Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское законодательство. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция»
.pdf
В целях подтверждения выполнения условий основного догово-
7.6. Расчеты по инкассо
ра уполномоченное плательщиком лицо делает аналогичную надпись на товарно-транспортных и других документах, требуемых в
соответствии с условиями аккредитива.
В исполняющем банке аккредитив закрывается:
1) по истечении срока аккредитива (в сумме аккредитива или его
остатка);
2) на основании заявления получателя средств об отказе от даль-
нейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
3) по распоряжению плательщика о полном или частичном отзы-
ве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).
При отзыве аккредитив закрывается или его сумма уменьшается
в день получения от банка-эмитента распоряжения плательщика о
полном или частичном отзыве аккредитива. При этом сумма покрытого (депонированного) аккредитива уменьшается в пределах
суммы остатка, учитываемого на лицевом счете балансового счета
40901 «Аккредитивы к оплате».
При частичном отзыве аккредитива на лицевой стороне аккреди-
тива исполняющий банк проставляет отметку «Частичный отзыв»,
сумма, обозначенная цифрами, обводится и проставляется новая сумма. На оборотной стороне покрытого (депонированного) аккредитива
делается запись о размере возвращаемой суммы и дате возврата, которая заверяется подписью ответственного исполнителя (с указанием
фамилии), а также штампом банка.
Неиспользованная или отозванная сумма покрытого (депониро-
ванного) аккредитива подлежит возврату исполняющим банком
платежным поручением банку-эмитенту одновременно с закрытием
аккредитива или уменьшением его суммы.
О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить
в банк-эмитетнт уведомление в произвольной форме.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за
счет клиента на основании расчетных документов действует в целях получения от плательщика платежа. Для проведения расчетов
по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее —
исполняющий банк) (ст. 874 ГК РФ).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных
требований, которые могут оплачиваться по распоряжению пла-
221
тельщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном
порядке), и инкассовых поручений, оплачиваемых без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются
получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк,
обслуживающий получателя средств (взыскателя).
Получатель средств (взыскатель) представляет в банк указанные
расчетные документы вместе с реестром переданных на инкассо
расчетных документов (форма ¹ 0401014), составляемом в двух
экземплярах. По усмотрению получателя средств (взыскателя) в
реестр могут включаться платежные требования и (или) инкассовые
поручения.
Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц,
имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.
При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых пору-
чений ответственный исполнитель банка-эмитента проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту
заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствие
подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также
идентичность всех экземпляров расчетных документов. Кроме того,
при приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера
исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном
документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях
«Плательщик» и «Получатель» расчетного документа) реквизитам
исполнительного документа. Затем на всех экземплярах принятых
расчетных документов ответственный исполнитель проставляет
штамп банка-эмитента, дату приема и свою подпись.
Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных
на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю
средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в
реестре исправляются. Оба экземпляра реестра и исправления в них
заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.
Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым
экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, под-
шиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала
регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы,
принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Дан-
222
ное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат на
доставку расчетных документов отражаются в договоре банковского
счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России
осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке,
предусмотренном нормативными актами Банка России. Кредитные
организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов
своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кре-
дитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной
организации (филиала), должны направляться в учреждение или
подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную
организацию (филиал).
Поступившие в исполняющий банк платежные требования и
инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной
формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и
суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются БИК банка-плательщика и БИК банка — получателя средств (банка взыскателя). На первом экземпляре поступивших платежных требований и инкассовых поручений в верхнем
левом углу проставляется дата поступления расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет
контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений, за исключением проверки подписи и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа
банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований,
подлежат возврату, о чем делается запись с указанием даты и причины возврата в регистрационном журнале.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете
плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных
средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных
законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные
документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в
картотеку. Об этом исполняющий банк обязан известить банкэмитент, направив извещение о постановке в картотеку (форма
0401075). Указанное извещение направляется исполняющим банком
223
банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной
стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка
о дате направления извещения, проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.
Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до
клиента по получении извещения от исполняющего банка.
Оплата расчетных документов производится по мере поступле-
ния денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
Допускается также частичная оплата платежных требований,
инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Частичная оплата производится платежным ордером (форма 0401066)
в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.
При частичной оплате платежного требования инкассового по-
ручения из картотеки по внебалансовому счету ¹ 90902 «Расчетные
документы, не оплаченные в срок» ответственный исполнитель
банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного
платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена
оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью
При полной оплате платежного требования, инкассового пору-
чения в поле «Отметки банка плательщика» проставляются штамп
банка плательщика, дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассо-
вому поручению либо извещения о постановке в картотеку (форма
0401075) банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя)
средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже
рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поруче-
ния клиента по поручению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним
ответственность в соответствии с законодательством.
Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ,
на основании которого производится списание денежных средств
со счетов плательщиков в бесспорном порядке (ст. 847 ГК РФ).
224
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных
средств установлен законодательством, в том числе для взыскания
денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному догово-
ру, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика
без его распоряжения.
Инкассовое поручение составляется на бланке формы 0401071.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном поряд-
ке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с
указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
При взыскании денежных средств на основании исполнитель-
ных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на
дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по
которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.
В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставомисполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на
взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер
исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со сче-
тов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на
списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый
к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по
истечении срока, установленного законодательством.
Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), ис-
полняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо (при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения
требований взыскателя) делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств
и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету ¹ 90902
«Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.
225
Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по
обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за
исключением случаев, установленных Банком России.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях,
предусмотренных основным договором, осуществляется банком при
наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего
соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств),
имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание
денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре
(дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право
бесспорного списания).
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном
порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений являются основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.
Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер
основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков
против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.
Банки приостанавливают списание денежных средств в бес-
спорном порядке в следующих случаях:
1) по решению органа, осуществляющего контрольные функции
в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
2) при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
3) по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные ин-
кассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассово-
му поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы,
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по
которому не производилось (за исключением случаев прекращения
исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком
банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в по-
226
лучении или заказной почтой с уведомлением. При этом испол-
7.7. Правовое регулирование
вексельного обращения
няющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате
возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с
уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный
документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном
документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной
суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если
имела место частичная оплата документа.
О возврате исполнительного документа в журнале регистрации
банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.
При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение получателем средств
всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра
всех условий аккредитива, реестра счетов, соответствие подписей и
оттиска печати получателя средств на нем заявленным образцам.
Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.
Вексель — ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника, или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по
векселю), уплаты обозначенной на векселе денежной суммы (ст. 143 и
815 ГК РФ).
Вексель вступает в оборот как свидетельство участия реального
капитала.
Законодательной основой вексельного обращения в Российской
Федерации в настоящее время является Федеральный закон «О переводном и простом векселе» («Закон о векселе») от 11 марта 1997 г.
¹ 48-ФЗ. Закон имеет в основном отсылочный характер и базируется на положениях Женевской вексельной конвенции от 7 июня
1930 г., установившей Единообразный закон о переводном и про-
227
стом векселе. Советский Союз присоединился к Конвенции в
1937 г., что было зафиксировано в «Положении о векселе». Россия
как правопреемница СССР подтвердила свою приверженность международным обязательствам, вытекающим из Единообразного закона о переводном и простом векселе. Вексельное обращение регулируется Гражданским кодексом РФ, а также различными подзаконными актами.
Классификация векселей. По юридической природе векселя бывают простые è переводные. Однако существует ряд классификаций
по иным основаниям. Например, векселя, как и ценные бумаги,
подразделяются на именные (рента-векселя), ордерные è на предъя-
вителя (предъявительные). В то же время все иные классификации
векселя проведены не по юридическим, а по экономическим основаниям, зависят они от тех или иных признаков векселя, законодательно не закреплены, но достаточно широко используются как в
специальной литературе, так и при осуществлении хозяйственных
операций.
Так, векселя подразделяются на основательные (валютные) и
безосновательные (безвалютные или безденежные). Данная классификация базируется на наличии или отсутствии в момент составления векселя экономического или правового основания его
выдачи.
Основательные векселя подразделяются на товарные, финансовые, встречные и обратные.
Товарным называется переводной вексель, выставленный поставщиком товара в пользу обслуживающего его банка с назначением
покупателя плательщиком товара, а также простой вексель, выданный покупателем в пользу поставщика товара. Цель товарного векселя — оформить задолженность покупателя перед поставщиком. Иногда вместо термина «товарный вексель» употребляют термины «подтоварный вексель» или «коммерческий».
Финансовым называется простой вексель, выданный заемщиком
в пользу кредитора для оформления задолженности, возникшей из
договора кредита или займа, а также переводной вексель, содержащий приказ векселедержателя своему должнику произвести платеж
по векселю кредитору векселедержателя, т.е. переводной вексель,
трассированный кредитором на заемщика в пользу собственного
кредитора.
Встречный вексель — это простой или переводной вексель, выдаваемый против получения другого векселя. Цель выдачи таких
векселей — их учет в различных банках и получение денег для производительного их использования.
