Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих второе высшее образование.pdf
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Тамбовский государственный технический университет»
И. Р. УНАНЯН
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Утверждено Учёным советом университета
в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений
и слушателей, получающих второе высшее образование
Учебное электронное издание комплексного распространения
Тамбов
Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ»
2015
1
УДК 347.734(075.8)
ББК У262.10я73
У58
Р е ц е н з е н т ы:
Доктор экономических наук,
заведующий кафедрой «Менеджмент» ФГБОУ ВПО «ТГТУ»
В. В. Быковский
Директор Операционного офиса «Тамбовский»
Липецкого филиала «РОСБАНК»
Л. М. Еремина
У58
Унанян, И. Р.
Банковское дело [Электронный ресурс] : учебное пособие для
студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих
второе высшее образование / И. Р. Унанян. – Тамбов : Изд-во
ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). –
Системные требования : ПК не ниже класса Pentium II ; CD-ROMдисковод
на. – I
тема взглядов на организацию и развитие банковского дела в России. Первая и вторая главы пособия посвящены характеристике роли банка в современной экономической системе и мероприятиям, направленным на создание кредитной организации и управление её работой. В третьей – шестой
главах рассмотрены основные банковские операции, сущность которых
заключается в привлечении средств, их размещении в виде кредитов и
посредничестве между клиентами и их контрагентами.
лей, получающих второе высшее образование.
36,1 Mb RAM ; Windows 95/98/XP ; мышь. – Загл. с экра-
SBN 978-5-8265-1376-7.
Описаны основные виды банковской деятельности, рассмотрена сис-
Предназначено для студентов высших учебных заведений и слушате-
УДК 347.734(075.8)
ББК У262.10я73
Все права на размножение и распространение в любой форме остаются
за разработчиком. Нелегальное копирование и использование данного продукта
запрещено.
ISBN 978-5-8265-1376-7
2
© Федеральное государственное бюджетное
образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Тамбовский государственный технический
университет» (ФГБОУ ВПО «ТГТУ»), 2015
ВВЕДЕНИЕ
Банки являются неотъемлемой частью современной экономики,
их деятельность направлена на удовлетворение потребностей государства,
хозяйствующих субъектов и населения. Они обслуживают интересы производителей, вовлекая промышленность, торговлю, сельское хозяйство и
население в систему финансовых отношений.
В современном обществе они занимаются самыми разнообразными
видами операций, они организуют денежный оборот и кредитные отношения; осуществляют финансирование хозяйства, совершают различные
операции на рынке ценных бумаг, посреднические сделки и управление
имуществом.
Без банков современное денежное хозяйство не способно функционировать. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются связующим звеном в экономике.
В учебном пособии в краткой и доступной форме изложены основные
вопросы, предусмотренные Государственным образовательным стандартом
и учебной программой по дисциплине «Банковское дело». Оно позволит
получить базовые знания по предмету.
При написании учебного пособия использована действующая законодательная и нормативная база. Представленный учебный материал
основан на обобщении практического опыта деятельности российских
коммерческих банков.
Рекомендуется студентам, обучающимся по экономическим и управленческим специальностям. Ознакомившись с учебным пособием, читатели будут знать основные нормативные акты, регламентирующие банковскую деятельность, фундаментальные принципы организации банковского дела, место коммерческих банков в банковской и финансово-кредитной
системах страны, сущность и основные принципы реализации банковской
деятельности, характеристику банковской тайны; уметь применять различные методы возврата кредита в зависимости от результатов анализа
кредитоспособности, использовать имеющуюся информацию для анализа
кредитоспособности заёмщика, обосновать решения в сфере управления
капиталом, привлечения ресурсов банком, организации предлагаемых
банком услуг; владеть методами анализа кредитоспособности заёмщика,
навыками принятия управленческих решений на основе имеющейся информации, методами управления операциями.
3
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1. СУЩНОСТЬ РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Банковская система представляет собой объединение различных видов
банков и кредитных учреждений, действующих как элементы общего денежно-кредитного механизма экономики страны. В соответствии с ФЗ
«О банках и банковской деятельности» в редакции от 14.03.2013 г. № 29-ФЗ
банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России,
кредитные организации, а также представительства иностранных банков.
Центральный банк (ЦБ) РФ реализует государственную денежнокредитную, эмиссионную и валютную политики. Коммерческие банки на
основании лицензии, выданной ЦБ РФ, осуществляют все виды банковских операций.
В странах с развитой рыночной экономикой сформированы двухуровневые банковские системы. Первый уровень системы занимает центральный (государственный) банк. На втором уровне действуют коммерческие банки и небанковские кредитные организации. От состояния и эффективности функционирования банковской системы зависит устойчивость национальной экономики, уровень инфляции, диапазон колебаний
курса национальной валюты и другие макроэкономические показатели.
Сущность деятельности банковской системы заключается в выполнении определённых функций, отличающих банки от других экономических субъектов.
К основным функциям банковской системы относятся:
1) организация безналичного и налично-денежного оборота;
2) аккумулирование средств для кредитования;
3) организация хранения сбережений населения;
4) расчётно-кассовое исполнение государственного бюджета.
