Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих второе высшее образование.pdf
• бесхозных драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий
из них и лома таких изделий;
• драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и
лома таких изделий, переданных государству по праву наследования и
дарения;
• изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней
государственных наград СССР, предназначенных для выдачи в установленном порядке награждённым лицам, их законным представителям или
подлежащих сдаче на государственное хранение в соответствии с законодательством РФ о государственных наградах;
• изготовленных из драгоценных металлов и драгоценных камней
подарков, полученных гражданами России в связи с государственной деятельностью;
• драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из
них, зачисляемых в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней РФ по иным основаниям, установленным законодательством РФ.
Составной частью Государственного фонда драгоценных металлов и
драгоценных камней РФ является Алмазный фонд РФ, который представляет собой собрание уникальных самородков драгоценных металлов и
уникальных драгоценных камней, имеющих историческое и художественное значение, а также собрание уникальных ювелирных. Правила отбора и оценки ценностей, отнесённых к уникальным и подлежащих зачислению в Алмазный фонд РФ, установлены постановлением Правительства РФ.
На основании Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» субъекты РФ по согласованию с Правительством РФ
могут создавать свои государственные фонды драгоценных металлов и
драгоценных камней, которые будут являться собственностью субъектов
РФ и использоваться в соответствии с решением руководства субъектов
федерации.
В целях осуществления государственного контроля за использованием и обращением драгоценных камней Министерство финансов России
осуществляет учёт сделок, совершаемых с необработанными драгоценными камнями между субъектами добычи и российскими перерабатывающими организациями, а также между российскими перерабатывающими организациями. Министерство финансов России и Банк России
ежегодно размещают свои заказы на приобретение драгоценных камней и
до 1 января текущего года сообщают в Правительство РФ объёмы закупок
природных драгоценных камней на следующий год для пополнения государственных запасов с указанием добывающих организаций, у которых они
будут приобретены, а также квоты продажи драгоценных камней из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ.
101
8.6. ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
Коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с
драгоценными металлами при условии наличия у них лицензии.
Первым видом лицензий, выдаваемых кредитным организациям на
осуществление операций с драгоценными металлами, было дополнение к
валютной лицензии – разрешение на совершение операций с драгоценными металлами (золотом и серебром), которое выдавал Банк России по согласованию с Министерством финансов России с 1994 г.
С 1996 года Банк России выдавал лицензии на совершение операций
с драгоценными металлами. Различие между лицензией и разрешением
заключается в том, что разрешение ограничивало кредитную организацию
операциями только с золотом и серебром и исключало возможность привлекать и размещать во вклады драгоценные металлы в физической форме. Банк России заменил ранее выданные разрешения на лицензии.
Лицензирование банковской деятельности определяется Инструкцией Банка России от 02.04.10 г. № 135-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и
выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
В настоящее время количество российских банков, обладающих лицензией на операции с драгоценными металлами, достигает 203 из 976, имеющих лицензию на осуществление банковских операций (по состоянию на
01.01.2015 г.). Двадцать лет назад их было около десяти.
Лицензия выдаётся без ограничения сроков её действия. В Инструкции указаны операции, на проведение которых имеет право кредитная
организация, получившая лицензию.
Для расширения деятельности кредитная организация может получить лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которая выдаётся банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и
иностранной валюте.
При создании банку может быть выдана лицензия на проведение
операций с драгоценными металлами одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной
валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц).
Для получения лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, сверх общего перечня необходимых документов, кредитная организация должна представить:
• заверенную копию документа, выданного Министерством финан-
сов РФ и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами;
• справку кредитной организации о наличии весоизмерительных
приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами
Банка России.
102
Кредитные организации не имеют права совершать операции с драгоценными металлами без соответствующей лицензии (за исключением залоговых операций, операций с памятными и инвестиционными монетами).
Сейчас значительное число банков предлагает клиентам вложения в
драгоценные металлы, такие как покупка слитков, открытие обезличенных металлических счетов, продажа и покупка монет. Эти операции предлагают банки и с малыми объёмами оборотов драгоценных металлов, и
банки, обороты которых превышают 30 т золота в год.
Банки, осуществляющие операции с драгоценными металлами, можно объединить в несколько групп:
• крупнейшие российские банки, работающие с большими объёма-
ми золота и обладающие развитой сетью филиалов в регионах;
• универсальные банки среднего звена, стремящиеся к увеличению
клиентской базы и активно развивающие деятельность на рынке с драгоценными металлами;
• большое количество банков, работающих с драгоценными метал-
лами с целью предоставления своим клиентам полного спектра банковских услуг.
Банки с малыми и средними оборотами для хеджирования сделок со
своими клиентами обращаются зачастую к банкам-лидерам российского
рынка драгоценных металлов.
Среди банков, осуществляющих операции с драгоценными металлами, идёт процесс централизации, характерный для всей российской банковской системы.
103
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковская система Российской Федерации за двадцать лет своего
существования пережила множество разного рода событий, сделавших её
совокупностью организаций, соответствующих требованиям современной
экономики.
