Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих второе высшее образование.pdf
− образование исполнительного органа банка, досрочное прекраще-
ние его полномочий (если уставом решение этих вопросов не отнесено
к компетенции совета банка);
− избрание и досрочное прекращение полномочий ревизионной ко-
миссии банка;
− назначение аудиторской проверки, утверждение аудитора банка и
определение размера оплаты его услуг;
− утверждение годового отчёта, баланса, отчёта о прибылях и
убытках, принятие решения о распределении прибылей и убытков банка;
− определение порядка ведения общего собрания, образование
счётной комиссии;
− заключение сделок в случаях, когда в их совершении есть заинте-
ресованность инсайдеров банка;
− участие в объединениях коммерческих организаций.
Общее руководство деятельностью коммерческого банка, за исключением решения вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания,
осуществляет Совет банка (совет директоров, наблюдательный совет).
К исключительной компетенции Совета относятся, в частности, следующие вопросы:
− созыв общего собрания участников банка;
− утверждение повестки дня общего собрания;
− определение рыночной стоимости имущества банка;
− образование исполнительного органа банка и досрочное прекра-
щение его полномочий, установление размеров выплачиваемых ему вознаграждений и компенсаций;
− рекомендации о размере выплачиваемых членам ревизионной ко-
миссии вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты
услуг аудитора;
− рекомендации о размере дивиденда и порядке его выплаты;
− использование резервного и иных фондов;
− утверждение внутренних документов банка, определяющих поря-
док деятельности органов управления; создание филиалов и представительств; участие банка в других организациях;
− заключение крупных сделок, связанных с приобретением и отчу-
ждением банком имущества.
Текущей деятельностью банка управляет коллегиальный исполнительный орган – Правление банка и председатель правления (президент)
банка.
К компетенции Правления относятся вопросы руководства текущей
деятельностью банка, за исключением тех, по которым решения принимают только общее собрание, совет и председатель правления (иной единоличный исполнительный орган). Правление банка на своих заседаниях
имеет право, в частности:
21
− подбирать кадры и рассматривать вопросы их подготовки;
− определять и утверждать структуру банка;
− обеспечивать контроль за соблюдением сотрудниками банка тре-
бований законов;
− определять порядок организации труда, численность сотрудников
банка, формы и размеры оплаты труда;
− рассматривать и утверждать проекты положений о структурных
подразделениях банка;
− определять принципы процентной политики;
− рассматривать и утверждать отчёты о работе подразделений банка;
− определять порядок ведения делопроизводства;
− определять содержание информации, составляющей коммерче-
скую тайну банка, и обеспечивать её сохранность;
− рассматривать и решать другие вопросы, отнесённые к его компе-
тенции уставом и положением о правлении, а также вопросы текущей
деятельности, вынесенные на его рассмотрение председателем или другими членами правления.
Председатель правления (президент) банка:
− организует выполнение решений общего собрания и совета банка;
− руководит работой правления и подразделений банка, без дове-
ренности действует от имени банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки, утверждает штаты;
− на основании самостоятельно принятых решений или решений
правления подписывает договоры и другие документы, касающиеся деятельности банка, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка.
Высшие органы управления банка принимают решения как по стратегическим, перспективным вопросам, так и по наиболее важным текущим вопросам. Принятые на этом уровне решения обязательны для всех
уровней управления и исполнителей.
Ревизионная комиссия является органом контроля финансовохозяйственной деятельности банка. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета Банка, а также занимать иные
должности в органах управления банка.
Общее руководство текущей работой Ревизионной комиссии банка
осуществляет её Председатель, который подписывает, наряду с её членами, решения и заключения по результатам проводимых проверок, созывает и проводит заседания Ревизионной комиссии, представляет её на заседаниях Правления, Совета банка, Общего Собрания акционеров.
Ревизионная комиссия банка независима в своих действиях от Правления банка, Совета банка, Общего Собрания акционеров банка.
22
Функциями Ревизионной комиссии банка являются:
− контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка;
− проверка соблюдения банком законодательных и иных актов, ре-
гулирующих его деятельность;
− организация внутрибанковского контроля;
− проверка законности совершаемых банком операций;
− проверка состояния кассы и имущества;
− оперативный контроль законности деятельности органов управ-
ления банка и финансово-хозяйственной деятельности банка.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также по инициативе самой Ревизионной комиссии, решению Общего собрания акционеров, Совета
банка или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее, чем 10% голосующих акций банка.
