Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие-3.pdf
Под независимостью Центрального банка понимается установленная
в законодательном порядке или сложившаяся в результате исторического
развития возможность Центрального банка быть свободным от политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты
посредством эффективных экономических инструментов денежно-кредитной политики.
Степень независимости ЦБ, содержание и форма взаимосвязей с органами государственной власти могут быть представлены в виде двух моделей: ЦБ независим от правительства страны; ЦБ выступает агентом
Министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики.
Однако в действительности эти модели в чистом виде отсутствуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, основанная на взаимодействии исполнительной власти с Центральным банком [2].
Основная цель Центрального банка в рыночной экономике – поддержание денежно-кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения
экономического роста.
Конституцией РФ и Федеральным законом установлены следующие
цели деятельности ЦБ РФ:
– защита и обеспечение устойчивости рубля;
– развитие и укрепление банковской системы РФ;
– обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;
– развитие и обеспечение стабильности финансового рынка РФ.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России,
но свои расходы ЦБ РФ осуществляет за счет собственных доходов [2].
Перед Центральным банком ставятся следующие задачи:
– быть эмиссионным центром страны;
– совершать операции с банками страны: хранить их кассовые резер-
вы, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор;
21
– быть главным расчетным центром страны, выступать посредником
между банками страны при выполнении безналичных расчетов;
– поддерживать государственные экономические программы и раз-
мещать государственные ценные бумаги, хранить официальные золотовалютные резервы;
– регулировать экономику денежно-кредитными методами.
Для коммерческих банков Центральный банк является главным банком: от него исходят указания и распоряжения. При этом вмешиваться
в оперативную деятельность коммерческих банков и давать им указания
Центральный банк не вправе. Коммерческие банки обязаны выполнять
распоряжения ЦБ только в части соблюдения определенных правил денежных операций, установленных стандартов банковской деятельности
и допустимых рисков.
Деятельность ЦБ РФ подотчетна Государственной думе Федерального собрания РФ. Банк России не относится ни к законодательной, ни к исполнительной, ни к судебной власти. Он является органом государственной власти с особым статусом наряду с такими органами, как Прокуратура
РФ, Счетная палата РФ, Центральная избирательная комиссия РФ.
2.3. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
Важной функцией ЦБ РФ является надзор за деятельностью кредитных организаций, входящих в банковскую систему. Поскольку деятельность банков имеет значимость для экономического развития страны, то
процесс регулирования банковской деятельности способствует обеспечению стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков, независимо от их правового статуса.
Надзорный орган оценивает соответствие деятельности кредитной организации законным актам, при этом не вмешиваясь в текущую деятельность. Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так
22
и другие уполномоченные органы. Обеспечение стабильности банковской
системы – задача Банка России, реализовать которую возможно, осуществляя постоянный надзор за банковской деятельностью.
Основные цели банковского регулирования и надзора: предотвращение масштабных системных рисков, защита интересов клиентов банков,
стимулирование создания конкурентной среды, обеспечение стабильности
и создание условий для эффективного функционирования банковской системы в целом [2].
2.4. ОПЕРАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
Свои функции Центральный банк осуществляет через банковские
операции – активные и пассивные. Пассивными называют операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными являются
операции по размещению банковских ресурсов. Пассивные операции Центрального банка можно разбить на следующие группы: операции по формированию капитала и различного рода резервов. Как и любой банк ЦБ
формирует уставной капитал, размер которого и форма внесения закреплена в национальном законодательстве. Доля уставного капитала в общем
объеме пассивов невелика и, как правило, не превышает 5 %. Резервные
фонды также формируются в соответствии с законодательством. Чаще
всего центральные банки создают свободные резервные фонды, резервные
фонды курсовой разницы валют и пр.
Эмиссионные операции. Выпуск банкнот в обращение является основной статьей пассива баланса центрального банка и главным источником его средств. Удельный вес этой операции в общей величине пассивов
колеблется в пределах 40–90 %. На современном этапе выпуск банкнот
полностью фидуциарный, т. е. не обеспеченный золотом.
