3.5. Учредительные документы кредитной организации

Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Банковское дело. Учебное пособие-3.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

06.09.2026

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 104 5 6 7 8 9 10 > Следующая >>>

Внешние факторы не зависят от деятельности банка, это проявления

внешней среды:

1) политика;

2) социальный настрой;

3) несформированная законодательная база;

4) наличие конкурентов;

5) экономические явления;

6) стихийные бедствия.

Классификация кредитных рисков может быть представлена следую-

щим образом:

1. Кредитные риски. Часто встречающийся вид рисков, поскольку

связан с возможностью невыполнения заемщиком своих обязательств.

2. Процентный риск. Риск неблагоприятных для данного банка колебаний рыночных процентных ставок за привлекаемые и размещаемые ресурсы.

3. Фондовый риск. Риск неблагоприятных для данного банка колебаний курсов ценных бумаг.

4. Валютный риск. Риск неблагоприятных для данного банка колебаний курсов иностранных валют.

Своевременное выявление рисков позволяет активизировать внутренние резервы и оптимально моделировать будущую деятельность коммерческого банка.

3.4. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА

КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Коммерческий банк может быть создан как хозяйственное общество (табл. 4).

На практике показано, что кредитные организации создаются только как общество с ограниченной ответственностью (паевой банк) или как акционерное общество (акционерный банк).

Виды банков в зависимости от формы собственности

Государственные

Капитал в полном объеме принадлежит государству. Такие бан-

Акционерные

Самая распространенная форма. Капитал сформирован за счет

Кооперативные

Капитал таких банков формируется за счет паев. Практически не

Муниципальные

Капитал сформирован за счет муниципальной собственности. За-

Смешанные

Капитал коммерческих банков объединяет разные формы собСовместные

Банки с участием иностранного капитала

Виды банков Особенности

Таблица 4

банки

ки обслуживают важнейшие отрасли экономики

реализации акций. Публичные акционерные общества (ПАО) вправе размещать акции на открытом рынке. Непубличные акционерные общества (АО) предлагаются для продажи ограниченному кругу лиц [ банки имеют возможность увеличения собственного капитала за счет дополнительного выпуска акций

встречаются в современной банковской практике

дача таких банков – удовлетворение потребностей города

ственности. Примером таких банков могут быть акционерные банки с государственным участием

6]. Созданные в этой форме коммерческие

Кроме Закона о банках, образование и деятельность кредитных организаций регулируются также гл. 4 ГК РФ, Федеральным законом от 26 дек. 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Федеральным законом от 8 февр. 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

3.5. УЧРЕДИТЕЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В соответствии со ст. 14 395-1-ФЗ для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России представляются следующие документы:

1) заявление о государственной регистрации и выдаче лицензии на

осуществление банковских операций;

2) учредительный договор;

3) устав;

4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников)

кредитной организации;

5) документы об уплате государственной пошлины;

6) аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности

учредителей – юридических лиц;

7) документы, подтверждающие источники происхождения средств,

вносимых учредителями в уставный капитал;

8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной органи-

зации, в том числе документы:

– о наличии высшего юридического или экономического образования

и опыта руководства подразделением кредитной организации;

– о наличии (об отсутствии) судимости;

9) документы, необходимые для оценки деловой репутации учредите-

лей кредитной организации.

На основе представленных документов Банк России принимает реше-

ние о регистрации коммерческого банка и выдаче ему лицензии [3].

Ликвидация коммерческого банка может быть проведена по инициа-

тиве Банка России и/или по решению учредителей коммерческого банка.

Контрольные вопросы и задания

1. Что относится к банковским операциям?

2. От чего зависит организационно-функциональное построение ком-

мерческих банков?

3. Перечислите существующие организационно-правовые формы

кредитных организаций.

4. Воспользовавшись данными Интернет, рассмотрите бланки запол-

нения документов, необходимых для регистрации кредитной организации.

5. Каковы отличия государственных банков от акционерных; госу-

дарственных банков от муниципальных; акционерных банков от банков с иностранным участием?

4. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. СТРУКТУРА И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Банковское законодательство можно разделить на три уровня. Первый уровень включает в себя законы, регулирующие деятельность Центрального банка и коммерческих банков. Законы второго уровня регулируют деятельность параллельно действующих институтов, которые близки к банковской деятельности: законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, о трастах и трастовых операциях, инвестиционных фондах и т. д. К последнему уровню относятся законы всеобщего действия: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, хозяйственное право.