Ревизионная комиссия инициирует созыв внеочередного Общего собрания акционеров банка в случае, если возникла угроза существенным
интересам банка или выявлены злоупотребления должностных лиц банка.
Председатель и члены Ревизионной комиссии обязаны осуществлять
свои полномочия лично и не вправе передавать их исполнение иным лицам.
Кредитный комитет банка является постоянно действующим распорядительно-совещательным органом банка и осуществляет свою деятельность под руководством и контролем Правления банка.
В своей деятельности Кредитный комитет руководствуется действующими законодательными и нормативно-правовыми актами, учредительными документами банка, внутренними документами банка, приказами (указаниями, распоряжениями) руководства банка.
Основными функциями Кредитного комитета являются:
− принятие решений о выдаче кредитов, в случаях и в порядке, пре-
дусмотренном внутренними документами банка;
− оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуд и задол-
женности клиентов, приравненной к ссудной в случаях и в порядке, предусмотренными внутренними документами банка;
− определение форм взаимодействия с банками при работе на рын-
ке межбанковских кредитов, формирование перечня банков;
− подготовка предложений для Правления банка по вопросам опре-
деления структуры и установления лимитов активных и пассивных операций банка;
− рассмотрение вопросов списания безнадёжных ссуд;
− рассмотрение вопросов возврата ненадёжных ссуд;
− разработка политики расширения кредитных услуг банка (новые
виды кредитования, лизинг, банковские аккредитивы, гарантии и т.д.), а
также вопросов исполнения гарантийных обязательств банка;
23
− подготовка предложений об условиях проведения операций по
привлечению денежных средств юридических и физических лиц;
− подготовка предложений по корректировке тарифов банка.
Состав Кредитного комитета утверждается Советом банка по представлению Председателя Правления банка на срок, определяемый Советом банка.
Члены Кредитного комитета имеют право получать от сотрудников
банка и клиентов документы, справки, расчёты и другие сведения, необходимые для выполнения функций комитета. Руководители подразделений банка обеспечивают по запросам Кредитного комитета представление
обоснованных письменных заключений.
Решения Кредитного комитета, принятые в соответствии с его компетенцией, являются обязательными для исполнения всеми подразделениями, должностными лицами и специалистами банка.
2.3. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Для эффективного управления коммерческим банком целесообразно
выделять внутренние и внешние подразделения, составляющие необходимые элементы его организационной структуры, взаимодействие между
которыми при надлежащем управлении обеспечивает процесс функционирования и развития банка как единой системы. К внутренним подразделениям банков относятся департаменты, управления, отделы и тому подобные организационные образования, к внешним – до
черние организации, филиалы, отделения, дополнительные офисы, операционные кассы
вне кассового узла, пункты обмена иностранной валюты, представительства (бюро, агентства) и некоторые другие.
От организационной структуры банка следует отличать структуру
управления банком, к которой относятся органы управления (общее собрание акционеров, правление и др.) и руководители всех подразделений
(внутренних и внешних).
Внутренние организационные структуры банка условно можно разделить на две группы: классические и адаптивные.
К классическим организационным формам управления банком относятся: функциональные и дивизиональные подразделения и службы.
Функциональная структура – это структура, сформированная в соответствии с основными направлениями деятельности банка, предусматривающая объединение подразделений в блоки.
Функциональный тип организации вну
тренних подразделений для
российских банков является традиционным. Он обеспечивает конкурентные преимущества за счёт углубления специализации, чёткости, надёжности связей, отсутствия дублирования, что позволяет оперативно принимать и реализовать необходимые управленческие решения.
24
Построение подразделений, ориентированных на отдельные группы
клиентов, означает специализацию банка на обслуживании определённых
групп субъектов экономики, на предоставлении в первую очередь именно
этим группам всего комплекса услуг или отдельных банковских продуктов. Каждое подразделение, работающее с клиентурой, комплексно обслуживает одну целевую группу.
Дивизиональная организация предполагает разделение банка на ряд
крупных «дивизионов» ил
и прибыльных центров. В результате внутри
банка возникают новые крупные объекты управления – мини-банки.
Дивизиональный вариант организации подразделений банков в российской практике не получил широкого распространения.
