Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих второе высшее образование.pdf
Осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечёт за собой взыскание с него всей суммы, полученной в результате осуществления этих операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание производится в судебном порядке по иску прокуратуры. Банк России вправе
предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица,
осуществляющего банковские операции без лицензии. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке гражданско-правовую, административную или уголовную
ответственность.
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии в Территориальное учреждение Банка России по месту регистрации кредитной организации необходимо представить следующие
документы:
− заявление с ходатайством о государственной регистрации кре-
дитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских
операций; в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения) постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации, по которому осуществляется связь с кредитной организацией;
− учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверен-
ная копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом;
− устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
− бизнес-план, утверждённый собранием учредителей (участников)
кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников),
содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а
также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной
организации и главного бухгалтера кредитной организации. Порядок составления бизнес-плана кредитной организации и критерии его оценки
устанавливаются нормативными актами Банка России;
− документы об уплате государственной пошлины за государствен-
ную регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии
на осуществление банковских операций при создании кредитной организации;
− аудиторские заключения о достоверности финансовой отчётности
учредителей – юридических лиц;
− документы (согласно перечню, установленному нормативными
актами Банка России), подтверждающие источники происхождения
средств, вносимых учредителями – физическими лицами, в уставный капитал кредитной организации;
− анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной орга-
низации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной
организации;
11
− документы, необходимые для оценки деловой репутации учреди-
телей (участников) кредитных организаций, кандидатов в члены совета
директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа юридического лица – учредителя (участника) кредитной организации, приобретающего более 10% акций (долей) кредитной организации.
Центральный банк РФ самостоятельно запрашивает в федеральном
органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных
предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств, сведения о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями
кредитной организации, а в налоговом органе запрашивает сведения
о выполнении учредителями-юридическими лицами обязательств перед
федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и
местными бюджетами за последние три года. Кредитная организация может представить эти сведения по собственной инициативе.
При представлении документов Банк России выдаёт учредителям
кредитной организации письменное подтверждение получения от них документов.
Принятие решения о государственной регистрации и выдаче лицензии или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести
месяцев с даты представления всех документов, а принятие такого решения в отношении небанковской кредитной организации, имеющей право
на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов и связанных с ними иных банковских операций, – в срок, не превышающий трёх месяцев.
Банк России после принятия решения о государственной регистрации кредитной организации направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для ведения единого государственного реестра юридических лиц.
На основании решения, принятого Банком России, и представленных
им сведений уполномоченный регистрирующий орган в срок не более
пяти рабочих дней со дня получения документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не
позднее рабочего дня, следующего за днем внесения записи, сообщает об
этом в Банк России.
Банк России не позднее трёх рабочих дней со дня получения информации о внесённой в единый государственный реестр юридических лиц
записи о кредитной организации уведомляет об этом её учредителей, которые обязаны в тридцатидневный срок оплатить100% объявленного уставного капитала и выдаёт учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц.
12
Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный
срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.
Для оплаты уставного капитала Банк России открывает зарегистрированному банку, а при необходимости – и небанковской кредитной организации корреспондентский счёт в Банке России. Реквизиты корреспондентского счёта указываются в уведомлении Банка России о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии.
При предъявлении документов, подтверждающих полную оплату
объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России
в трёхдневный срок выдаёт кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Отказ в государственной регистрации и выдаче лицензии допускается только по следующим основаниям:
− несоответствие кандидата, предлагаемого на должность руково-
дителя кредитной организации, главного бухгалтера или его заместителя,
члена совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным
требованиям и требованиям к деловой репутации;
− неудовлетворительное финансовое положение учредителей кре-
дитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед
федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и
местными бюджетами за последние три года;
− несоответствие документов, поданных в Банк России для госу-
дарственной регистрации кредитной организации и получения лицензии
на осуществление банковских операций, требованиям федеральных законов и нормативных актов Банка России;
− неудовлетворительная деловая репутация учредителя (участника)
кредитной организации, приобретающего более 10% акций (долей) кредитной организации.
Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме
и должно быть мотивировано.
Для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и получения ею лицензии на осуществление
банковских операций дополнительно иностранным юридическим лицом
представляются:
− решение о его участии в создании кредитной организации на тер-
ритории Российской Федерации;
− документ, подтверждающий регистрацию юридического лица,
и балансы за три предыдущих года, подтверждённые аудиторским заключением;
− письменное согласие соответствующего контрольного органа
страны его местопребывания на участие в создании кредитной организа-
13
ции на территории Российской Федерации в тех случаях, когда такое разрешение требуется.
Иностранное физическое лицо представляет подтверждение своей
платёжеспособности первоклассным (согласно международной практике)
иностранным банком.
Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению
Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России.
Квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, к совокупному уставному капиталу кредитных
организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации.
Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями при достижении
установленной квоты.
Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного
капитала кредитной организации за счёт средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если в результате этого квота будет превышена.
Осуществляя банковскую деятельность, кредитная организация может
столкнуться с необходимостью увеличения перечня совершаемых операций, для чего нужно получить разрешение на расширение деятельности.
Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций,
для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих
видов:
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
− лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов, которая может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами
в рублях и иностранной валюте;
− лицензия на привлечение во вклады денежных средств физиче-
ских лиц в рублях;
− лицензия на привлечение во вклады денежных средств физиче-
ских лиц в рублях и иностранной валюте, которая может быть выдана
банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со
средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во
вклады денежных средств физических лиц) или одновременно с ней;
− лицензия на осуществление банковских операций со средствами в
рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных
средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассового
обслуживания физических и юридических лиц);
14
− Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имею-
щему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему требования
к размеру собственных средств (капитала).
Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения
Генеральной лицензии.
Генеральная лицензия позволяет создавать на территории иностранного государства филиалы, представительства и дочерние организации.
Перед выдачей банку Генеральной лицензии в банке проводится
комплексная проверка или принимаются во внимание результаты комплексной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца
до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.
Лицензии на осуществление банковских операций с вкладами физических лиц предоставляются банкам со дня государственной регистрации
которых прошло не менее двух лет.
Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на
осуществление банковских операций в случаях:
− установления недостоверности сведений, на основании которых
выдана указанная лицензия;
− задержки начала осуществления банковских операций, преду-
смотренных этой лицензией, более чем на один год со дня её выдачи;
− установления фактов существенной недостоверности отчётных
данных;
− задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной от-
чётности (отчётной документации);
− осуществления, в том числе однократного, банковских операций,
не предусмотренных указанной лицензией;
− неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую
деятельность, а также нормативных актов Банка России;
− неоднократного в течение одного года невыполнения требований,
содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о
взыскании денежных средств со счетов клиентов кредитной организации
при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) указанных лиц;
− наличия ходатайства временной администрации, если к моменту
окончания срока деятельности указанной администрации, имеются основания для её назначения;
− неоднократного непредставления в установленный срок кредитной
организацией в Банк России обновленных сведений, необходимых для внесения изменений в единый государственный реестр юридических лиц;
15
− неисполнение кредитной организацией, являющейся управляющим
ипотечным покрытием, требований законодательных и нормативных актов,
а также неустранение в установленные сроки выявленных нарушений;
− неоднократного в течение одного года противоправного исполь-
зования инсайдерской информации.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских
операций в случаях:
− если достаточность капитала кредитной организации становится
ниже 2%;
− если размер собственных средств (капитала) кредитной организа-
ции ниже минимального значения уставного капитала, установленного на
дату государственной регистрации кредитной организации. Эта мера
не применяется к кредитным организациям в течение первых двух лет со
дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций;
− если кредитная организация не исполняет в срок требования Бан-
ка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и
размера собственных средств (капитала);
− если кредитная организация не способна удовлетворить требова-
ния кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по
уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их
удовлетворения и исполнения. Эти требования в совокупности должны
составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты
труда (с 1 января 2015 года МРОТ – 5965 р.);
− если банк не достиг на 1 января 2015 г. минимального размера
собственных средств (капитала), установленного ФЗ «О банках и банковской деятельности» или в течение трёх месяцев подряд допускают снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального размера
собственных средств (капитала), и не подаёт в Банк России ходатайство об
изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации.
