложением, ибо налоговые преступления (ст. 198, 199, 199.1, 199.2
1
Петухов А.В. Óêàç. ñî÷. Ñ. 230—240.
83
УК РФ) законодателем не случайно отнесены в гл. 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», а эта глава в свою
очередь помещена в раздел У111 УК РФ «Преступления в сфере
экономики». Отсюда следует, что налоговые преступления — это
разновидность экономических преступлений. Заметим, что почти во
1
всех учебниках по криминалистике
и криминологии2 выделена
специальная глава, посвященная налоговой преступности.
Как показывает исследование, налоговые преступления, как
правило, отличаются замаскированностью. Думается, что своевременному изобличению лиц в их совершении способствует знание
сотрудниками механизма этого вида преступления. Действия преступников, независимо от их воли, находят отражение в бухгалтерских документах и учетах фактической себестоимости продукции,
услуг, работ. Фактические затраты на их производство и реализацию также учитываются. В бухгалтерских отчетах отражается прибыль предприятия, налог на прибыль. Между тем следует заметить,
что на сегодняшний день криминально активные лица располагают
заблаговременно разработанной технологией уклонения от налогообложения. Так, «по некоторым оценкам, в России до 30% и более
всех налоговых преступлений теряется из-за применения предпринимателями современных методов уклонения от уплаты налогов.
Консультирование мелких предпринимателей и руководителей достаточно крупных компаний по вопросам легального уклонения от
налогов превратилось в последние годы в процветающую самостоятельную отрасль бизнеса, охватывающую сотни мелких юридических фирм и тысячи частнопрактикующих экспертов из числа экономистов или юристов»
3
. Как видим, казна недополучает солидные
суммы. К сожалению, в сферу налогообложения проникли организованная преступность и коррупция, именно криминальные структуры в первую очередь воспользовались существующими проблемами и противоречиями современной рыночной экономики. Организованные преступные структуры, совершая изощренным способом
преступления, препятствуют плановому поступлению налогов и
других обязательных платежей в бюджет.
Исследование показывает, что сохраняется высокая латентность
налоговых преступлений, десятки тысяч их остается невыявленны-
1
Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалистика:
Учебник для вузов / Под ред. Р.С. Белкина. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999.
С. 780—797.
2
См., например: Криминология: Учебник для юридических вузов / Под общ.
ред. А.И. Долговой. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997. С. 532—543.
3
Козлов В.А. Противоправное поведение в сфере экономики. Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические аспекты. М.: Юрлитинформ,
2005. Ñ. 4.
84
ми. По мнению ряда специалистов, усиливаются тенденции к уклонению налогоплательщиков из числа физических и юридических
лиц от уплаты налогов. При этом ими отмечается, что «большая
часть налоговых и связанных с ними иных экономических преступлений приобретает в настоящее время все более организованный
характер. Практика показывает, что преступления в сфере экономической деятельности четко продуманы на всех стадиях их подготовки и совершения. Они совершаются с использованием изощренных схем и способов ухода от налогообложения, с учетом имеющихся «пробелов» в законодательстве, сложности норм налогового,
гражданского, финансового законодательства, чрезмерного многообразия подзаконных правовых актов методико-нормативного характера, позволяющих недобросовестному налогоплательщику ис-
1
пользовать «правомерную» лазейку для сокрытия своих доходов»
.
Особо беспокоит то, что существующая судебно-следственная
2
практика по налоговым преступлениям
, на наш взгляд, не способствует усилению борьбы с ними. Сейчас сложилась парадоксальная
ситуация: дела этой категории с этого года подследственны следователям Следственного комитета РФ. Однако они приступают к
расследованию этих дел в полном объеме лишь с 2012 г. Возникает
вопрос: кому же теперь передать материалы доследственной проверки, собранные, например, подразделениями экономической
безопасности ОВД, для принятия по ним процессуального решения? «Милицейские» следователи уже по закону перестали по ним
работать. Может быть, налоговые дела не следует выявлять, ожидая,
когда следователи начнут расследовать дела рассматриваемой категории? Не означает ли все это объявление налоговых «каникул»
криминальным структурам? Пока ответов на эти и другие вопросы
из компетентных органов не последовало.
