Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебное пособие для студентов высших учебных заведений и слушателей, получающих второе высшее образование.pdf
теста-анкеты определяют число набранных заёмщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. Как правило,
при сумме баллов более 30, на втором этапе риск оценивается более тщательно, с учётом дополнительных фактов.
Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков созданы специализированные бюро. Бюро кредитных историй консолидирует кредит-
ную информацию, предоставленную банками, микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами и
другими кредиторами. В бюро хранятся сведения обо всех заёмщиках,
имеющих действующие или погашенные кредиты. Результат анализа кредитной истории заёмщика становится дополнительным элементом, характеризующим платёжеспособность клиента банка.
В основе показателей платёжеспособности лежат данные о доходе
физического лица и степени риска потери этого дохода. Банки при выдаче
единовременной ссуды рассчитывают платёжеспособность заёмщика на
основе информации о среднемесячном доходе за анализируемый период.
Доход определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на величину обязательных платежей и корректируется коэффициентом, зависящим от величины дохода (от 0,3 до 0,6).
От уровня платёжеспособности клиента зависят возможность получения им кредита и основные условия кредитной сделки.
5.6. ФОРМЫ И ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ
Для снижения кредитного риска и повышения качества кредитного
портфеля, банку необходимо контролировать обеспечение возврата выдаваемых им ссуд.
Обеспечением возврата кредита называют установленный договором
источник погашения имеющегося долга, юридически оформленные права
кредитора на распоряжение им, организацию контроля банка за достаточностью и ликвидностью данного источника.
В банковской практике источники погашения ссуд разделяются
на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка
от реализации продукции, оказания услуг или доход физического лица.
При рассмотрении возможности заключения кредитной сделки предпочтение отдаётся первичным источникам.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными заёмщиками, юридическое закрепление в кредитном договоре условия погашения ссуды за счёт поступающей выручки представляется вполне достаточным.
БАНКОВСКИХ ССУД
61
Для устранения риска несвоевременного поступления средств, банки
требуют от своих заёмщиков предоставления вторичных источников погашения кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка
требований и прав, гарантии и поручительства, страхование.
Залог имущества клиента является одной из наиболее распространённых форм обеспечения возврата банковских ссуд. Кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом
обязательство не будет выполнено. Стоимость залога должна быть выше
размера испрашиваемой ссуды.
В качестве залога могут выступать ценные бумаги, имущество и
имущественные права. Имущество, для причисления его к объекту залога,
должно соответствовать двум критериям: приемлемости и достаточности.
Критерий приемлемости отражает качественные характеристики предмета
залога, критерий достаточности – количественные.
Предмет залога может оставаться у залогодателя или быть переданным в распоряжение или владение залогодержателю.
При использовании в качестве обеспечения возвратности ссуды гарантии или поручительства имущественную ответственность за заёмщика
несёт третье лицо.
В качестве гаранта могут выступать органы государственной и муниципальной власти, финансово устойчивые предприятия, банки, иные
кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия
является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт
письменное обязательство выплатить оговорённую денежную сумму по
представлении кредитором письменного требования об его уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Банковская гарантия является обязательством, не
зависимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Специфика банковской гарантии заключается так же и в обязательном возмездном характере между гарантом и заёмщиком.
Для поддержки развития малого и среднего предпринимательства
(МСП) было создано АО «Небанковская депозитно-кредитная организация «Агентство кредитных гарантий», учреждённое решением Правительства РФ № 740-р от 05.05.2014 г.
Уставный капитал Агентства, сформированный за счёт средств федерального бюджета, составляет 50 млрд. руб.
Текущая деятельность Агентства сконцентрирована на заключении
соглашений о сотрудничестве с банками России и региональными гарантийными организациями и предоставлении в рамках соглашений государственных гарантийных продуктов по обязательствам субъектов МСП, вытекающим из кредитных договоров, и обязательствам региональных гарантийных организаций по договорам поручительств перед банками по
кредитным обязательствам субъектов МСП.
62
Стратегическими целями Агентства и формируемой национальной
гарантийной системы являются содействие развитию сферы МСП, увеличение доли субъектов МСП в объёме инвестиций и структуре экономики
России, повышение количества высокопроизводительных рабочих мест,
а также содействие в реализации приоритетных направлений экономической политики государства и регионов.
Деятельность Агентства призвана существенным образом изменить
сложившуюся диспропорцию между условиями, объёмами кредитования
и реальными потребностями МСП. В перспективе ближайших пяти лет
объём гарантийных операций в рамках национальной гарантийной системы должен увеличиться до 580 млрд. руб. Объём предоставленных гарантий для крестьянских (фермерских) хозяйств и субъектов МСП, осуществляющих производство, переработку и реализацию сельхозпродукции,
должен достичь уровня не ниже 15 млрд. руб. к 2017 г.