Формирование и функционирование банковской системы осуществляется на основе ряда принципов, к которым относятся:
1) централизация банковской системы;
2) государственное регулирование и надзор за банковской деятель-
ностью;
3) самостоятельность банков в выборе приоритетов своей деятель-
ности при совершении банковских операций.
Центральный банк монопольно осуществляет эмиссию законных
платёжных средств страны. Целями деятельности Банка России на основании ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»
являются:
− защита и обеспечение устойчивости рубля;
− развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
4
− обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной
системы; развитие финансового рынка Российской Федерации;
− обеспечение стабильности финансового рынка Российской Феде-
рации.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
В Российской Федерации к первому уровню также относится Агентство страхования вкладов (АСВ), поскольку с точки зрения организационно-правовой формы Агентство явл
яется государственной корпорацией.
В экономике могут присутствовать банки второго уровня различных
типов:
− универсальные;
− специализированные;
− инвестиционные;
− сберегательные;
− ипотечные;
− банки потребительского кредита;
− отраслевые;
− внутрипроизводственные банки.
Небанковские финансово-кредитные институты представлены инвестиционными компаниями, инвестиционными фондами, страховыми компаниями, пенсионными фондами, ломбардами, трастовыми компаниями и
др. В целом небанковские кредитные организации можно разделить на
три основных вида: расчётные небанковские кредитные организации
(РНКО), платёжные небанковские кредитные организации (ПНКО) и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).
Банковская система РФ представляет собой совокупность кредитных
и финансовых институтов, осуществляющих лицензируемую деятельность на рынке ссудных капиталов, аккумулирующих и мобилизующих
доходов юридических и физических лиц. Кредитные организации банковской системы являются юридическими лицами. Основная цель их деятельности – получение прибыли. Банковская система РФ характерна:
− значительным количеством средних и мелких банков;
− существованием акционерных, смешанных и паевых банков;
− сосредоточением основного числа банков в Центральном феде-
ральном округе;
− расширением филиальной сети банков как на территории Россий-
ской Федерации, так и за рубежом,
− наличием большого количества универсальных банков и незначи-
тельного числа специализированных.
Главной целью деления банковской системы на уровни является установление регулирующих процедур в зависимости от особенностей операций институтов определённого сектора.
5
1.2. РОЛЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
Банки выступают в роли финансовых посредников между предприятиями, организациями и домашними хозяйствами, имеющими временно
свободные средства, и теми экономическими субъектами, которые в них
нуждаются. Таким образом, банк является финансовым посредником между кредиторами и заёмщиками. Владельцы денег (кредиторы) передают
деньги банку, который открывает им депозитный счёт, а полученные ресурсы пр
едоставляет в кредит своим заёмщикам, становясь, в свою оче-
редь, кредитором.
Выступая в роли посредников между кредиторами и заёмщиками,
банки преобразуют бездействующие наличные деньги в работающий и
приносящий доход капитал. Банки, предоставляя в виде кредитов источники финансирования инвестиций, направленных на развитие экономики,
способствуют повышению конкурентоспособности отечественных предприятий и производимой ими продукции. Население, становясь заёмщиком, приобретает возможность быстрее удовлетворять свои нужды.
Операции коммерческих банков в современной банковской системе
можно разделить на три основные группы:
− пассивные (привлечение средств);
− активные (размещение средств);
− комиссионно-посреднические и доверительные.
Размещение денег в депозиты позволяет их владельцам получать дополнительные доходы.
Однако в условиях межбанковской конкуренции привлечение клиентов является существенной проблемой не только для небольших кредитных организаций, но и для крупных банков, действующих на федеральном
уровне. Достижение успеха в деле расширения ресурсной базы возможно
лишь пр
и наличии доверия вкладчиков к банку. Менеджеры должны суметь убедить вкладчиков в надёжности своего банка, в том, что деньги,
положенные на депозит, не будут утрачены. Престиж банка и доверие
вкладчиков к нему являются решающим условием достижения конкурентных преимуществ и успеха в борьбе за привлечение клиентов.
В деле привлечения клиенто
в существенное значение имеет величина процентной ставки: банк тем привлекательнее для клиента, чем выше
предлагаемые ставки процентов по вкладам. Однако любому вкладчику
приходится выбирать между большим доходом и высоким риском потери
средств, с одной стороны, и небольшим доходом и меньшим риском –
с другой. В этой ситуации решающее значение приобретает р
епутация
банка, общественное мнение о нём и в выигрыше остаются стабильные,
иногда консервативные кредитные организации, предлагающие разнообразные условия вкладов.
6
Большое значение для привлечения средств имеют различные льготы, предоставляемые клиентам: бесплатное предоставление сопутствующих банковских услуг; консультации и дополнительные предложения,
связанные с другими вариантами размещения денег в банке и их долгосрочным инвестированием др.