Подводя итоги вышеизложенному, в данном параграфе необхо-
димо отметить следующее.
1. Организованная экономическая преступность, сопряженная с
коррупцией, представляет собой определенную систему взаимосвязанных и взаимообусловленных элементов, задающих ей новые качественные характеристики. Благодаря такому внутреннему построению она обладает относительной самостоятельностью среди
иных криминальных явлений. Отдельным элементам (организован-
1
Козлов В.А. Указ. соч. С. 6.
2
Румянцева Е.В. Некоторые проблемы квалификации налоговых преступлений
(ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ) // Налоговые и иные экономические преступления: Сб. науч. статей. Вып. 6 / Под ред. Л.Л. Кругликова. Ярославль: ЯрГУ,
2005. Ñ. 83—90.
85
ная преступность, экономическая преступность и коррупция1) рассматриваемого вида преступления не свойственны качественные его
характеристики как системного образования.
Организованная экономическая преступность, сопряженная с
коррупцией, — это явление, существующее в сфере экономики и
тесно связанное с ней. Для этого вида преступности сфера экономики есть единый, общий его детерминант.
2. Данный вид преступности обладает способностью приспосабливаться к изменениям сферы экономики. Одновременно он может
(во многом благодаря существованию теневой экономики, коррупции, криминализации экономических отношений и т.п.) «приспосабливать» проводимые и планируемые экономические преобразования в стране в своих корыстных интересах (в целях своего выживания и развития).
3. Организованная экономическая преступность, сопряженная с
коррупцией, в свою очередь не остается неизменной, формы ее
проявления видоизменяются в условиях проводимых в стране реформ и модернизаций. Иначе говоря, по мере изменения внешних
условий видоизменяются формы проявления организованной экономической преступности, сопряженной с коррупцией, т.е. указанный вид преступности подвержен различным воздействиям (социально-экономические преобразования — фактор внешней среды).
4. Развитие названного вида преступности (а это основано на
внутренних и внешних противоречиях) рассматривается нами как
процесс, в котором движение носит поступательный характер.
При этом не воспроизводится то, что уже было. Количественные
изменения при их накоплении, как известно, переходят в качественные, вследствие этого мы имеем каждый раз совершенно новое
состояние организованной экономической преступности, сопряженной с коррупцией. Вот почему постоянно возникает объективная потребность в изменении подходов к борьбе с названным видом преступности.
5. Организованная экономическая преступность, сопряженная с
коррупцией, состоящая из множества взаимосвязанных и взаимообусловленных между собой элементов, находится во взаимосвязи
не только с происходящими процессами, но и с различными криминальными явлениями (общеуголовная корыстная преступность,
налоговая преступность, профессиональная преступность, экологическая преступность и др.).
1
В криминологии (названные нами как элементы исследуемой системы) рассматриваются в виде относительно самостоятельных социальных явлений.
В нашем случае эти явления «не поглощаются», а лишь отдельные их проявления «переносятся» в содержание исследуемого нами явления.
86
1.2. Криминологическая однородность и различия
экономической преступности, коррупции
и организованной преступной деятельности
Составной частью криминологического исследования экономической преступности, коррупции и организованной преступной деятельности является изучение и анализ совокупности признаков,
указывающих на их однородность и различие. С этих позиций îá-
1
ùèìè
для всех социально-правовых явлений с криминологической
точки зрения являются следующие признаки:
• все они выступают как социально-правовое явление. У них
единая природа возникновения;
• эти явления имеют свои истоки (историю) возникновения;
• наличие относительно самостоятельной теории у каждого яв-
ления;
• общность социальной детерминации;
• внутреннее единство криминологической характеристики
экономической преступности, сопряженной с коррупцией и
организованной преступностью;
• солидная материальная основа, в том числе значительные
финансовые ресурсы нередко делают их недосягаемыми усилиями тех же правоохранительных органов. Источниками их
получения выступают не только широкомасштабные финансовые мошеннические операции и аферы, но и подчинение
криминальным структурам традиционных для России сфер
экономики, обеспечивающих получение валюты: экспорт
нефти-сырца, нефтепродуктов, цветных металлов, леса, водных биоресурсов. Вызывает серьезное беспокойство то обстоятельство, что не удалось приостановить процесс дальнейшего активного проникновения организованных преступных формирований в легальную экономику и финансовую
систему государства. На этом фоне крупные преступные сообщества активно предпринимают попытки передела собственности и сфер влияния. Продолжают иметь место случаи
1
Весьма условно можно вести речь о схожести и некотором совпадении признаков рассматриваемых явлений. На практике различают их проявления не столько по признакам их составов, сколько по иным фактическим обстоятельствам.