Адаптивными считаются организационные структуры, создаваемые
банками на временной или постоянной основе для решения дополнительных задач. Они позволяют адекватно реагировать на изменяющуюся экономическую ситуацию, приспо
сабливаться к изменяющимся условиям
деятельности.
Рассмотренные формы организации внутренних подразделений банков не являются взаимоисключающими, любой банк может создавать и
использовать функциональные, дивизиональные и адаптивные формы
одновременно.
Система управления конкретного банка – это сочетание рассмотренных форм, зависящее от реальных условий их функционирования и от
различных внешних обстоятельств.
Внешними (удаленными) ор
ганизационными структурами банка могут являться все или некоторые из подразделений: дочерние организации,
филиалы, отделения, дополнительные офисы, операционные кассы вне
кассового узла, обменные пункты, представительства, различные группы
и объединения. Многие из них рассчитаны на привлечение новых групп
клиентуры, отраслей и территорий.
Банк вправе иметь дочерние банки, небанковские кредитные органи-
зации (НКО) и о
рганизации. Дочерний банк – это самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков. Он действует как формально самостоятельная коммерческая организация; имеет отдельный корреспондентский счёт; обладает
обособленным имуществом; формирует необходимые для банка фонды;
имеет самостоятельный баланс; заключает договоры от своего имени; отвечает по своим обязательс
твам; ведёт всю свою отчётность.
Материнский (головной) банк должен быть держателем более 50%
акций (паёв) дочернего банка. Отношения дочернего и материнского банков основаны на учредительном договоре, уставе и других документах.
Прибыль, получаемая дочерним банком, распределяется среди его акционеров (участников) в соответствии с уставом и решениями общего собрания акционеров банка.
25
Количество дочерних организаций банка законодательно не ограничивается, оно зависит от объёма средств, которыми располагает банк.
Банк России на основании Закона о Центральном Банке (Банке России)
и Инструкции № 139 контролирует соблюдение экономического норматива HI2, в соответствии с которым банк может направить на приобретение
акций или паев других юридических лиц не более 25% его со
бственного
капитала, который при этом не должен уменьшаться.
Отделение – это территориально обособленное подразделение банка, не
являющееся юридическим лицом и не имеющее своего баланса, непосредственно осуществляющее операции в соответствии с возложенными на данный банк функциями. Приближёнными к клиентам операционными учреждениями банка являются также дополнительные офисы, кредитно-кассовые
офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты.
Отделения банков в России не имеют широкого распространения.
Такими подразделениями сейчас располагают, прежде всего, территориальные банки Сбербанка РФ, однако в этом случае отделение представляет собой бо
лее крупное подразделение, чем филиал. В коммерческих бан-
ках отделение – обычно более мелкое подразделение филиала.
2.4. КЛАССИФИКАЦИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Классифицировать банки возможно по различным признакам:
1. По принадлежности уставного капитала и способу его формиро-
вания банки могут создаваться и функционировать в форме акционерных
обществ, обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала.
Акционерными обществами (ОАО, ЗАО), обществами с ограниченной ответственностью и обществами с дополнительной о
(ООО, ОДО) признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их
средств в целях осуществления хозяйственной деятельности общества.
Банк, созданный в форме открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку на выпускаемые акции и проводить их свободную продажу. Банк вправе эмитировать простые и пр
акции. Акционеры банков, созданных в форме ОАО, имеют право отчуждать принадлежащие им акции путём свободной продажи на фондовом
рынке. Согласие других акционеров при этом не требуется.
Банк, созданный в форме ЗАО, не вправе проводить открытую подписку на эмитируемые акции или распространять их иными способами среди неограниченного круг
а лиц. Число акционеров банка (ЗАО) не должно
превышать 50 лиц. Акции распределяются только среди учредителей банка.
Уставный капитал банка (ООО) формируется на паевой основе.
Величина доли каждого участника в уставном капитале определена учредительными документами. Участник банка вправе продать или уступить
26
тветственностью
ивилегированные
свою долю или её часть в уставном капитале банка другим участникам
банка или третьим лицам. Если устав банка не позволяет отчуждать долю
участника, выходящего из банка, а другие участники не хотят её покупать,
то банк должен выплатить участнику действительную стоимость его доли
или выдать имущество в натуральной форме на сумму, соответствующую
величине доли, через 6 месяцев по
сле окончания финансового года.