Депозитные операции отражают обязательства центрального банка
к государственным органам страны (средства министерства финансов,
23
казначейства), а также к отечественным и иностранным банкам. До 40 %
Доля, %
Россия
Германия
США
Наличные денежные средства в обращении
28,5
48,8
81,3
Счета кредитных учреждений
25,1
21,7
11,0
Счета официальных учреждений
6,2
1,7
3,0
Прочие депозиты
10,9
17,8
1,6
Капитал и резервы
14,2
2,0
Прочие пассивы
15,1
1,1
совокупных пассивов центральных банков формируется посредством размещения депозитов коммерческих банков в форме отчислений согласно
нормам обязательных резервных требований.
Привлеченные кредиты. Эти операции отражают кредитование, осу-
ществляемое МВФ (специальные права заимствования в рамках МВФ),
иностранными банками (займы международных кредитно-финансовых ор-
ганизаций и других центральных банков).
Прочие пассивы. Отражается чистая прибыль, остающаяся в распоря-
жении банка и ряд других пассивов.
Структура пассивов центральных банков в пострановом разрезе представлена в табл. 1.
Таблица 1
Структура пассивов центральных банков, 2021 г.
Наименование статьи
10,0
Активные операции Центрального банка в отличии от коммерческих
банков являются первичными по отношению к пассивным. Основными
операциями являются:
1. Операции с золотом и иностранной валютой. По данным статьям
отражается запас монетарного золота страны и валютные резервы. Удельный вес золота значителен в активах центральных банков Франции, Нидерландов. В Германии, Бельгии, Испании он значительно меньше, что
обусловлено наличием крупных валютных резервов.
24
2. Учетно-ссудные операции представляют собой операции по креди-
Доля, %
Россия
Германия
США
Драгоценные металлы
6,7
3,5
Средства в иностранной валюте
25,2
3,2
Ссуды банкам и учет векселей
24,2
21,6
0,2
Ценные бумаги
34,2
36,6
77,6
Средства в расчетах
18,9
1,9
Прочие активы
10,2
13,6
тованию банковских институтов и государства либо посредством переучета векселей, либо под залог векселей (коммерческих и государственных),
государственных облигаций и других ценных бумаг. Во Франции и Японии удельный вес кредитных операций составляет 30–40 %, Испании,
Бельгии – только 5–10 %.
3. Банковские инвестиции представлены операциями по покупке гос-
ударственных ценных бумаг. В развитых странах – это единственный способ кредитования правительства. В Японии, Италии и Канаде на эту статью приходится от 80 до 85 % активов. Следует обратить внимание, что
в большинстве случаев в портфеле центральных банков государственные
ценные бумаги хранятся непродолжительное время и их доля невелика,
так как основная масса перепродается на рынке ценных бумаг. Таким образом, с одной стороны, достигается сдерживание денежной массы в обращении, а с другой, регулируется ликвидность коммерческих банков.
4. Прочие активы представлены кассовой наличностью центрального
банка, его имуществом и другими операциями.
Структура активов центральных банков в пострановом разрезе пред-
ставлена в табл. 2.
Таблица 2
Структура активов центральных банков, 2021 г.
Наименование статьи
12,7
Успешное выполнение функций Центрального банка – необходимое
условие эффективного функционирования рыночной экономики.
9,7
25
Контрольные вопросы и задания
Высший уровень управления ЦБ РФ
Национальный финансовый совет
Председатель
ЦБ
Совет директоров
1-й уровень управления. Центральный аппарат ЦБ РФ
Центральный
аппарат
2-й уровень управления. Территориальные учреждения ЦБ РФ
Главные управления,
отделение, отделение –
Головной расчетно-кассовый центр, (РКЦ),
3-й уровень управления. Полевые учреждения
Полевые
учреждения
4-й уровень. Обслуживающие организации
Вычислительные
центры
Российское
объединение
инкассации
Центральные
хранилища, хранилища
Образовательные
организации
Службы
безопасности
Подразделения
социально-бытового
назначения
1. Назовите основные инструменты денежно-кредитной политики
Банка России.
2. Какими правами наделен Центральный банк?
3. Кому подотчетна деятельность ЦБ РФ?
4. Приведите примеры операций Банка России.
5. Заполните табл. 3, используя Федеральный закон «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 № 86-ФЗ
и интернет-источники.
Таблица 3
Структура управления ЦБ РФ
Наименование
структурного подразделения
национальный банк
кассовый центр ЦБ РФ, Межрегиональное
хранилище, центры внутреннего аудита
Особенности
формирования
Функции,
компетенции
26
3. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
3.1. К
КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Основным законом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В соответствии с ним кредитная организация – юридическое
лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального
банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять
банковские операции [3].
ОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
Коммерческий банк является разновидностью кредитной организации, частью кредитной системы страны.
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридичес-
ких лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физи-
ческих и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их
банковским счетам;
27
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
7) привлечение драгоценных металлов физических и юридических
лиц во вклады;
8) осуществление переводов денежных средств без открытия банков-
ских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением
почтовых переводов) [3].
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в национальной валюте, т. е. в рублях (или в иностранной валюте при наличии
соответствующей лицензии).
Деятельность коммерческих банков основывается на нескольких
принципах:
1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Сроки привлечения и сроки размещения средств должны быть сопоставимы, чтобы ликвидность банка не оказалась под угрозой.
2. Экономическая самостоятельность. Подразумевает свободу распоряжения средствами, свободный выбор рынка, свободный выбор клиентов, свободное распоряжение доходами. Банк может распоряжаться своими фондами и доходами. Банк отвечает по своим обязательствам своим
имуществом и своими доходами. Распоряжение чистой прибылью банк
осуществляет по решению Общего собрания акционеров.
3. Выстраивание отношений с клиентом осуществляется на основе
требования ликвидности, риска.
4. Государство не вмешивается в оперативную деятельность банков.
Банк вправе создавать филиалы на территории иностранного государства (при наличии соответствующего разрешения от Банка России), соблюдая следующие требования:
1) он должен являться банком с универсальной лицензией;
28
2) участвовать в системе страхования вкладов физических лиц банков
России;
3) выполнять требования Банка России по формированию резервов,
не иметь задолженностей перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами.
Банк вправе открывать свои филиалы или представительства с внесением изменений в свой устав. Кредитная организация вправе открывать внутренние подразделения: допофисы, операционные офисы, операционные кассы. У этих подразделений нет отдельного баланса, они не имеют права на
открытие отдельных счетов для осуществления банковских операций.
3.2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ФУНКЦИОНАЛЬНОЕ ПОСТРОЕНИЕ
ТИПОВОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Организационно-функциональное построение коммерческого банка
определяется политикой коммерческого банка, его целями и задачами.
Структура одного коммерческого банка отличается от структуры другого
коммерческого банка. Каждый банк выстраивает свою иерархию, ориентируясь на состав клиентов, приоритеты в банковских операциях.
Органами управления коммерческого банка являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью
кредитной организации осуществляется ее единоличным исполнительным
органом и коллегиальным исполнительным органом [3].
В структуре подразделений выделяются экономические и инфраструктурные подразделения. Экономические подразделения выполняют
основные операции коммерческого банка. Среди них можно выделить
подразделения: по работе с банковским продуктом, расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, по работе с клиентами, валютных операций,
29
ценных бумаг, пластиковых карт, экономического анализа и т. д. Инфраструктурные подразделения обеспечивают вспомогательную деятельность
коммерческого банка, к которым относятся: бухгалтерия, служба маркетинга, отдел рекламы, юридическо-правовая служба, защита информации,
служба безопасности, по работе с персоналом и т. д.
Наименование подразделений определяется их функционалом.
3.3. МЕСТО РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Риск – это неизбежная часть деятельности любого коммерческого
предприятия. Банки не являются исключением. Они предпочитают сводить риски к минимуму, поскольку риски связаны с размещением привлеченных средств в активы. Банки оценивают все предстоящие риски и выбирают наименее рисковый вариант. При этом организация сопоставляет
затраты с возможными выгодами, но уровень риска и уровень ожидаемых
выгод не пропорциональны друг другу.
Факторы, оказывающие влияние на проявление того или иного риска,
можно разделить на внутренние и внешние. Внутренние (банковские) зависят от характера проводимых операций, их объема, доли физических
и юридических лиц в составе клиентской базы, от степени организации
труда, от методов и принципов управления всеми сферами банковской деятельности:
1) неэффективная структура пассивов, активов банка;
2) неверные оценки рисков проводимых операций;
3) завышенные расходы банка;
4) преобладание в структуре персонала неквалифицированных работ-
ников;
5) некачественное информационное обеспечение деятельности банка;
6) злоупотребление полномочиями сотрудников банка.
30