Поручительство применяется как при взаимоотношениях банка с юридическими, так и с физическими лицами. Поручительство оформляется
договором, по которому поручитель обязывается перед кредитором заёмщика отвечать за исполнение последним своего обязательства частично
или полностью в течение определённого времени. Заёмщик и поручитель
отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату
процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех
других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим
исполнением обязательств должником.
Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заёмщиком может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований
и счетов заёмщика третьему лицу.
В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию
(дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за
него. На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. При
тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования,
должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.
В качестве обеспечения возврата кредита клиент может заключить
со страховой компанией договор страхования своего риска невозврата
кредита, в котором выгодоприобретателем будет указан банк.
Если кредитной сделке сопутствует повышенный риск, банк вправе
заключить договор страхования риска непогашения кредита со страховой
компанией. При наступлении обстоятельств, указанных в страховом договоре, банк может получить частичное или полное возмещение не полученной банком суммы от страховщика. При этом страховая компания получает право требования с должника ликвидации причинённого ущерба
в пределах выплаченного банку страхового возмещения.
63
5.7. ДОЛГОСРОЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
Долгосрочное кредитование – форма предоставления кредита, которая определяется длительным сроком использования и погашения ссуды.
Для банков долгосрочное кредитование по сравнению с краткосрочным
менее прибыльно, поэтому чаще всего его предоставляют банки, специализирующиеся на кредитовании инвестиций.
Цель получения долгосрочного кредита – приобретение недвижимости, оборудования, реализация инвестиционных проектов.
Основа долгосрочных кредитов населению – ипотечные кредиты,
едоставляемые под залог недвижимости для приобретения, строитель-
пр
ства и реконструкции жилья, фермерам – для покупки земли, строений,
техники и других сельскохозяйственных основных фондов.
Долгосрочное кредитование предприятий и коммерческих организаций предоставляется для финансирования затрат, связанных с реализацией различных инвестиционных проектов (реконструкция и модернизация
производства, создание и введение в эксплуатацию но
вых производствен-
ных мощностей, приобретение основных средств).
Для получения долгосрочного кредита клиент банка, кроме обычных
документов, характеризующих его право- и кредитоспособность, должен
предоставить информацию, подтверждающую цели кредитования:
− контракт на строительство;
− проектно-сметную документацию;
− технико-экономические показатели инвестируемого проекта;
− документы, подтверждающие право землепользования;
− положительное решение экологической экспертизы.
Эти докумен
ты необходимы для определения банком кредитоспособности клиента, проведения инженерно-экономической экспертизы
проекта, определения целесообразности долгосрочного кредитования.
Обеспечение долгосрочного кредита является важным условием для
его предоставления. В качестве обеспечения могут использоваться:
− залог имущества;
− залог ликвидных ценных бумаг;
− поручительство третьих лиц;
− банковская гарантия.
Определение лимита кредитования ос
уществляется на основании
оценки кредитоспособности, его кредитной истории, особенностей проекта, потребностей заёмщика в финансировании проекта.
Долгосрочное кредитование может осуществляться в форме коммерческого кредита или кредитной линии. При коммерческом кредитовании
производится единовременное предоставление денежных средств, кредитная линия предусматривает поступление средств отдельными траншами.
Долгосрочное кредитование развито в экономически стабильных
странах, где основные принципы ведения бизнеса и его финансирования
64
прочно закреплены законодательно. Такие предложения банков являются
одним из лучших инструментов активного расширения деятельности и
развития экономики в целом.
Процентные ставки могут быть твёрдыми и плавающими. Твёрдая
ставка остаётся неизменной в течение всего срока ссуды, а плавающая пересматривается в зависимости от условий рынка, изменения процентов по
депозитам, официально объявленного индекса инфляции и других причин.
Погашение кредита производится по наступлении срока платежа
путём списания средств с расчётного счёта заёмщика на основании распоряжения банка или перечисления средств в уплату ссуды платёжным
поручением заёмщика.
Система кредитования включает в себя очень разные предложения и
возможности. Использовать заёмные средства можно продуктивно и рационально, но очень многое зависит от сроков. Интересные и перспективные проекты сложно воплотить в жизнь быстро и эффективно. Поэтому
долгосрочные кредиты – услуга востребованная и нужная. Но финансовые
организации, увеличивая эти сроки действия договора кредита, берут на
себя большие риски.
Поскольку долгосрочное кредитование капитальных вложений является для банка рискованной операцией, как правило, предполагающей
значительный объём кредитных ресурсов, банки применяют синдицированное кредитование.
