Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Организованная экономическая преступность, сопряженная с коррупцией. Состояние, тенденции и меры борьбы с ней. Монография
.pdf
• осуществление оперативного контроля за действиями кри-
минально активных лиц, стремящихся использовать схемы
преступного выведения из легального оборота бюджетных
средств в теневую экономическую деятельность («перелив»
средств из легальной экономики в теневую), в сфере обращения бюджетных денежных средств. Благодаря такому контролю удается своевременно и быстро обнаружить схемы
(способы) отвлечения целевых финансовых ресурсов с корыстной мотивацией (выведение их в теневой бизнес), грубые
нарушения финансово-хозяйственной дисциплины, а также
правонарушения в сфере налогового и бюджетного законодательства;
• антикоррупционное сопровождение больших спортивных
проектов (строительство объектов ХХII Олимпийских зимних
игр, ХI Паралимпийских зимних игр 2014 года в Сочи, саммита «АТЭС-2012» во Владивостоке и ХХХVII Всемирной
летней универсиады в Казани);
• осуществление противодействия незаконному переделу прав
на объекты собственности (рейдерским захватам), предупреждение криминальных банкротств в первую очередь предприятий и организаций стратегически важных отраслей экономики;
• аккумулирование в оперативных целях сведений (в виде ло-
кального банка данных межведомственного характера) о размере выделенных и направленных в хозяйствующие субъекты
средств федерального и регионального бюджетов в рамках
реализации приоритетных национальных проектов, об иных
источниках финансирования, юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, получивших эти средства, о нецелевом их расходовании, способах преступного посягательства и маскировки, об установленных фактах коррупции, организованных преступных формирований, избравших сферой
своего влияния оборот бюджетных денежных средств, а также
совокупности данных, характеризующих существующие в
этой сфере криминогенные факторы.
Иными словами, правоохранительная деятельность прежде
всего должна быть направлена на подрыв и уничтожение экономических основ криминальных структур, разрушение системы деятельности преступных групп, организаций (сообществ), экономических и финансовых связей их лидеров с теневыми и легальными
структурами в экономике, очищение органов власти от коррумпированных лиц.
271
Комплексный характер деятельности по декриминализации
сферы экономики предполагает объединение усилий не только
правоохранительных органов, но и федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, институтов гражданского общества, организаций и физических лиц в пределах их
полномочий.
В сфере борьбы с коррупцией целесообразно скоординировать
совместные усилия ОВД, прокуратуры и органов безопасности.
Кроме того, в этом плане накоплен определенный опыт взаимодействия ОВД с Росфинмониторингом. В частности, практикуется проведение совместно с территориальными органами Росфинмониторинга комплекса мероприятий, направленных на выявление и предупреждение коррупционных проявлений в сфере
бюджетного кредитования негосударственных структур, распределения бюджетных инвестиций, осуществляемого на конкурсной
основе.
Анализ многолетней практики показывает, что основными
способами совершения экономических и налоговых преступлений в организованных формах и сопряженных с коррупцией, как
правило, выступают: легализация преступно полученных доходов
путем совершения многочисленных финансовых операций с использованием «подставных» фирм; уклонение от уплаты налогов
путем реализации, например, товарной нефти под видом скважинной жидкости; завышение стоимости экспортируемой продукции с использованием подконтрольных фирм-«однодневок» с
целью возмещения сумм налога на добавленную стоимость; занижение цен на экспортируемую продукцию аффилированным
иностранным компаниям с целью уменьшения налогооблагаемой
базы.
Автор настоящей работы отдает себе отчет в том, что доходы,
полученные от преступлений экономической и коррупционной направленности, совершаемых в организованных формах, наряду с
иными составляют материальную основу легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем.
Одним их наиболее распространенных способов легализации
криминальных доходов банковскими учреждениями являются виртуальные (электронные) проводки по счетам при реальном отсутствии денежных средств в целях имитации поступления валютной
выручки или создание фирм, зарегистрированных на граждан, утерявших паспорта, и умерших лиц, с которыми впоследствии заключаются фиктивные контракты на поставку продукции для обосно-
272
вания поступления денежных средств на счета клиента, легализующего преступные доходы.
Практика знает немало признаков подозрительных сделок (операций) юридических и физических лиц, преследующих по ним цель
легализации доходов, полученных ими преступным путем. К их
числу, в частности, следует отнести: запутанный или необычный
характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла
или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами; неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления
является уклонение от процедур обязательного контроля.
273
Список использованной литературы
1. Аванесов Г.А. Основы криминологического прогнозирования:
Учебное пособие / Под ред. Н.А. Стручкова. М., 1970. 54 с.
2. Аванесов Г.А. Криминология: Учебник. М.: Академия МВД
ÑÑÑÐ, 1984. 500 ñ.
3. Аванесов Г.А. Преступность и социальные сословия. Кримино-
логические рассуждения: Монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010.
4. Аванесов Г.А. Социальные образования и преступность. Крими-
нологические рассуждения и заметки: Монография. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
5. Алексеев А.И., Овчинский В.С., Побегайло Э.Ф. Российская уго-
ловная политика: преодоление кризиса: Монография. М.: Норма, 2006. 144 с.