Убытки, связанные с деятельностью банка, распределяются пропорционально доле участия.
Основным отличием банка (ОДО) является то, что участники несут
дополнительную (субсидиарную) ответственность своим имуществом
в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их доли. Величина
ответственности и порядок её реализации определяются учредительными
документами банка. В случ
ае банкротства одного из участников ОДО его
ответственность распределяется между другими участниками пропорционально их долям.
В условиях современной российской деловой среды создание ОДО
не получило распространения. Несмотря на то, что ГК допускает создание
ОДО одним участником, у данной формы банков нет практически никаких перспектив именно из-за до
полнительной нагрузки на владельцев.
Участниками общества могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы и граждане.
Что касается банков с участием иностранного капитала, ФЗ от
14.03.2013 г. № 29-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» допускает их присутствие в банковской
системе РФ только на правах дочерних компаний зарубежных банков.
2. По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на
универсальные и специализированные.
Универсальные банки совершают практически все виды кредитных,
депозитных, расчётных и финансовых услуг, востребованных клиентами.
Специализированные банки подразделяются на основе нескольких
критериев специализации:
− функциональная специализация объединяет инновационные, инве-
стиционные, учётные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные,
клиринговые кредитные организации;
− отраслевая специализация распространяется на строительные,
энергетические, внешнеторговые, социальные, промышленные и другие
банки;
− клиентская специализация – биржевые, коммунальные банки и
банки потребительского кредита.
Наиболее ярко выражена функциональная специализация.
Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумулировании денежных средств на сравнительно длительные сроки, в том
числе путём эмиссии облигационных займов. Среди активных операций
выделяются долгосрочные кредиты.
27
Учётные и депозитные банки концентрируются на осуществлении
средне- и краткосрочных кредитных операций по привлечению и размещению средств. В общем объёме активных операций наибольший удельный вес занимают кредитные и учётные операции с краткосрочными
коммерческими ценными бумагами.
Сберегательные банки строят свою деятельность за счёт привлечения
мелких вкладов на сравнительно короткий срок. Наибольшую долю в активных операциях занимают ипотечные кредиты под залог жилых строений, вложения в ценные бумаги, кредитование населения.
Ипотечные (земельные) банки специализируются на операциях по
привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог
недвижимого имущества. Привлекают средства путём выпуска ипотечных
ценных бумаг.
3. По числу филиалов банки можно разделить на бесфилиальные и
многофилиальные.
Наличие филиалов позволяет банку распространить свою деятельность
на большую территорию и таким образом привлечь большее число клиентов.
4. По масштабу деятельности выделяют банки региональные,
межрегиональные, национальные, международные.
Деятельность региональных банков ограничена рамками одной территории, к региональным банкам относят и муниципальные банки (местные банки); межрегиональные банки (экстерриториальные) обслуживают
потребности ряда регионов и страны в целом, в том числе за рубежом.
5. По величине можно выделить малые, средние, крупные, банков-
ские консорциумы, межбанковские объединения.
Деление банков может производиться по величине капитала, активов, прибыли и др.
В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы формируются различные банковские, межбанковские и
межхозяйственные объединения, основанные на системе взаимного участия в капитале либо на договорных отношениях.
Процентная политика банка является базовым элементом деятельности банка и представляет собой порядок установления процентных ставок
по привлечению и размещению средств в рублях и иностранной валюте.
Сбалансированная процентная политика способна обеспечить рентабельность и ликвидность банка.
Процентная политика банка зависит от ряда факторов. К внешним
факторам относятся: состояние финансового рынка, динамика инфляции;
спрос на рынке банковских услуг, состояние межбанковской конкуренции, денежно-кредитная политика Банка России, уровень ключевой ставки, особенности региональной экономики, социальные особенности.
28
2.5. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ БАНКА
К внутренним факторам относятся: перечень услуг, оказываемых банком,
квалификация и опыт персонала, особенности клиентской базы банка.
Формируя свою процентную политику, банк учитывает различные величины процентных ставок, характеризующих состояние финансового
рынка: ставки, используемые при краткосрочных ссудных операциях между
кредитно-финансовыми институтами (в том числе государственными) –
это официальная ключевая ставка, ставки по краткосрочным межбанковским ссудам); ставки рынка ценных бумаг – в основном ставки доходности
различных облигаций в момент их эмиссии и на вторичном рынке; ставки
банка по операциям на небанковском рынке – это ставки, связанные с привлечением и предоставлением средств заёмщикам и кредиторам.