Банк России регулирует деятельность кредитных организаций, что
способствует повышению качества услуг, оказываемых банками своим
клиентам, и повышает надёжность банковской системы страны в целом.
С середины 2013 года начался новый этап в жизни р
ского сообщества, который ознаменован существенными изменениями
нормативной базы функционирования банков. Все осуществлённые изменения направлены на повышение сопротивляемости банков негативным
событиям, сопровождающим их деятельность.
104
оссийского банков-
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : федер.
закон 10.07.2002 г. – № 86-ФЗ. – URL : http://base.consultant.ru/cons/cgi/
online.cgi?req=doc;base=LAW;n=166058;fld=134;dst=4294967295;rnd=0.4141909196
0415244;from=165115-0.
2. О порядке принятия Банком России решения о государственной реги-
страции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций : инструкция Банка России от 02.04.2010 г. – № 135-И (ред. от 26.11.2013).
3. О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредит-
ных организаций на территории Российской Федерации : инструкция от
27.12.2013 г. – № 148-И.
4. Положение о методике определения собственных средств (капитала)
кредитных организаций : утв. Банком России 10.02.2003 г. – № 215-П (ред. от
25.10.2013 г.).
5. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и
инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации : положение Банка России от 24.04.2008 г. – № 318-П.
6. Двухуровневая банковская система. – URL : http://www.grandars.
ru/student/bankovskoe-delo/dvuhurovnevaya-bs.html.
7. Структура банковской системы России. – URL : http://www.credit67.ru/
struktura-bankovskoj-sistemy-rossii/
8. Банковская система РФ. – URL : http://kredity-rf.ru/bankovskaya-
teoriya/bankovskaya-sistema-rf.html.
9. Современная структура банковской системы. – URL : http://functions-
bank.blogspot.ru/2012/11/blog-post.html.
10. Аннуитетный или дифференцированный платежи: что выгоднее заём-
щику? – URL : http://www.credits.ru/article/annuitetnyy-ili-differencirovannyy-platezhichto-vygodnee-zaemschiku.
11. Об открытии и закрытии банковских счётов, счётов по вкладам (депози-
там), депозитных счетов : инструкция Банка России от 30.05.2014 г. – № 153-И. –
URL : http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164723/?frame=8.
12. Москвин, В. А. Банковский кредит: его виды и классификация / В. А. Мо-
сквин. – URL : http://www.elitarium.ru/2007/03/15/bankovskijj_kredit_ego_vidy_i_
klassifikacija.html.
13. Методы кредитования и формы ссудных счётов – Финансы и право. –
URL : http://www.reawork.ru/metody-kreditovaniya-i-formy-ssudnykh-schetov.html.
14. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. – URL : http://www.
creditorus.ru/business_credit/kreditabilities.php.
15. Мамонтова, И. Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих кли-
ентов / И. Д. Мамонтова. – URL : http://www.elitarium.ru/2006/08/09/kak_banki_
ocenivajut_kreditosposobnost_svoikh_klientov.html.
16. Оценка кредитоспособности заёмщика. – URL : http://mir-procentov.ru/
potrebitelskie-kredity/poryadok-polucheniya-kredita-v-banke/kreditosposobnost-zaemshchika/
105
17. Методические подходы к анализу форм и видов обеспечения возврат-
ности кредита. – URL : http://bankir.ru/tehnologii/s/metodicheskie-podkhody-k-analizu-
form-i-vidov-obespecheniya-vozvratnosti-kredita-10002922/
18. Стратегия и ключевые показатели Агентства кредитных гарантий. –
URL : http://www.acgrf.ru/about/strategia/
19. Иода, Е. В. Основы организации деятельности коммерческого банка /
Е. В. Иода, И. Р. Унанян. – Тамбов : Изд-во Тамб гос. техн. ун-та, 2003.
20. Ефимова, Л. Страхование как способ обеспечения обязательств по кре-
дитному договору / Л. Ефимова. – URL : http://www.lawmix.ru/comm/8741.
21. Безналичное обращение и расчёты. – URL : http://www.grandars.ru/
student/finansy/beznalichnoe-obrashchenie.html.
22. Клиринг – прогрессивный способ платежа. – URL : http://www.banki-
delo.ru/2009/12.
23. Расчётно-кассовый центр – Большая Энциклопедия Нефти Газа. – URL :
http://www.ngpedia.ru/id583891p1.html.
24. Деньги, кредит, банки / Г. И. Кравцова и др. – URL : http://www.
finkredit.com/banks22.html.
25. Коробов, Ю. И. Банковская конкуренция на современном этапе / Ю. И. Ко-
робов. – URL : http://finanal.ru/
26. Банковское дело. – URL : http://uchebnik.kz/bankovskoe-delo/
27. Лютый, И. О. Банковский маркетинг / И. О. Лютый, О. О. Солодка. –
URL : http://uchebnikionline.com/bankovskoe-delo/bankivskiy_marketing_–_lyutiy_io/
bankivskiy_marketing_–_lyutiy_io.htm.
28. О драгоценных металлах и драгоценных камнях : федер. закон от
26.03.1998 – № 41-ФЗ.
