Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское законодательство. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»
.pdf
x наименование и место нахождения платежного агента, при-
нявшего денежные средства, и его идентификационный номер
налогоплательщика;
x номера контактных телефонов поставщика и оператора по
приему платежей, а также платежного субагента в случае
приема платежа платежным субагентом.
Кроме того, Законом предусмотрен перечень обязательной информации, предоставление которой должен обеспечить платежный
агент в каждом месте приема платежей.
Подобные требования также предусмотрены и в отношении
банковских платежных агентов. При приеме денежных средств платежный агент вправе использовать платежные терминалы, а банковский платежный агент — платежные терминалы и банкоматы.
Стоит отметить, что ранее, несмотря на широкое распространение
платежных терминалов и банкоматов, в законодательстве отсутствовали их определения. Данный пробел был устранен Федеральным
законом ¹ 103-ФЗ. В Федеральном законе ¹ 103-Ф3 дано следующее определение платежного терминала — это устройство для
приема платежным агентом от плательщика денежных средств,
функционирующее в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.
Требования, предъявляемые к платежным терминалам, определены ст. 6 Федерального закона ¹ 103-ФЗ. В частности, предусмотрено, что платежные терминалы должны содержать в своем
составе контрольно-кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме:
x представление плательщикам определенной информации,
предусмотренной ст. 4 Федерального закона ¹ 103-ФЗ;
x прием от плательщиков сведений о поставщике и приобре-
таемых товарах (работах, услугах);
x прием денежных средств, вносимых плательщиками;
x печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после
приема денежных средств.
Банкомат — устройство для осуществления в автоматическом
режиме (без участия уполномоченного лица кредитной организации
или банковского платежного агента, осуществляющих деятельность
в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности) наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, передачи распоряжений кредитной организации об осуществлении расчетов по поручению физических лиц
по их банковским счетам, а также для составления документов,
подтверждающих передачу соответствующих распоряжений.
Аналогично в составе банкомата, используемого банковским
платежным агентом, также должна быть контрольно-кассовая тех-
291
ника. Особо предусмотрено, что «применение иных устройств, не
9.5. Соблюдение законодательства РФ
о противодействии отмыванию доходов
и финансированию терроризма
являющихся платежными терминалами или банкоматами, для приема
платежей физических лиц без участия уполномоченного лица банковского платежного агента не допускается».
Стоит напомнить, что ст. 2 Федерального закона ¹ 54-ФЗ предусмотрено, что субъекты предпринимательской деятельности вправе осуществлять наличные денежные расчеты без применения ККТ
в случае оказания услуг населению при условии выдачи соответствующих бланков строгой отчетности, а также при осуществлении
некоторых видов деятельности. Однако данный порядок не распространяется на платежных агентов, осуществляющих деятельность по
приему платежей физических лиц, а также на кредитные организации и банковских платежных агентов, осуществляющих деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской
деятельности (п. 4 ст. 2 Федерального закона ¹ 54-ФЗ).
Кроме того, изменениями, внесенными в ст. 4—6 Федерального
закона ¹ 54-ФЗ, определены специальные требования к контрольно-кассовой технике в составе платежных терминалов, применяемых платежными агентами и банковскими платежными агентами, и
банкоматов, применяемых банковскими платежными агентами, а
также обязанности лиц, их применяющих (за исключением кредитных организаций).
Напомним, что законодательство о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финанси-
1
рованию терроризма состоит из Федерального закона ¹ 115-ФЗ
è
принятых в соответствии с ним подзаконных актов.
Стоит отметить, что согласно п. 5 ст. 4 Федерального закона
¹ 103-ФЗ оператор по приему платежей вправе осуществлять прием платежей только после постановки его на учет уполномоченным
органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящее время та-
1
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. ¹ 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (в ред. федеральных законов от 25 июля 2002 г. ¹ 112-ФЗ, от 30 октября 2002 г. ¹ 131-ФЗ, от 28 июля 2004 г. ¹ 88-ФЗ, от 16 июля 2005 г. ¹ 145-ФЗ,
от 27 июля 2006 г. ¹ 147-ФЗ, от 27 июля 2006 г. ¹ 153-ФЗ, от 12 апреля 2007 г.
¹ 51-ФЗ, от 19 июля 2007 г. ¹ 197-ФЗ, от 24 июля 2007 г. ¹ 214-ФЗ, от
28 ноября 2007 г. ¹ 275-ФЗ, от 3 июня 2009 г. ¹ 121-ФЗ).
292
ким органом является Росфинмониторинг1. Кроме того, оператором должны быть в установленном порядке согласованы правила
внутреннего контроля, а также проводиться идентификация физического лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма.
Контроль за деятельностью банковских платежных агентов возложен на кредитную организацию, с которой заключен договор.