Судебно-следственная практика отмечает, что экономические преступления,
преступления коррупционной направленности и деяния, совершаемые в организованных формах, нередко весьма трудно разграничить в силу того, что их объективные признаки во многом совпадают, а главное различие законодательно
обозначено через объект преступления. Однако практически определение объекта сопряжено с юридическим анализом всех других признаков (объективных и
субъективных) в их совокупности.
87
захвата и установления контроля над прибыльными предприятиями и частными лицами;
• сращивание на основе общих интересов российской и транс-
национальной организованной преступности экономической
направленности.
Представители организованного криминального бизнеса стремятся получать сверхдоходы. Здесь уместно также вести речь о криминальных проявлениях в глобальных компьютерных сетях (в первую
очередь — сети Интернет). Организованная преступность, связанная
с использованием электронных и телекоммуникационных средств,
особенно компьютерных сетей, в последнее время вызывает особое
беспокойство. Из года в год растет количество финансовых махинаций, совершенных в Интернете, отмечается тенденция увеличения
размера ущерба, наносимого хищениями с банковских счетов иностранных граждан. Преступления, совершаемые в сфере высоких
технологий, отличаются высокой латентностью. Положение здесь
усугубляется «вытеснением примитивного уголовного типа интеллектуальным и предприимчивым преступником с новыми, более изощренными способами и формами преступной деятельности»
1
. По
оценкам специалистов, «преступность в глобальных сетях обретает
все более организованные формы и в соответствии с общими тенденциями международной криминальной эволюции получает ярко
выраженный транснациональный характер»
2
. В результате этого происходит интернационализация участников криминальных процессов,
где их преступные интересы совпадают.
Как справедливо отмечается в юридической литературе, «глобализация открывают новые формы транснациональной организованной преступности. Транснациональные организованные преступные
группы становятся все мобильнее и довольно часто преднамеренно
используют в своих интересах международные границы, при этом
планируя преступления в одном государстве, осуществляя различные преступные операции в другом, свои преступные доходы увозят
в третьи. Поэтому особую актуальность представляет вопрос международного сотрудничества …»
3
;
1
Лунеев В.В. Преступность ХХ века. Мировые, региональные и российские тен-
денции. М.: НОРМА, 1997. С. 464.
2
Осипенко А.Л. Об актуальности оперативно-розыскных проблем борьбы с преступностью в глобальных компьютерных сетях // Оперативник (сыщик). 2009.
¹ 1 (18). С. 35.
3
Предупреждение преступлений и административных правонарушений органами
внутренних дел: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям
«Юриспруденция» и «Правоохранительная деятельность» / Под ред. В.Я. Кикотя,
С.Я. Лебедева, Н.В. Румянцева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. Ñ. 279.
88
• высокоинтеллектуальные преступники (дельцы теневой эко-
номики, лидеры и активные члены преступной группы, коррумпированные чиновники).