Банк России отзывает у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в течение 15 дней со дня получения Банком России достоверной информации о наличии оснований для её отзыва.
Отзыв лицензии по другим основаниям не допускается.
Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии
на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия
соответствующего акта.
Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии публикуется Банком России в «Вестнике Банка России» в недельный срок со дня
принятия соответствующего решения.
После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление
банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована. В связи с этим Банк России не позднее рабочего дня, следующего за
днём отзыва лицензии, назначает в кредитную организацию временную
администрацию.
16
С момента отзыва лицензии на осуществление банковских операций:
− считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной
организации, возникших до дня отзыва лицензии;
− прекращается начисление процентов и финансовых санкций по
всем видам задолженности кредитной организации;
− приостанавливается исполнение документов об имущественных
взысканиях, не допускается принудительное исполнение документов,
взыскание по которым производится в бесспорном порядке.
Оплата расходов, связанных с исполнением текущих обязательств
кредитной организации, производится назначенной Банком России временной администрацией на основании сметы расходов, утверждённой
Банком России.
В период после дня отзыва лицензии и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом
или о её ликвидации кредитная организация имеет право:
− взыскивать и получать задолженность, осуществлять возврат
авансовых платежей, получать средства от погашения ценных бумаг и
доходы по ценным бумагам, принадлежащим кредитной организации;
− осуществлять возврат имущества кредитной организации, нахо-
дящегося у третьих лиц;
− получать доходы от ранее проведённых банковских операций и
заключённых сделок, а также от операций, связанных с профессиональной
деятельностью на рынке ценных бумаг;
− осуществлять по согласованию с Банком России возврат денеж-
ных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счёт кредитной организации.
Срок ликвидации кредитной организации не может превышать
12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлён
арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.
Если в ходе проведения процедуры ликвидации выявится, что стоимость имущества ликвидируемой кредитной организации недостаточна
для удовлетворения требований кредиторов, ликвидатор обязан направить
в арбитражный суд заявление о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом).
Отчёт о результатах ликвидации кредитной организации заслушивается на собрании кредиторов или заседании комитета кредиторов и утверждается арбитражным судом. Определение арбитражного суда об утверждении отчёта ликвидатор обязан представить в Банк России для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с её
ликвидацией в десятидневный срок со дня вынесения определения.
17
Прекращение деятельности банка происходит не только из-за его ликвидации, он может быть реорганизован путём слияния, присоединения
и преобразования.
При слиянии каждая из объединяющихся кредитных организаций
прекращает деятельность, их права и обязанности переходят к вновь образованному юридическому лицу.
Присоединение предполагает, что одна кредитная организация прекращает деятельность, её права и обязанности переходят к другой, уже
существующей кредитной организации. Статус действующей кредитной
организации не изменяется, для неё решение о р
еорганизации означает
согласие принять обязательства присоединяемой организации и внесение
соответствующих изменений в учредительные документы.
Суть преобразования заключается в том, что кредитная организация,
созданная как юридическое лицо одной организационно-правовой формы,
прекращает деятельность, а вместо неё образуется новое юридическое
лицо другой организационно-правовой формы. Все права и обязанности
кредитной организации, прекратившей де
ятельность, переходят к одному
правопреемнику.
Не позднее 30 дней с даты принятия решения о реорганизации кредитная организация обязана разместить информацию об этом на своём
официальном сайте и уведомить о данном решении своих кредиторов одним из следующих способов:
1) направление каждому кредитору письменного уведомления (почтовым отправлением с уведомлением о вручении) и опубликование в печатном издании, предназначенном для опубликования сведений о государственной регистрации юридических лиц, сообщения о принятом решении;
2) опубликование сообщения о принятом решении в печатном издании, предназначенном для опубликования сведений о государственной
регистрации юридических лиц, а также в одном из печатных изданий,
предназначенных для опубликования нормативных правовых актов органов государственной власти субъектов Российской Федерации, на территории которых расположены филиалы этой кредитной организации.