6. Антонов В.В., Иванов П.И., Шегабудинов Р.Ш., Сафиюлина П.Р.
Экономическая безопасность и криминализация аграрного сектора экономики: Учебное пособие. М.: Издательский дом Шумиловой И.И., 2008. 104 с.
7. Артемьев А.М., Потехина О.А., Яковенко Е.Г. Криминализация
экономической деятельности: Учебное пособие для слушателей
юридических и экономических вузов. М.: Московский университет МВД России, Издательство «Щит-М», 2006. 376 с.
8. Арутюнян К.С. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с преступлениями, совершаемыми в сфере распределения и использования бюджетных средств: Автореф. дисс. …
канд. юрид. наук. М.: ГОУ ВПО «Российская правовая академия
Министерства юстиции РФ», 2006. 24 с.
9. Гаврилов Б.Я. Латентная преступность: понятие, структура, факто-
ры латентности и меры по обеспечению достоверности уголовной
статистики: Монография. М.: ВНИИ МВД России, 2007. 119 с.
10. Гаврилов Б.Я. Современная уголовная политика России: цифры
и факты: Монография. М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2008.
2008 с.
11. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финан-
совой сферы: новые виды преступлений и их квалификация.
Научно-практическое пособие. М.: Учебно-консультационный
центр ЮрИнфоР, 1995. 96 с.
274
12. Данилов А.М., Иванов П.И., Шегабудинов Р.Ш. Предупреждение и
раскрытие экономических преступлений в сфере бюджетного
финансирования: Монография. М.: Издательский дом Шумиловой И.И., 2010. 191 с.
13. Демидов Ю.Н. Основы борьбы с преступностью в социальнобюджетной сфере: криминологические и уголовно-правовые аспекты: Автореф. дисс. … докт. юрид. наук. М., 2002. 59 с.
14. Демидов Ю.Н. Проблемы борьбы с преступностью в социальнобюджетной сфере: Монография. М.: Издательство «Щит-М»,
2003. 438 ñ.
15. Достман И.Н. Предупреждение преступлений в сфере рознич-
ной торговли (уголовно-правовые и криминологические аспекты): Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 2005. 25 с.
16. Иванов П.И., Шегабудинов Р.Ш., Сафиюлина П.Р. Предупреждение и раскрытие преступлений подразделениями БЭП в социально-бюджетной сфере: Учебное пособие. М.: Издательский
дом Шумиловой И.И., 2008. 104 с.
17. Иванов П.И., Пчелинцев М.Э., Шегабудинов Р.Ш., Сафиюлина П.Р.
Выявление и раскрытие налоговых преступлений в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции: Научно-методическое пособие. М.: Издательский дом Шумиловой И.И., 2008. 94 с.
18. Иванов П.И., Шегабудинов Р.Ш. Противодействие организованным экономическим преступлениям, сопряженным с коррупцией // Противодействие расследованию преступлений и меры по
его преодолению: Сб. матер. 51-х криминалистических чтений: в 2 ч. М.: Академия управления МВД России, 2010. Ч. 2.
С. 137—144.
19. Козлов В.А. Противоправное поведение в сфере экономики. Уголовно-правовые, криминологические и криминалистические аспекты. М.: Юрлитинформ, 2005. 472 с.
20. Коротков А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза экономической безопасности России: Научнопрактическое издание. М.: Приор, 2002. 96 с.
21. Крылов А.А. Социально-экономические основы деятельности милиции в обществе рыночного типа: Автореф. дисс. … докт. экон.
наук. М., 1993.
22. Криминология, Учебное пособие / Под ред. Н.Ф. Кузнецовой.
М.: Зерцало, 1998. 160 с.
23. Криминогенная ситуация в России на рубеже ХХI века / Под
общ. ред. А.И. Гурова. М.: ВНИИ МВД России, 2000. 76 с.
275
24. Кудрявцев В.Н. Генезис преступления. Опыт криминологическо-
го моделирования: Учеб. пособие. М.: ФОРУМ-ИНФРА-М,
1998. 216 ñ.
25. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. 224 с.
26. Ларичев В.Д. Теоретические основы предупреждения преступлений в сфере экономики: Монография. М.: Юрлитинформ, 2010.
192 с.
27. Лунев В.В. Организованная преступность в России: осознание,
истоки, тенденции // Государство и право. 1996. ¹ 4.
28. Михайличенко А.А. Прогнозирование экономической преступности: Автореф. дисс. … канд. юрид. наук. Омск: Омская академия
МВД России, 2002. 23 с.
29. Никитин А.М. Криминологические проблемы развития отношений собственности при переходе к рынку: Дисс. … докт. юрид.
наук. М.: Юридический институт МВД России, 2000. 362 с.
30. Новичков В.Е. Комплексное прогнозирование борьбы с преступностью (проблемы теории и практики): Монография. М.: Юридическая мысль, 2003. 400 с.
