Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие-3.pdf
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
————————————
Федеральное государственное автономное
образовательное учреждение высшего образования
«Омский государственный технический университет»
Ю. В. Плохих
БАНКОВСКОЕ
ДЕЛО
Учебное текстовое электронное издание
локального распространения
Рекомендовано редакционно-издательским советом
Омского государственного технического университета
Омск
Издательство ОмГТУ
2023
———————————————————————————–––—————
Сведения об издании:
ISBN 978-5-8149-3612-7
1, 2 © ОмГТУ, 2023
1
УДК 336.71(075)
ББК 65.262.10я73
П39
Рецензенты:
Е. А. Лунева, канд. экон. наук, доцент кафедры менеджмента и маркетинга
ФГАОУ ВО «Омский государственный университет им. Ф. М. Достоевского»;
А. М. Коповой, директор операционного офиса «Центральный»,
филиала № 5440 Банка ВТБ (ПАО), г. Новосибирск
Плохих, Ю. В. Банковское дело : учеб. пособие / Ю. В. Плохих ; Минобрнауки
России, Ом. гос. техн. ун-т. – Омск : Изд-во ОмГТУ, 2023. – 1 CD-ROM (0,96 Мб). –
Систем. требования: процессор с частотой 1,3 ГГц и выше ; 256 Мб RAM и более ;
свободное место на жестком диске 300 Мб и более ; Windows XP и выше ; разрешение экрана 1024×768 и выше ; CD/DVD-ROM дисковод ; Adobe Acrobat Reader 5.0
и выше. – Загл. с титул. экрана. – ISBN 978-5-8149-3612-7.
Рассмотрены теоретические основы банковского дела, составляющие сущность
функционирования коммерческого банка, особенности развития банковской системы,
правовые основы банковской деятельности. Описаны принципы работы Банка России
как ключевого звена в формировании денежно-кредитной политики страны, а также
тенденции развития взаимоотношений банка с клиентами.
Издание предназначено для студентов всех форм обучения специальности
38.02.07 «Банковское дело».
Редактор Л. Д. Ниязова
Компьютерная верстка Л. Ю. Бутаковой
Для дизайна этикетки использованы материалы
из открытых интернет-источников
––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
Сводный темплан 2023 г. © ОмГТУ, 2023
Подписано к использованию 16.03.23.
Объем 0,96 Мб.
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................6
1. СУЩНОСТЬ БАНКА И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .........................................................................................8
1.1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВ ........................................8
1.2. СОДЕРЖАНИЕ И ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ............... 12
1.3. СУЩНОСТЬ РАБОТЫ БАНКА .......................................................................... 13
1.4. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА ................................................................................ 14
Контрольные вопросы и задания ..................................................................... 17
2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК – ОСНОВНОЙ ЭЛЕМЕНТ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ............................................................................. 18
2.1. СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ ............................................................................. 18
2.2. СУЩНОСТЬ РАБОТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА .............................................. 19
2.3. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА .............................................................. 22
2.4. ОПЕРАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА ............................................................. 23
Контрольные вопросы и задания ..................................................................... 26
3. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ
ФОРМЫ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ...................................................... 27
3.1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ .............. 27
3.2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ ПОСТРОЕНИЕ
ТИПОВОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ........................................................... 29
3.3. МЕСТО РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ ................................................................................. 30
3
3.4. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ........................................................................... 31
3.5. УЧРЕДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ..................... 32
Контрольные вопросы и задания ...................................................................... 33
4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ .................... 34
4.1. СТРУКТУРА И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО
БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ............................................................ 34
4.2. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ ........................................................................................................ 35
4.3. ЗНАЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ ..................................................... 39
Контрольные вопросы и задания ...................................................................... 41
5. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ
БАНКА С КЛИЕНТАМИ................................................................................... 43
5.1. ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ КЛИЕНТА БАНКА.