Синдицированное кредитование – это не вид кредита, а форма организации его предоставления. Синдицированными могут быть проектное
финансирование, кредитные линии, лизинговые сделки, экспортные кредиты, аккредитивы и т.д. Отличие синдицированного кредита заключается
в том, что его предоставляет несколько кредиторов.
Существует два способа синдицирования:
− крупные банки, имеющие на балансе значительные кредиты
крупным клиентам, в целях уменьшения кредитных рисков продают часть
кредитов на вторичном рынке (секьюритизация).
− заёмщик выдаёт организатору кредита поручение на привлечение
денег от группы кредиторов. Если организатор сумел организовать синдикат, сделка состоится.
Этот второй способ, собственно, и является синдицированным кредитом. Нередко в роли организаторов синдицированного кредита выступают один или несколько банков-андеррайтеров. Они берут на себя обязательство профинансировать сделку целиком и вносят всю сумму кредита
в расчёте перепродать значительную часть кредита на вторичном рынке.
Этот приём значительно ускоряет сделку.
Важная особенность синдицированных кредитов – возможность их
досрочного погашения заёмщиком.
Исполнение синдицированного кредита может осуществляться следующими двумя способами:
65
Организатор – банк, который берёт на себя весь процесс по организации синдицированного кредита. Задачи организатора включают подготовку информационного меморандума по заёмщику, предложение другим
банкам по участию в синдикации и переговоры с ними, подготовка и согласование договора. Организатор должен быть одним из крупнейших
кредиторов.
1. Организатор кредита и члены синдиката перечисляют свою долю
кредита в соответствии с программой непосредственно заёмщику или
приказу заёмщика.
2. Перечисление валюты кредита заёмщику или приказу заёмшика
осуществляет организатор синдицированного займа.
Агент представляет всех участников операции перед заёмщиком по
проведению платежей, уведомлению о наступлении тех или иных сроков,
запросу дополнительной информации и т.п.
Функции платёжного агента, агента по переводу средств, агента по листингу на бирже и тому подобного обычно распределяются между различными юридическими лицами, входящими в одну и ту же банковскую группу.
Обычно роли организатора и агента синдицированного кредита выполняются одной и той же компанией либо разными компаниями одной группы.
Основная задача при организации синдиката – набрать достаточное
количество участников с тем, чтобы обеспечить заявленную исходную
сумму или несколько превысить её.
Участники синдицированной кредитной сделки подписывают кредитный договор, объём которого может достигать 70 страниц. Кредитный
договор вступает в действие с момента подписания. Возможно подписание кредитных договоров с каждым из банков-участников синдиката.
Средства поступают после передачи заёмщиком независимым юристам
надлежаще оформленных документов.
Задолженность по ссуде погашается заёмщиком всем банкам, предоставившим её, одновременно и пропорционально долям кредита (в соответствии с долей участия, утверждённой в кредитном договоре).
5.8. КРЕДИТ НА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ НУЖДЫ
Существенную долю кредитных портфелей российских банков занимают потребительские кредиты. Процедура предоставления и обслуживания этого вида кредита была связана с проблемами, часть которых была
устранена с принятием 21.12.2013 г. ФЗ № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)».
Потребительский кредит (заём) – денежные средства, предоставленные кредитором заёмщику на основании кредитного договора, договора
займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
66
К потребительским кредитам относят все виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, на покупку, строительство и реконструкцию жилья, ипотечные кредиты, автокредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.
Договор потребительского кредита состоит из общих и индивидуальных условий, он может содержать элементы других договоров (смешанный договор).
Общие условия договора потребительского кредита устанавливаются
кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения.
Банк в местах оказания услуг, в том числе в сети Интернет, должен
разместить информацию об условиях предоставления, использования и
возврата потребительского кредита. Эта информация и копии документов,
содержащих её, должны быть предоставлены заёмщику по его запросу
бесплатно или за плату, не превышающую затраты на их изготовление.
Общие условия договора потребительского кредита не должны содержать обязанность заёмщика заключить другие договоры либо пользоваться услугами кредитора или третьих лиц за плату. Банк не может требовать от заёмщика уплаты по договору потребительского кредита платежей, не указанных в индивидуальных условиях такого договора.
При обращении заёмщика в банк за получением потребительского
кредита в сумме от 100 000 руб., банк обязан сообщить заёмщику, что,
если в течение одного года общий размер платежей по всем имеющимся у
заёмщика на дату обращения кредитным обязательствам будет превышать
50% годового дохода заёмщика, то возникнет риск неисполнения заёмщиком обязательств по договору потребительского кредита и на него будут
возложены штрафные санкции.