Несоблюдение банковским платежным агентом законодательства о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма является основанием для расторжения кредитной организацией соответствующего
договора.
Дополнительно заслуживают внимания следующие изменения,
внесенные в Федеральный закон ¹ 115-ФЗ.
1. Понижен с 30 тыс. до 15 тыс. руб. порог, при котором обязательны проведение идентификации клиента — физического лица,
установление и идентификация выгодоприобретателя (ст. 7 Федерального закона ¹ 115-ФЗ). При этом существовавшие ранее «послабления» в части необязательности проверки клиента исключены
из Закона. Так, например, в настоящее время идентификация не
требуется по операциям, связанным с расчетами с бюджетами всех
уровней бюджетной системы РФ, с оплатой услуг, оказываемых
бюджетными учреждениями, с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальных услуг, уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных и других некоммерческих объединений, а также с уплатой алиментов. Начиная с 5 декабря 2009 г.
при осуществлении таких платежей у клиента — физического лица
требуется паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность.
2. Отдельной статьей определены права и обязанности кредитных организаций и организаций федеральной почтовой связи при
осуществлении безналичных расчетов и переводов денежных
средств. Сняты ограничения в отношении контроля за осуществлением операций с денежными средствами или иным имуществом в
отношении иностранных публичных должностных лиц (ст. 7.2 Федерального закона ¹ 115-ФЗ).
3. Выделены в отдельную статью обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным иму-
1
Официальный сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу —
www. fedsfm.ru
293
ществом, при приеме на обслуживание и обслуживании иностран-
Выводы
Платежный агент
Оператор по приему платежей
ных публичных лиц (ст. 7.3 Федерального закона ¹ 115-ФЗ).
В завершение необходимо напомнить, что ст. 14.5 КоАП РФ
дополнена новым положением, предусматривающим ответственность за неприменение в установленных федеральными законами
случаях контрольно-кассовой техники, а равно применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным
требованиям, либо с нарушением установленного законодательством
РФ порядка и условий ее регистрации и применения. Размеры административных штрафов такие же, как и в случае неприменения
ККТ или отсутствия установленной информации об изготовителе
(исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность
предоставления которой предусмотрена законодательством РФ:
x на граждан — от 1500 до 2 тыс. руб.;
x на должностных лиц — от 3 тыс. до 4 тыс. руб.;
x на юридических лиц — от 30 тыс. до 40 тыс. руб.
Таким образом, вступили в действие обновленные правила осуществления деятельности платежных агентов. Насколько изменится
порядок приема денежных средств от населения, а также размер
вознаграждения платежных агентов, покажет время.
Вступивший в силу с 1 января 2010 г. новый
Федеральный закон
от 3 июня 2009 г. ¹ 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей
физических лиц, осуществляемой платежными агентами»
Федеральный закон ¹ 103-ФЗ
) регулирует отношения, возни-
(
далее —
кающие при осуществлении деятельности по приему платежным
агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате работ, услуг, а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и бюджетным учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения
ими функций, установленных законодательством РФ.
x
— юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей
физических лиц.
x
— юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по
приему платежей физических лиц. Осуществление деятельности
оператора по приему платежей индивидуальными предпринимателями действующим законодательством не предусмотрено.
1
1
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП
РФ) от 30 декабря 2001 г. ¹ 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20 декабря 2001 г.)
294
x
Платежный субагент
страховые агенты
деятельностью по приему платежей физических лиц
— юридическое лицо или индивидуальный
предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей
физических лиц.
x Определения понятий «страховой агент» и «страховой брокер»
содержатся в ст. 8 Закона ¹ 4015-1
— постоянно проживающие на территории
1
, согласно п. 1 которой
Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на
основании гражданско-правового договора физические лица или
российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и
действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.
x
Ñ
— постоянно проживающие на территории
Российской Федерации и зарегистрированные в установленном
законодательством Российской Федерации порядке в качестве
индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), действующие в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляющие деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования
(перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и
страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.
x Ïîä
признается прием платежным агентом от плательщика денежных
средств, направленных на исполнение денежных обязательств
перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе
внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в
соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
x Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием пла-
тежей только после постановки его на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В настоящее время
таким органом является Росфинмониторинг. Контроль за деятельностью банковских платежных агентов возложен на кредитную
организацию, с которой заключен договор. Несоблюдение банковским платежным агентом законодательства о противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма является основанием для расторжения кредитной организацией соответствующего договора.
1
Статья 2.1 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в
Российской Федерации» от 27 октября 1992 г. ¹ 4015-1.