ХАРАКТЕРИСТИКА ТИПОВ КЛИЕНТОВ БАНКА ............................................. 43
5.2. ПРИНЦИПЫ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С КЛИЕНТАМИ .......................... 44
5.3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ БАНКА .................................................................... 45
5.4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ КЛИЕНТА ................................................................ 46
5.5. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ БАНКА С КЛИЕНТОМ ........ 46
5.6. ГАРАНТИРОВАНИЕ (СТРАХОВАНИЕ) ВКЛАДОВ ГРАЖДАН .......................... 48
Контрольные вопросы и задания ...................................................................... 48
6. БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ, ИХ ПЛАНИРОВАНИЕ
И РЕГУЛИРОВАНИЕ ........................................................................................ 49
6.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА .................................................................. 49
6.2. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА .............. 52
6.3. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА:
СТРУКТУРА И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ..................................................... 53
Контрольные вопросы и задания ...................................................................... 55
4
7. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА........................................................................... 57
7.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................. 57
7.2. РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ............................................................ 59
7.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА .................................................................................... 60
7.4. ОЦЕНКА УРОВНЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ....... 61
7.5. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .............................................................................. 63
Контрольные вопросы и задания ..................................................................... 65
8. РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ .............................. 66
8.1. НАЦИОНАЛЬНАЯ ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА .................................................... 66
8.2. РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ В БАНКЕ ................... 68
8.3. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ............................ 71
8.4. ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ . ............................................ 77
8.5. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ ................................................................... 79
Контрольные вопросы и задания ..................................................................... 83
9. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ...................... 84
9.1. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ...................... 84
9.2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА ................................ 86
9.3. ВИДЫ КРЕДИТОВ ............................................................................................ 90
9.4. БЮРО КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЙ ........................................................................ 92
Контрольные вопросы и задания ..................................................................... 93
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ....................................................................................................... 94
ПРИЛОЖЕНИЕ ....................................................................................................... 95
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................................................... 97
5
ВВЕДЕНИЕ
История развития экономических отношений показывает предпосылки появления первых кредиторов на ранних этапах их формирования. Постепенно аккумуляция свободных денежных средств способствовала становлению самостоятельного финансового сегмента. Сегодня сложно представить экономическую деятельность страны без кредитно-финансовых
институтов.
Банки являются основой денежно-кредитной политики. Финансовокредитные учреждения настроены на долгосрочные взаимоотношения
с клиентами, партнерами, другими банками, активно участвуя в перераспределении капиталов всех отраслей экономики и определяя свою посредническую функцию.
Структура и развитие банковского законодательства позволяют выстраивать деятельность коммерческих банков максимально эффективно,
формируя законодательные основы, банковскую инфраструктуру, контроль работы банков. Высокая конкуренция способствует постоянному
поиску новых методов и инструментов привлечения средств, а затем поиск возможностей для их эффективного размещения.
Организация банковских услуг и операций каждого банка зависит от
специфики деятельности и политики банка. Однако кредитные операции
занимают все большую долю в структуре всех операций учреждения.
И невозвратность кредита рассматривается как угроза эффективному
функционированию финансово-кредитного учреждения. Поэтому оценка
кредитоспособности заемщика – это важный инструмент в проведении
банковских операций. А принципы срочности, возвратности и платности –
основные постулаты выстраивания кредитного процесса.
6
Возникновение фондового рынка, развитие системы страхования, переход коммерческих банков к выдаче кредитов под залог имущества, развитие ипотечного кредитования, передача имущества в доверительное
управление, арендные взаимоотношения, инвестиционные процессы – все
это формирует потребность в более детальном изучении операций, производимых коммерческими банками.
В пособии рассмотрены наиболее важные составляющие банковской
деятельности. При этом не только в разрезе банков, но и относительно небанковских кредитных учреждений, расчетно-платежных организаций.
Таким образом, у студентов появляется возможность сформировать полноценное видение работы банковской системы в РФ.
7
1. СУЩНОСТЬ БАНКА И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВ
Слово «банк» происходит от итальянского слова «banco» и означает
«стол». Историческая дата возникновения банков не известна. История
развития банковского дела связана с такими древними государствами, как
Вавилон, Египет, Греция, Рим. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обязательств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям.