Государственная регистрация банка, созданного в результате реорганизации, и внесение в единый государственный реестр юридических лиц
записей о прекращении деятельности реорганизованных банков осуществляются при наличии доказательств уведомления кредиторов.
Кредитор банка в связи с реорганизацией вправе потребовать досрочного исполнения обязательства. Требования направляются кредиторами в
письменной форме в течение 30 дней с даты получения кредитором уведомления либо в течение 30 дней с даты опубликования, сообщения о
принятом решении о реорганизации кредитной организации.
Кредитная организация с даты принятия решения о её реорганизации и
до даты завершения процедуры обязана раскрывать информацию о существенных фактах, затрагивающих её финансово-хозяйственную деятельность.
18
2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В условиях либеральной рыночной экономики банкам предоставлена
свобода формирования коммерческой политики и реализуемой в соответствии с ней банковской деятельности. Однако формируемая банком стратегия и последующие мероприятия ограничены рядом принципов, на которых базируется деятельность всех кредитных организаций вне зависимости от их специализации и объёма собственных средств.
Первым и о
ского банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков и
своих клиентов, предоставлять кредиты и получать деньги наличными в
пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Этот принцип предусматривает обязанность банка обеспечить количественное и
структурное соответствие размещаемых средств имеющи
чённым банком ресурсам. Банк, привлекающий краткосрочные вклады
мелкими суммами, не имеет возможности предоставлять крупные долгосрочные кредиты без угрозы утраты способности своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам.
Стремление кредитной организации совершать рискованные операции вынуждает её наращивать объём собственных средств, которые могут
быть испо
льзованы для удовлетворения требований кредиторов в крити-
ческих ситуациях.
В пределах имеющихся ресурсов банк вправе самостоятельно определять порядок проведения своих активных операций. При условии соблюдения установленных Банком России обязательных экономических
нормативов, структура и объём проводимых активных операций не могут
быть ограничены административно.
Вторым принципом является полная экономическая самостоятель-
сть, сопровождающаяся экономической ответственностью банка за ре-
но
зультаты его деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу:
− распоряжения собственными средствами и привлечёнными ре-
сурсами кредитной организации;
− выбора клиентов и вкладчиков;
− распределения прибыли, остающейся после уплаты налогов.
Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с р
сновополагающим принципом деятельности коммерче-
мся и привле-
ешением общего собрания акцио-
19
неров. Оно устанавливает величину отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии
с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Риск
от совершаемых операций коммерческий банк берёт на себя.
Третий принцип пред
усматривает формировать отношения кредитной
организации с клиентами в соответствии со сложившейся рыночной ситуацией. Совершая операции и заключая сделки, банк стремится обеспечить
необходимую прибыль, приемлемый уровень риска и ликвидности.
Четвёртый принцип организации работы коммерческого банка в условиях рыночной экономики заключается в том, что государство может регулировать его деятельность только ко
свенными экономическими, а не
административными методами. Оно определяет условия и нормы функционирования коммерческих банков, которые самостоятельно разрабатывают и осуществляют свою кредитную, депозитную, инвестиционную
политику.
2.2. СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Для обеспечения эффективного управления деятельностью банка
требуется разработка структур, регулирующих действия учредителей банка, его менеджеров и специалистов. Органы управления высшего уровня
должны внедрить и постоянно развивать систему управления банком,
предусматривающую задачи и технологии работы, организационные
структуры, обеспеченные конкретными задачами для каждого подразделения и сотрудника.
Высшим органом управления коммерческого банка является общее
собрание его участников (акционеров или пайщиков), наделяемое исключительной компетенцией, которая не может быть делегирована иным органам.
В компетенцию собрания акционеров, закреплённую в уставе, входит
решение важнейших вопросов деятельности банка, в частности:
− определение основных направлений деятельности банка;
− изменение учредительных документов банка, в том числе размера
его уставного капитала;
− реорганизация банка;
− ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утвер-
ждение ликвидационных балансов;
− определение состава совета (совета директоров, наблюдательного
совета) банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
− принятие внутренних документов банка;
20