Обратный вексель — это переводной вексель, выставляемый лицом, заявляющим регрессный иск по иному, уже опротестованному
228
векселю на одного из лиц, обязанных по этому опротестованному
векселю.
Четкой классификации безосновательных векселей не существует. В их числе выделяются следующие виды: авансовый, бронзовый,
дружеский.
Авансовый вексель — это переводной вексель, трансированный
на лицо, которое в момент выдачи векселя не является должником
векселедателя и не имеет основания для его оплаты, но ко времени
предъявления векселя к акцепту или к сроку платежа по нему
должно стать таковым в силу уже состоящейся предварительной
договоренности. Если эта договоренность будет отменена или изменена, нарушена или признана недействительной, то основание
для акцепта оплаты векселя окажется утраченным, вексель станет
необеспеченным.
Бронзовый вексель — это вексель, предназначенный либо для его
учета и получения денег в банке, либо для искусственного увеличения долгов векселедержателя-банкрота в целях создания фиктивных
кредиторов.
Дружеский вексель — также бронзовый. Он выдается без принятия денежного эквивалента для получения по нему денежных
средств в банке. Векселедержатель рассчитывает на «честное слово»
первого его приобретателя о последующем выкупе этого векселя.
Именно из-за возможности применения таких векселей исключительно между доверяющими друг другу лицами они и получили название дружеских, или приятельских.
Различают также векселя подлинные, т.е. не содержащие элементов подделки или подлога, а также поддельные и подложные.
Поддельным называется вексель, содержащий несанкционированные изменения текста, незаметные при первом внешнем осмотре. Подложный (вымышленный) вексель составляют якобы от имени какого-либо лица без надлежащего на то уполномочия, содержит поддельную подпись векселедержателя и (или) акцептанта, а в
ряде случаев и других его участников. В свою очередь, они подразделяются на симулярные (содержат подписи реально несуществующих лиц) и тюремные (выдаются якобы от имени состоятельного и
широко известного в деловом мире лица в пользу совершающего
подлог, иногда такой вексель называют вексель-келлер). Цель «сочинительства» вымышленных векселей одна — учесть их в банке
в целях получения денег.
Векселя подразделяются также на внутренние, иностранные и
международные.
Внутренним называется вексель, место составления и место платежа по которому находятся в той же стране, что и сам вексель, а
также его держатель.
229
Вексель иностранный характеризуется тем, что он либо выдан за
границей (по отношению к стране нахождения векселедержателя),
либо подлежит акцепту и (или) оплате за границей, либо подлежит
оплате лицом, не являющимся резидентом страны векселедержателя.
Международный вексель — категория, введенная Конвенцией
ЮНСИТРАЛ о международных переводных простых векселях от
9 декабря 1988 г. Международный вексель обозначает вексель, по
которому на территории различных государств находятся место выдачи и место платежа, или место выдачи и место нахождения плательщика, или место выдачи и место нахождения получателя платежа, или место выдачи и место нахождения векселедателя, или
место платежа и место нахождения плательщика, или место платежа и место нахождения получателя платежа, или, наконец, место
платежа и место составления. Международный вексель, находящийся в третьем государстве или у держателя — резидента третьего государства, называется также транзитным (по отношению к этому
третьему государству).
Иногда векселя подразделяют на те, сумма которых выражена в
национальной валюте (национальные) и в иностранной валюте (âà-
лютные). Применение валютных векселей в Российской Федерации
сегодня ограниченно, поскольку это связано с получением разрешения ЦБ РФ.
В ряде случаев векселя квалифицируют по личности их должников: банковский, казначейский, на казенные деньги и торговый.
Банковский вексель — простой вексель, выданный банком обычно на основании принятия от его первого держателя денежных
средств во вклад (на депозит). С точки зрения обеспеченности это
разновидность финансового векселя.
Вексель казначейский — краткосрочное облигационное обязательство государства. Например, это могут быть краткосрочные
бескупонные долговые обязательства правительства США или краткосрочные долговые обязательства Минфина РФ. Обычно ценные
бумаги, выпускаемые под наименованием «казначейский вексель»,
не имеют с векселем ничего общего, кроме наименования.
Векселя на казенные деньги использовались еще в Российской
империи. Это были: векселя, выдаваемые учреждениями Казначейства Российской империи (XVIII в.) в пользу частных лиц, внесших
свои денежные средства в казну на заимообразных условиях; векселя, выданные частным лицом в пользу органа Казначейства Российской империи в удостоверение получения от казны денег на
заимообразных условиях и обязательства по их возврату.
Торговый вексель — это разновидность товарного, выданного
или акцептованного торговой организацией по расчетам на приобретенные товары.
230
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]