Со временем изменения социально-экономических условий, преобладание натурального хозяйства привело к «затиханию» товарно-денежных
операций и вместе с ними операций, которые сегодня понимаются как
банковские. Средневековые меняльные конторы были первыми примерами банков, а менялы – предшественниками банкиров; они принимали денежные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене
денег различных городов и стран. Со временем менял стали называть банкирами, так как они начали использовать вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов.
Первый банк, в современном понимании этого термина, был основан
в 1407 г. Им стал Банк Генуи. В Пскове воеводой Афанасием ОрдинНащокиным была предпринята первая попытка создания коммерческого
банка в России, но эта идея не была одобрена царем Алексеем Михайловичем. Монетная контора в 1729–1733 гг. стала осуществлять первые банковские операции в России, а первым коммерческим банком в 1754 г. стал
8
Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества. На ранних этапах развития банковского дела возник термин
«коммерческий банк», в то время банки обслуживали преимущественно
торговлю (от англ. commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк») [1].
Основной деятельностью банков становится набор операций, связан-
ный с товарным обменом: кредитование, транспортировка, хранение.
Со становлением промышленного производства возникло кредитование производственного цикла: ссуды для увеличения оборотного капитала, на создание товарных запасов, сырья и т. п.
Развитие кредитно-банковской системы в России можно условно разделить на три этапа:
1 этап: XII в. – нач. XX в. В данный период развитие банковской
деятельности в целом повторяло общемировые подходы.
В период Средневековья наиболее развитыми из русских городов,
с точки зрения сложности экономических процессов и инструментов обращения, являлись Новгород и Псков. Эти города были своеобразными
«воротами», соединявшими русичей и европейские народы. Именно сюда
приезжало наибольшее количество иноземных купцов, в первую очередь
немецких. Они не только привозили товары, но и знакомили своих русских коллег с векселями, кредитными операциями и т. д. Однако использовались передовые экономические инструменты лишь на этих территориях и только в сделках с иностранцами. Во взаимоотношениях российских купцов между собой кредитные операции не прижились.
Начало XVIII в. под эгидой Петра I ознаменовано преобразованиями
общественной жизни. При нем была создана Монетная контора, которой
было разрешено выдавать мелкие кредиты под залог золотых и серебряных изделий. Была установлена ставка для проведения залоговых операций: 8 % годовых взамен существующих ставок по ростовщическим операциям. Основной проблемой Монетной конторы было невозвращение
9
кредитов. Весь XVIII в. банковская деятельность велась слабо. Действовавшие в этот период банки были государственными и работали крайне
неэффективно.
В конце XVIII в. стали появляться негосударственные кредитные
учреждения, созданные для кредитования местных нужд. В 1817 г. был
создан Коммерческий банк, осуществлявший широкий спектр операций:
привлечение средств от вкладчиков, кредитование, учет векселей, переводы, посредничество в расчетах. Указом Александра II Коммерческий банк
был преобразован в Государственный банк в 1860 г. Он становится главным проводником в реализации государственной финансовой политики.
Его основными задачами были регулирование денежного обращения
в стране и финансовое обеспечение ее хозяйственного развития в соответствии с экономической политикой государства.
2 этап: 1917–1990 гг. Смена политических режимов страны, захват
власти большевиками подразумевали наличие в стране только одного банка с огромным числом филиалов. В период до 1991 г. банковские институты развивались как общегосударственный инструмент счетоводства, учета
производства и перераспределения. Основными принципами банковской
системы того времени можно назвать: государственная монополия, создание главного банка страны, централизация капитала и управления банковской деятельностью, равномерное распределение филиалов по территории
страны, монополизация банковских операций.
Значительная доля всех кредитных учреждений находилась в собственности государства. Переход к НЭПу (новая экономическая политика)
способствовал появлению к 1922 г. операций со вкладами и кредитных
операций. Государство участвовало во всех сферах экономических отношений, в том числе и в банковской. Государственный банк СССР стал органом государственного учета и контроля за движением и расходованием
денежных средств, инструментом планирования финансов, кредитования
народного хозяйства.
10