Вся законодательная база делится на федеральную и местную систему. Главную роль в регулировании банковской системы играют законы, принятые законодательной и исполнительной властью. Местное законодательство играет второстепенную роль и регулирует деятельность банков локально.

Первые банковские законы, регулирующие деятельность как эмиссионного, так и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Они закрепляли многообразие форм собственности на банки, утверждали принципы рыночного хозяйства в банковском секторе, в том числе принцип, согласно которому государство не отвечает за деятельность банков, а банки – за деятельность государства.

Современное Банковское законодательство содержит законодательные нормы, перечень операций, разрешенных на территории Российской Федерации, порядок лицензирования, разъяснения о банковской ответ-

ственности и контроле. С принятием законов деятельность банков стала носить упорядоченный характер, поскольку законы, регулирующие банковскую деятельность, опираются на законы, регулирующие денежнокредитную политику в целом. Результаты деятельности юридических и физических лиц напрямую зависят от полноты банковских законов.

Кроме того, в структуре банковского законодательства имеют место быть инструкции, положения, распоряжения, разъяснения Центрального банка. Доступность этих документов клиенту позволяет быть уверенным в том, что требования Центрального банка, предъявляемые на разных этапах деятельности, юридически обоснованы.

Отдельные виды банковских операций регламентируются федеральными законами, например: закон «О лизинге» определяет понятие, виды лизинга, правовые основы лизинговых платежей, объекты и субъекты лизинговой сделки; закон «Об ипотеке» регламентирует возможности развития ипотечного кредитования в нашей стране. Большое значение имеет и Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)», раскрывающий критерии и процедуру банкротства [1].

Банковское законодательство выстроено с соблюдением интересов клиентов, банков и государства.

4.2. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Кредитная организация создается на основе любой формы собственности (общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество). Учредителями могут выступать физические и юридические лица, участие которых не запрещено законодательством. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Деятельность коммерческого банка на территории Российской Федерации осуществляется только при наличии лицензии, выдаваемой Банком

России. Формы лицензий также устанавливаются Банком России. Право на осуществление кредитных операций кредитной организации предоставляется после получения лицензии.

Документы, необходимые для представления в Банк России, для про-

хождения государственной регистрации и получения лицензии:

– заявление о государственной регистрации кредитной организации; – устав кредитной организации, утвержденный общим собранием

учредителей;

– бизнес-план кредитной организации, составленный в соответствии с

требованиями Банка России и утвержденный общим собранием учредителей кредитной организации;

– протокол общего собрания учредителей кредитной организации, протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

– документы, подтверждающие уплату государственной пошлины;

– заверенные копии документов, подтверждающие государственную регистрацию учредителей кредитной организации;

– анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной органи- зации, главного бухгалтера и их заместителей;

– аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей – юридических лиц;

– документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями – физическими лицами;

– документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований к проведению кассовых операций;

– копия документа, выданная федеральным антимонопольным орга-

ном и подтверждающая удовлетворение ходатайства о даче согласия на создание кредитной организации;

– документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации, если она создается в форме акционерного общества;

– полный список учредителей кредитной организации [3].

Минимальный размер уставного капитала кредитной организации

установлен в сумме:

– 1 млрд рублей – для вновь регистрируемого банка с универсальной

лицензией;

– 300 млн рублей – для вновь регистрируемого банка с базовой ли-

цензией;

– 90 млн рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредитной

организации;

– 300 млн рублей – для вновь регистрируемой небанковской кредит-

ной организации – центрального контрагента [3].

Порядок государственной регистрации кредитной организации:

– до заключения договора об учреждении (договора о создании) кредитной организации учредители кредитной организации направляют в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) запрос о возможности использования кредитной организацией предполагаемых полного и сокращенного фирменного наименований;

– ЦБ РФ в течение пяти рабочих дней направляет учредителям кредитной организации и в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации письменное сообщение, содержащее заключение о возможности использования предполагаемых полного фирменного и сокращенного фирменного наименований кредитной организации. Указанное сообщение действительно в течение двенадцати месяцев с даты его направления;

– для государственной регистрации, создаваемой путем учреждения кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций, учредители направляют в территориальное учреждение Банка России перечень необходимых документов, указанных выше;

– срок рассмотрения документов территориальным учреждением Банка России не должен превышать трех месяцев с даты предоставления этих документов, включая осуществление проверки с выходом специалистов на место;