Ключевая ставка введена в качестве инструмента денежно-кредитной
политики в сентябре 2013 г. Она устанавливается Центральным банком
РФ для воздействия на уровень процентных ставок, складывающихся в
экономике страны, фактически, это ставка, по которой Банк России кредитует коммерческие банки.
В момент введения ключевой ставки ЦБ РФ планировал в январе 2016 г.
скорректировать ставку рефинансирования до уровня ключевой ставки.
Динамика ключевой ставки:
с 13 сентября 2013 г. – 5,5% годовых;
с 3 марта 2014 г. – 7,0%;
с 25 апреля 2014 г. – 7,5%;
с 25 июля 2014 г. – 8,0%;
с 5 ноября 2014 г. – 9,5%;
с 12 декабря 2014 г. – 10,5%;
с 16 декабря 2014 г. – 17,0%.
Ставка рефинансирования имеет второстепенное значение и указывается справочно.
Процентная политика банка зависит от длительности разрыва между
сроками освобождения привлечённых и размещённых средств, колебаний
процентных ставок, уровня процентного риска.
Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих
средств банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов: простые и сложные проценты. При начислении простых процентов в качестве базы для расчёта используют фактический остаток вклада,
и в зависимости от установленной периодичности, расчёт и выплата дохода по вкладу происходят исходя из установленного в договоре процента. Сложные проценты предусматривают начисление процента на процент. По истечении расчётного периода (месяц, квартал, год) на сумму
вклада начисляется процент, полученная величина присоединяется к сумме вклада и при следующем начислении процентов ставка применяется
к новой расчётной базе, увеличенной на сумму ранее начисленного дохода.
Привлекательным для вкладчика является начисление процентной
ставки, прогрессивно увеличивающейся в зависимости от длительности
29
хранения денег в банке. Это позволяет стимулировать рост периода хранения средств и снижает инфляционные потери вкладчика.
Для привлечения клиентов банки предлагают различные способы начисления процентов не только по вкладам, но и по кредитам. Наиболее распространены два вида, которые применяются, в основном, при долгосрочном кредитовании: дифференцированный и аннуитетный. Кредитных организаций, предлагающих дифференцированный график платежа, сейчас
сравнительно мало. Аннуитетная схема погашения кредита подразумевает,
прежде всего, стабильность. График выплат составляется таким образом, что
сумма ежемесячных платежей всегда одинакова. Она состоит из двух частей:
первая составляет долю основного долга по кредиту, вторая – проценты,
взимаемые за кредит. При этом величина платежа всегда остаётся неизменной, а его составные части со временем меняются. Сумма, направляемая на
погашение кредита, увеличивается, выплаты по процентам уменьшаются,
поскольку уменьшается оставшаяся часть долга перед банком.
Дифференцированные платежи не предполагают одинаковых выплат
на весь период кредитования, их сумма уменьшается со временем. Как и
при аннуитетной системе, платёж состоит из двух частей. Первая направляется на погашение долга и остаётся постоянной, вторая со временем
снижается, так как снижается сумма основного долга. Эта система может
показаться удобной, однако первые выплаты при ней могут представлять
собой сравнительно крупные суммы. Если заёмщик планирует расплатиться по кредиту за период до пяти лет, то лучше выбрать банк использующий аннуитет.
2.6. БАНКОВСКАЯ ТАЙНА
Кредитная организация, Банк России, Ассоциация по страхованию
вкладов гарантируют тайну о проводимых операциях, о счетах и вкладах
своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации
обязаны хранить банковскую тайну. Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан-предпринимателей выдаются банком им самим,
судам и арбитражным судам, Счётной палате РФ, налоговым органам,
Пенсионному фонду, Фонду социального страхования, представителям
Федеральной службы судебных приставов, органам предварительного
следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются банком им
самим, судам, представителям Федеральной службы судебных приставов,
агентству по страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев
органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, случае смерти их владельцев – лицам, указанным в завещательном распоряжении к вкладу, нотариальным конторам по наследственным
делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных
граждан – консульским учреждениям иностранных государств.
30