31. Овчинский В.С. Криминологические, уголовно-правовые и организационные основы борьбы с организованной преступностью
в Российской Федерации: Дисс. … докт. юрид. наук в форме научного доклада, выполняющего также функции автореферата.
М.: НИИ проблем укрепления законности и правопорядка при
Генеральной прокуратуре РФ, 1994. 61 с.
32. Организованная преступность—4 / Под ред. А.И. Долговой. М.,
1998.
33. Рогов И.И. Проблемы борьбы с экономической преступностью
(уголовно-правовые и криминологические исследования): Автореф. дисс. … докт. юрид. наук. Алма-Ата: Казахстанский государственный университет им. С.М. Кирова, 1991. 34 с.
34. Ростов К.Т. Методология регионального анализа преступности в
России: Автореф. дисс. … докт. юрид. наук. СПб: Санкт-Петербургская академия МВД РФ, 1998. 48 с.
35. Сологуб Н.М., Евдокимов С.Г., Данилова Н.А. Хищения в сфере
экономической деятельности: механизм преступления и его выявление: Методическое пособие. М.: Приор, 2002. 256 с.
36. Солодовников С.А. Криминальная экономика и насильственные
преступления против собственности граждан: Монография. М.:
ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003. 319 с.
276
37. Скобликов П.А. Актуальные проблемы борьбы с коррупцией и
организованной преступностью в современной России. М.: Норма, 2007. 272 с.
38. Смирнов Г.Г. Проблемы развития и реализации криминологического учения о предупреждении преступлений: Автореф. дис. … докт.
юрид. наук. М.: Академия управления МВД России, 2006. 46 с.
39. Чершинцев В.С. Предупреждение коррупционных преступлений
на муниципальном уровне: Автореф. дисс. … канд. юрид. наук.
М.: ВНИИ МВД России, 2008. 25 с.
40. Шаваев А.Г. Борьба с преступными и иными противоправными
посягательствами на безопасность негосударственных субъектов
экономики: Автореф. дисс. … докт. юрид. наук. М.: Московская
государственная юридическая академия, 1997.
41. Шегабудинов Р.Ш. Экономическая безопасность и проблемы
криминализации в приоритетных сферах экономики /
Р.Ш. Шегабудинов, П.Р. Сафиюлина // Труды Академии управления МВД России. 2008. ¹ 1. С. 97—101.
42. Шегабудинов Р.Ш. Организованная преступность и коррупция //
Вестник Московского университета МВД России. 2009. ¹ 11.
С. 151—157.
43. Шегабудинов Р.Ш. Предупреждение организованной преступности в сфере экономики: проблемы и пути их решения // Образование. Наука. Научные кадры. 2009. ¹ 4. С. 36—41.
44. Шегабудинов Р.Ш. К вопросу о сущности и содержании организованной преступности в сфере экономики // Вестник Московского
университета МВД России. 2010. ¹ 2. С. 165—168.
45. Шегабудинов Р.Ш. К вопросу о подрыве экономических основ
организованных преступных формирований и противодействии
финансированию экстремизма // Труды Академии управления
МВД России. 2010. ¹ 4 (16). С. 58—63.
46. Шегабудинов Р.Ш. Основные формы профилактики преступлений экономической и налоговой направленности // Вестник
Московского университета МВД России. 2010. ¹ 8. С. 190—194.
47. ßíè Ï.Ñ. Актуальные проблемы уголовной ответственности за
экономические и должностные преступления: Автореф. дисс. …
докт. юрид. наук. М.: НИИ Генеральной прокуратуры РФ, 1996.
277
Оглавление
Введение 3
Глава 1. Экономическая преступность, коррупция
и организованная преступная деятельность:
1.1. Понятия экономической преступности, коррупции
1.2. Криминологическая однородность и различия
1.3. Внутренняя сопряженность экономической
Глава 2. Криминологическая характеристика
2.1. Общность социальной детерминации экономической
2.2. Системный анализ экономической преступности,
2.3. Проблемы сопряженной зависимости экономической
Глава 3. Общие вопросы борьбы с организованной
3.1. Особенности функционирования экономики в условиях
понятия и их внутренняя сопряженность 10
и организованной преступной деятельности 10
экономической преступности, коррупции
и организованной преступной деятельности 87
преступности, коррупции и организованной
преступной деятельности 98
экономической преступности, коррупции
и организованной преступной деятельности:
общность социальной детерминации,
системность и проблемы социальноинформационного взаимодействия 112
преступности, коррупции и организованной преступной
деятельности 112
коррупции и организованной преступной деятельности 130
преступности, коррупции и организованной преступной
деятельности и социально-информационного
взаимодействия 150
экономической преступностью, сопряженной
с коррупцией 183
рыночных отношений. Влияние социальноэкономических преобразований на криминогенную
ситуацию 183
278
3.2. Уголовная политика в сфере борьбы с организованной
экономической преступностью, сопряженной
с коррупцией 214
3.3. Противодействие финансированию терроризма
и экстремизма 236
3.4. Противодействие расследованию организованных
экономических преступлений, сопряженных
с коррупцией 247
Приложения 254
Заключение 257
Список использованной литературы 274
279
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]