Основная доля активных операций приходится на кредитование и
операции с ценными бумагами. Предоставляя своим клиентам деньги во
временное пользование, коммерческие банки увеличивают денежное
предложение и потребительский спрос, и в то же время возврат кредитов
банкам сокращает денежную массу в обращении. Этот механизм, с одной
стороны, подвержен рыночному влиянию, с другой, регулируется Банком
России в рамках формирования и реализации Основных направлений денежно-кредитной политики.
Кроме операций, связанных с привлечением и размещением средств,
банк предлагает своим клиентам банковские услуги. Они включают в себя
операции с валютой, организацию платёжного оборота, трастовые (доверительные операции), размещение и хранение ценных бумаг, лизинг и
факторинг.
Кредитные организации вправе осуществлять различные операции
и сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации,
им запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при
наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, правила их материально-технического обеспечения устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
1.3. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
С ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И ОРГАНАМИ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ
В соответствии с Законом Российской Федерации «О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)» регулирование банковской
деятельности и надзор за ней возложены на Банк России. Регулирование и
надзор осуществляются от лица государства для обеспечения устойчивого
функционирования банковской системы и формирования доверия общества к банкам.
Проводимые Банком России в рамках регулирования и надзора мероприятия не касаются оперативной деятельности банков, они определяют основополагающие условия создания и функционирования кредитных
организаций.
Сферами регулирования Банка России являются: лицензирование и
регистрация кредитных организаций; установление экономических нор-
7
мативов, регламентирующих банковскую деятельность, и контроль их
исполнения. Лицензирование банковской деятельности Банком России
означает, что работа является законной только после получения в Банке
России необходимой лицензии. Это требование вызвано необходимостью
защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка, обеспечения устойчивости не только банковской системы, но и всей экономики страны. Банковскую лицензию должны иметь небанковские кредитные организации,
в том числе для определения круга разрешённых к исполнению операций.
Полномочия Банка России в сфере надзора предусматривают наблюдение за экономическими показателями деятельности кредитных организаций на основе представляемых ими отчётов; проведение проверок законности и достоверности проводимых операций, предоставляемых финансовых результатов и отчётности.
Основными формами отчётности банков являются ежемесячные балансы и расчёты установленных экономических нормативов.
Несвоевременное представление Банку России установленной отчётности, невыполнение обязательных нормативов является поводом для
принятия санкций в отношении банков-нарушителей.
Банк России сотрудничает с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, их ассоциациями, союзами и саморегулируемыми организациями, проводит консультации с ними перед принятием значительных решений, изменяющих нормативную базу их деятельности, даёт необходимые разъяснения, анализирует предложения,
направленные на совершенствование банковской деятельности и деятельности в сфере финансовых рынков.
Банк России обязан отвечать кредитной организации в письменной
форме на вопросы, отнесённые к его компетенции, не позднее месяца со
дня получения письменного запроса. При необходимости срок рассмотрения может быть продлён Банком России, но не более чем на один месяц.
В соответствии с российским законодательством Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а кредитные организации и некредитные финансовые
организации не отвечают по обязательствам Банка России. Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам кредитной организации. Указанные нормы не
действуют в случаях, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаях, предусмотренных федеральными законами.
Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций.
Кредитная организация на основе государственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муниципаль-
8
ных нужд может выполнять отдельные поручения Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления, осуществлять операции со
средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчёты с ними, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Такой контракт должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.
Кредитная организация не может быть принуждена к деятельности,
не предусмотренной её учредительными документами. Отношения между
Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров.
1.4. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ,
РЕГИСТРАЦИИ И ЛИКВИДАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Кредитные организации подлежат государственной регистрации в
соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Решение о государственной регистрации кредитной организации
принимает Банк России. Уполномоченный регистрирующий орган на основании решения Банка России вносит в единый государственный реестр
юридических лиц сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций.
Банк России в рамках контрольных и надзорных функций ведёт Книгу государственной регистрации кредитных организаций. За государственную регистрацию кредитных организаций взимается государственная
пошлина.
Лицензия выдаётся после государственной регистрации банка. Он приобретает право осуществлять банковские операции с момента получения
лицензии.
Лицензии учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. № 135-И (ред. от 26.11.2013 г.)
«О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» предписывает порядок предоставления и различные
виды банковских лицензий:
1. Банку, созданному путём учреждения, могут быть выданы:
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических
лиц);
9
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
− лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов;
− лицензия на привлечение во вклады денежных средств физиче-
ских лиц в рублях;
− лицензия на привлечение во вклады денежных средств физиче-
ских лиц в рублях и иностранной валюте;
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических
лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платёжных
и расчётных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц);
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных
средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
2. Небанковской кредитной организации, созданной путём учреждения, в зависимости от её вида могут быть выданы лицензии следующих
видов:
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчётных
небанковских кредитных организаций;
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные
операции;
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
Реестр выданных кредитным организациям лицензий Банк России
публикует в «Вестнике Банка России» (официальном издании Банка России) не реже одного раза в год.
В лицензии указываются банковские операции, на осуществление
которых кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой
эти операции могут осуществляться.
Лицензия выдаётся без ограничения сроков её действия.
10