295
Глава 10
Корреспондентские отношения банков
(межбанковские расчеты)
знать
уметь:
владеть:
10.1. Расчетно-кассовый центр Банка России
После изучения главы 10 студент будет
:
x содержание структурных подразделений Банка России
x порядок осуществления расчетных операций через корреспон-
дентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в Банке России
x роль корреспондентских отношений в платежной системе страны
x понятие межбанковских корреспондентских систем
x анализировать традиционные точки зрения проблем корреспон-
дентских отношений в банковской системе
x классифицировать признаки, позволяющие раскрывать природу
корреспондентских отношений между банками
x логически и грамотно излагать основные операции, выполняемы-
ми рассчетно-кассовым центром Банка России
x системой знаний, касающихся законодательства о рассчетно-
кассовом центре Банка России
x знаниями о корреспондентских отношениях в банковской системе
x представлениями о межбанковских корреспондентских системах
Головной расчетно-кассовый центр, межрайонный расчетно-кассовый центр, районный расчетно-кассовый центр (в дальнейшем именуются РКЦ) являются структурными подразделениями Банка Рос-
ñèè, действующими в составе территориального учреждения Банка
России. Создание РКЦ, его реорганизация и ликвидация осуществляются решением Совета директоров Банка России в порядке, установленном Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Типовым положением «О расчетнокассовом центре Банка России» ¹ 336, принятым 7 октября 1996 г., и
иными нормативными актами Банка России.
296
Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, способствующего осуществлению банковских
операций, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.
Операции РКЦ. Расчетно-кассовый центр Банка России выполняет различные операции, в числе которых:
1) осуществление расчетов между кредитными организациями
(филиалами);
2) осуществление кассового обслуживания кредитных организа-
ций (филиалов);
3) хранение наличных денег и других ценностей, совершение
операций с ними и обеспечение их сохранности;
4) обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета
(субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
5) обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);
6) осуществление расчетно-кассового обслуживания представительных и исполнительных органов государственной власти, органов
местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов Федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также
иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в
регионах, где отсутствуют кредитные организации;
7) обеспечение защиты ценностей, банковских документов и
банковской информации от несанкционированного доступа;
8) разработка и представление в территориальное учреждение
Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
9) установление предельных остатков денежной наличности в
операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других
юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их
соблюдением в соответствии с действующим порядком;
10) осуществление контроля за достоверностью отчетности о кас-
совых оборотах, составляемой кредитными организациями;
11) составление на основании данных кредитных организаций
календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
12) проверка в кредитных организациях работы по соблюдению
порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре;
297
13) регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности
расчетов обязательных резервов;
14) участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России — в порядке передоверия права по
представлению банкам кредитов Банка России в установленном
порядке; по его распоряжению в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов), применении к обслуживаемым кредитным организациям санкций в виде штрафа в соответствии со ст. 74 и 75 Федерального закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)» и др.;
15) открытие, переоформление и закрытие корреспондентских
счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту
их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим
лицам;
16) списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных
организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;
17) контроль за соблюдением правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;
18) контроль за осуществлением платежей в пределах средств,
имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других
юридических и физических лиц;
19) учет списания (зачисления) средств посредством отражения
на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ;
20) выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ
и на балансе кредитных организаций (филиалов);
21) защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;
22) прием и выдача ценностей из резервных фондов;
23) учет эмиссионных операций;
24) прием и выдача наличных денег кредитным организациям
(филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;
25) обработка денежной наличности;
26) открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию
банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;
27) начисление процентов по кредитным операциям, контроль
за их своевременным и полным перечислением.
Дополнительно РКЦ проводит транзитные операции и осущест-
вляет контроль за расчетами с кредитными организациями, распо-
298
ложенными на территории государств, входящих в состав СНГ,
стран Балтии и Грузии; обеспечивает централизованное экспедирование почтовых расчетно-денежных документов на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях при взаимодействии со специализированными службами доставки; осуществляет денежные
расчеты по итогам операций на организованном рынке ценных бумаг и другие операции с ценными бумагами.
РКЦ также обеспечивает учет выпуска и реализации облигаций,
выплаты купонов по облигациям государственных республиканских
внутренних займов, а также иных определенных ЦБР операций с
ценными бумагами.
Порядок осуществления расчетных операций через корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций (филиалов), открытые в
Банке России. Для проведения расчетных операций каждая кредит-
ная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции
осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной
организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.
Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между Банком России (в лице подразделения его расчетной сети при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом — при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к договору счета.
Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и
определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности
кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении
расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок
оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение
обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.
299
Прием расчетных документов Банком России осуществляется
независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.
Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся
на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными
между Банком России и кредитными организациями договорами.
Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного
вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка
России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных
организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных
документов, поступающих в подразделение расчетной сети Банка
России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным
операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов по соответствующей форме.
Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы,
депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается
и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ.
Операции по списанию денежных средств с корреспондентского
счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению
на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по соответствующей форме, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе
или в виде электронного служебно-информационного документа
(ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.
300
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]