29. О совершении кредитными организациями операций с драгоценными
металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами : положение Центрального банка РФ от
01.11.1996 г. № 50.
30. О порядке выдачи лицензии на осуществление операций с драгоцен-
ными металлами : письмо Банка России от 03.12.1996 г. – № 367.
31. О порядке принятия Банком России решения о государственной реги-
страции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских
операций : инструкция Банка России от 02.04.2010 г. – № 135-и.
32. Банковские операции с драгоценными металлами. – URL : http://www.
globfin.ru/articles/precious/bankoper.htm.
33. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. –
URL : http://www.xliby.ru/delovaja_literatura/bankovskie_operacii/p5.php.
34. Савельев И. С. Особенности банковской деятельности с драгоценными
металлами / И. С. Савельев. – URL : http://gaap.ru/articles/Osobennosti-bankovskoi-
deyatelnosti-s-dragocennymi/
106
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………... 3
1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ……... 4
1.1. Сущность российской банковской системы …………………….. 4
1.2. Роль коммерческих банков в рыночной экономике ……………. 6
1.3. Взаимодействие коммерческого банка с Центральным банком
Российской Федерации и органами государственного управления 7
1.4. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих
банков ……………………………………………………………… 9
2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ ……………………………………………………………….. 20
2.1. Принципы деятельности коммерческих банков ………………… 20
2.2. Структура управления коммерческого банка …………………… 21
2.3. Организационная структура коммерческого банка …………….. 25
2.4. Классификация коммерческих банков …………………………... 27
2.5. Процентные ставки банка ………………………………………… 29
2.6. Банковская тайна ………………………………………………….. 31
3. СОЗ
4. ПРИВЛЕЧЁННЫЕ СРЕДСТВА ………………………………………. 42
ДАНИЕ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ …………………………... 33
3.1. Собственные средства коммерческих банков …………………… 33
3.2. Формирование капитала банка …………………………………... 34
3.3. Порядок выпуска и размещения акций коммерческого банка …. 35
3.4. Базельские требования к капиталу банка ……………………….. 40
4.1. Суть депозитных и сберегательных операций ………………….. 42
4.2. Налогообложение процентных доходов физических лиц ……… 44
4.3. Банковские сертификаты: классификация, порядок выпуска,
определение доходности ………………………………………….. 45
4.4. Система страхования вкладов ……………………………………. 47
4.5. Межбанковский кредит …………………………………………… 49
4.6. Кредиты Банка России ……………………………………………. 50
4.7. Эмиссия облигаций коммерческими банками …………………... 53
107
5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ………………………………… 56
5.1. Сущность и классификация банковских кредитов ……………… 56
5.2. Принципы кредитования …………………………………………. 58
5.3. Понятие и критерии кредитоспособности клиента …………….. 58
5.4. Оценка кредитоспособности клиентов коммерческих банков …59
5.5. Анализ платёжеспособности физических лиц ………………….. 61
5.6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд …… 62
5.7. Долгосрочное кредитование ……………………………………… 65
5.8. Кредит на потребительские нужды ……………………………… 67
5.9. Лизинг и факторинг как формы кредитования ………………….. 71
6. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАС Ч ЁТ О В ……………………. 75
6.1. Операции по с
четам клиентов …………………………………… 75
6.2. Расчёты через расчётно-кассовые центры ……………………..... 77
6.3. Клиринговые операции …………………………………………… 79
6.4. Пластиковые карты как инструмент банковских расчётов …….. 80
7. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА …………... 84
7.1. Характеристика налично-денежного оборота …………………... 84
7.2. Порядок организации работы касс коммерческих банков ……... 85
7.3. Контроль соблюдения кассовой дисциплины клиентами ……… 87
7.4. Прибыль и риски, сопутствующие расчётно-кассовым услугам 88
8. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
И ПРИРОДНЫМИ ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ ………………. 90
8.1. Сущность и виды банковских операций с драгоценными
металлами и природными драгоценными камнями ……………. 90
8.2. Операции покупки-продажи драгоценных металлов.
Ведение металлических счетов ………………………………….. 92
8.3. Использование драгоценных металлов в деятельности
кредитных организаций ………………………………………….. 95
8.4. Клиентские и спекулятивные операции с драгоценными
металлами ………………………………………………………..... 96
8.5. Банковские операции с природными драгоценными камнями ... 100
8.6. Лицензирование банковской деятельности с драгоценными
металлами …………………………………………………………. 103
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………….105
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………… 106
108
Учебное электронное издание
УНАНЯН Ирина Рубеновна
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Учебное пособие
Редактор И. В. Калистратова
Инженер по компьютерному макетированию М. Н. Рыжкова
ISBN 978-5-8265-1376-7
Подписано к изданию 22.04.2015.
Тираж 100 шт. Заказ № 210
Издательско-полиграфический центр
ФГБОУ ВПО «ТГТУ»
392000, г. Тамбов, ул. Советская, 106, к. 14.
Тел./факс (4752) 63-81-08, 63-81-33.
E-mail: izdatelstvo@admin.tstu.ru
109