– при отсутствии замечаний, а также при наличии замечаний, являю-

щихся основанием для отказа в государственной регистрации кредитной организации, территориальное учреждение направляет в Банк России (Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) свое заключение;

– Банк России в срок до шести месяцев рассматривает полученные документы и после принятия решения в течение трех рабочих дней направляет с сопроводительным письмом в уполномоченный регистрирующий орган по предполагаемому местонахождению создаваемой путем учреждения кредитной организации необходимые для регистрации документы;

– после регистрации кредитной организации в течение трех рабочих дней Банк России вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения о государственной регистрации кредитной организации и направляет в территориальное учреждение Банка России два экземпляра свидетельства Банка России о государственной регистрации кредитной организации;

– территориальное учреждение Банка России в течение трех дней выдает оригинал свидетельства о государственной регистрации кредитной организации председателю совета директоров (наблюдательного совета) или другому уполномоченному лицу кредитной организации, а также один экземпляр свидетельства Банка России о государственной регистрации кредитной организации; один экземпляр устава кредитной организации с отметкой уполномоченного регистрирующего органа;

– сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется на официальном сайте Банка России.

Согласно закону, учредители кредитной организации должны оплатить 100 % объявленного уставного капитала кредитной организации в течение одного месяца с момента получения государственной регистрации кредитной организации. После этого рассматривается вопрос о выдаче лицензии.

Лицензирование – это один из инструментов банковского надзора. Благодаря процедуре лицензирования на рынке функционируют участники, отвечающие экономическим и правовым требованиям. Это стабильно работающие кредитные институты с прозрачной деятельностью. Срок действия выданной лицензии неограничен.

4.3. З

НАЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ

Значение государственного регулирования банковской деятельности – это важнейший элемент развития кредитной системы страны.

Среди основных направлений такого регулирования можно назвать следующие:

1. Политика Банка России по отношению к коммерческим банкам. В странах с развитой экономикой (как и в России) учетная политика ЦБ состоит в установлении учетной ставки, определении пределов сумм кредитования каждым коммерческим банком. Банки самостоятельно формируют депозитную и кредитную политику, регулируя процентные ставки по вкладам и кредитам. Но главным ориентиром является ключевая ставка ЦБ РФ. Однако на специфику учетной политики накладывает отпечаток уровень развития кредитной системы страны, степень участия государства в формировании банковской системы.

Ключевая ставка – процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Являясь основным индикатором денежно-кредитной политики, она отражает уровень инфляционных ожиданий, изменения экономической активности, денежно-кредитные условия и инфляционные риски [5].

В России была введена ставка рефинансирования в 1992 г., сыгравшая важную роль как единая ставка для предоставления кредитов кредитным

организациям. Понятие «ключевая ставка», закрепившееся в законодательстве РФ, было введено в Российской Федерации в сентябре 2013 г. Она является инструментом денежно-кредитной политики, поскольку Центральный банк выдает кредиты коммерческим банкам под эту процентную ставку. На сегодня ставка рефинансирования используется для расчетов налогов, штрафов и пеней. В большинстве стран мира используется название «учетная ставка» и «ставка рефинансирования». Изменения ключевой ставки с 2013 г. представлены в приложении.

Определение нормы обязательных банковских резервов – это следующая форма регулирования Банком России. Согласно этому, все коммерческие банки обязаны хранить часть своих резервов на беспроцентном счете в Банке России.

Нормы резервов для каждого кредитного учреждения определяются в соответствии с указаниями Банка России № 2970-У от 12 фев. 2013 г. «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России». С конца 2017 г. пределы обязательных резервов варьируются в диапазоне от 1 до 7 %.

Операции на открытом рынке с государственными облигациями путем их купли-продажи позволяют уменьшать (при продаже) и наращивать (при покупке) денежные ресурсы банков и повышать кредитную ставку на рынке ссудных капиталов.

Прямое воздействие Банков России на кредитную систему путем прямых предписаний органов контроля, директив, санкций за нарушения также можно обозначить как форму регулирования.

2. Государственная налоговая политика на федеральном и муници- пальном уровнях. Прибыль коммерческих банков в большинстве развитых странах облагается налогом на прибыль. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 284), ставка на прибыль составляет 20 %. Изменение налоговых ставок или установление налоговых льгот влияет на объем кредитного предложения коммерческих банков (табл. 5).

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 104 5 6 7 8 9 10 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]