Стремясь получить сверхприбыль, они стали активно использовать в преступных целях компьютерную технологию в коммерческой и банковской деятельности. «Взламывают» компьютерную защиту и по команде переводят денег на свой счет либо снимают
деньги со счета и скрываются. Изготавливают или сбывают поддельные расчетные карты и иные платежные документы;
• целенаправленная деятельность организованных преступных
формирований по коррумпированию представителей властных государственных и иных структур и внедрению в них
своих представителей. Тем самым ими преследуется цель
иметь надежное средство «прикрытия» и лоббирования определенных интересов. Цель деяний, будучи обязательным признаком любого состава преступлений, относится ко всем проявлениям экономической и организованной преступности, а
также коррупции;
• общность сферы тяготения. Для современной организованной
преступности наиболее привлекательными являются топливно-энергетический и алмазно-, золото-, бриллиантовый комплексы, внешнеэкономическая деятельность, особенно связанная с оборотом стратегически важных сырьевых товаров,
алкогольная, спиртосодержащая и табачная продукции, оптовая и розничная торговля. Изучение показывает, что у участников организованных преступных групп зачастую преступные интересы пересекаются, а это заставляет их активно
«конкурировать» между собой. Этот процесс сопровождается
повышением организационной гибкости и мобильности. Преступные группы стремятся осваивать новые сферы. При этом,
как правило, происходит изменение мотивации противоправной деятельности.
Принимая во внимание вышеизложенное, мы вправе говорить и
об общности сферы проявления (среды) экономической и иной
преступности. Уместно в этом плане высказывание профессора
А.И. Долговой: «преступность производна от характеристик общества и точно отражает его суть»
1
. Исходя из этого, мы полагаем
возможным распространить данный тезис и на организованную
экономическую преступность, сопряженную с коррупцией, которая
находится в тесной зависимости от экономики. В результате этого
1
Долгова А.И. Закономерности преступности, борьба с ней и научное обеспечение борьбы // Закономерности преступности, стратегия борьбы и закон / Под
ред. А.И. Долговой. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2001. С. 25.
89
происходящий ныне процесс упрочения рыночных отношений сопровождается дальнейшей их криминализацией.
Ведь то же самое общество криминологи условно разбивают на
три составные части: 1) среду, ориентированную на право, закон,
конституционные органы власти (легалистскую); 2) криминальную
среду, устойчиво ориентированную на противоправные нормы поведения и лидеров организованной преступности — криминальную
власть; 3) маргинальную среду, ориентирующуюся в зависимости от
ситуации и характера решаемых проблем на прямо противоположные нормы поведения и различных лидеров
1
. Такая «засоренность»
общества не сразу приведет к оздоровлению экономики страны и
снижению рассматриваемого нами вида преступности. Автоматически этого не произойдет, если даже «приживутся» накрепко рыночные отношения. Диалектическая взаимосвязь между этими отношениями и процессом криминализации, естественно, существует. Организованная экономическая преступность преследует в них свои
экономические интересы
образно говоря, есть экономическая монополия
2
. В этом плане данный вид преступности,
3
.
В.А. Козлов в числе негативных явлений, характерных для экономической сферы в целом, указывает значительную латентность
преступлений и других правонарушений, совершенствование процессов накопления преступной средой ресурсного и функционального
потенциала, а также дальнейшую консолидацию представителей преступной среды
4
. Он во многом подкрепляет наши суждения в части
усиления криминализации экономики, ибо на ее объектах помимо
иных деяний совершаются как организованные экономические преступления, так и преступления коррупционной направленности:
• сращивание экономической и общеуголовной преступности.
Дельцы теневой экономики и представители общеуголовной
преступности будут стремиться к легализации (отмыванию)
незаконно полученных денежных средств, вкладывая их в
недвижимость, банки и фонды, предприятия торговли и
сферы услуг. Сращивание просматривается также при переделе собственности посредством криминального банкротства
(рейдерство).
1
Долгова А.И. Óêàç ðàá. Ñ. 29.
2
Белоцерковский С.Д. Экономические интересы организованной преступности и
уголовный закон / Под общ. ред. А.И. Долговой, В.И. Каныгина. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2007. С. 174—178.
3
Глодных Н.М. Организованная преступность как экономическая монополия //
Преступность и проблемы борьбы с ней / Под общ. ред. А.И. Долговой,
В.И. Каныгина. М.: Российская криминологическая ассоциация, 2007. С. 171—173.
4
Козлов В.А. Противоправное поведение в сфере экономики. Уголовно-правовые,
криминологические и криминалистические аспекты. М.: Юрлитинформ, 2005. С. 3.
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]