Индивидуальные условия договора потребительского кредита оговариваются кредитором и заёмщиком индивидуально. Если общие условия
договора потребительского кредита противоречат индивидуальным условиям, применяются индивидуальные условия.
В договоре потребительского кредита не могут содержаться:
− условие о передаче кредитору в качестве обеспечения исполнения
обязательств по договору потребительского кредита всей суммы потребительского кредита или её части;
− условие о выдаче кредитором заёмщику нового потребительского
кредита в целях погашения имеющейся задолженности перед кредитором
без заключения нового договора потребительского кредита после даты
возникновения такой задолженности;
− условия, устанавливающие обязанность заёмщика пользоваться
услугами третьих лиц в связи с исполнением денежных обязательств заёмщика по договору потребительского кредита за отдельную плату.
Банк вправе уменьшить в одностороннем порядке постоянную процентную ставку, уменьшить или отменить плату за оказание услуг, предусмот-
67
ренных индивидуальными условиями договора потребительского кредита,
уменьшить размер неустойки или отменить её полностью или частично,
установить период, в течение которого она не взимается, либо принять
решение об отказе взимать неустойку, изменить общие условия договора
потребительского кредита, если это не повлечёт за собой возникновение
новых или увеличение размера существующих денежных обязательств
заёмщика по договору потребительского кредита. При этом банк обязан
направить заёмщику уведомление об изменении условий договора потребительского кредита, а в случае изменения размера предстоящих платежей также информацию о предстоящих платежах и обеспечить доступ
к информации об изменении условий договора потребительского кредита.
Если индивидуальными условиями договора потребительского кредита предусмотрено открытие заёмщику банковского счёта, все операции
по такому счёту, включая открытие счёта, выдачу заёмщику и зачисление
на счёт заёмщика потребительского кредита, должны осуществляться
банком бесплатно.
Сумма произведённого заёмщиком платежа по договору потребительского кредита в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заёмщика, распределяется следующим образом:
− задолженность по процентам;
− задолженность по основному долгу;
− неустойка (штраф, пеня);
− проценты, начисленные за текущий период платежей;
− сумма основного долга за текущий период платежей;
− иные платежи, предусмотренные законодательством Российской
Федерации о потребительском кредите или договором потребительского
кредита.
Полная стоимость кредита (ПСК) – платежи заёмщика по кредитному
договору, размеры и сроки уплаты которых известны на момент его заключения, в том числе с учётом платежей в пользу третьих лиц, определённых договором, если обязанность заёмщика по таким платежам вытекает из условий
договора. Полная стоимость кредита вычисляется в годовых процентах.
В соответствии с указанием Банка России от 13.05.2008 г. № 2008-У
«О порядке расчёта и доведения до заёмщика – физического лица полной
стоимости кредита», кредитная организация обязана доводить до заёмщика информацию о ПСК до заключения кредитного договора. Этим же
нормативным актом установлена формула расчёта ПСК.
До 12 июня 2008 г. вместо термина «полная стоимость кредита» использовалось словосочетание «эффективная процентная ставка».
Полная стоимость потребительского кредита размещается в квадратной рамке в правом верхнем углу первой страницы договора.
Формула расчёта полной стоимости кредита выглядит следующим
образом:
68
где
d – дата i-го платежа; d
i
∑
0
=ni
ПСК)(1
+
– дата выдачи кредита; n – количество пла-
0
−
i
365
ДП
0
=
,
dd
0
тежей; ДПi – сумма i-го платежа по договору; ПСК – полная стоимость
кредита в % годовых.
С 1 января 2015 г. Банк России ограничил максимальное значение
ставок по розничным кредитам. В соответствии с федеральным законом
«О потребительском кредите» регулятор будет ежеквартально рассчитывать среднерыночную полную стоимость кредита, превышать которую
ставки банков могут не более чем на 30%. Эта мера в наибольшей степени
направлена на ограничение ставок по потребительским кредитам, выдаваемым не банками, а микрокредитными организациями.
Все дополнительные услуги, предлагаемые клиенту банком, должны
быть определены в кредитном договоре с указанием их стоимости.
Рассмотрение заявления о предоставлении потребительского кредита
и других документов заёмщика, оценка его кредитоспособности осуществляются бесплатно.
Процентная ставка по потребительскому кредиту может определяться с применением ставки в процентах годовых, фиксированную величину
которой стороны определяют в индивидуальных условиях договора при
его заключении (постоянная процентная ставка), ставка, величина которой может изменяться в зависимости от изменения переменной величины,
устанавливается в индивидуальных условиях договора (переменная процентная ставка).
Заёмщик вправе:
− отказаться от получения потребительского кредита полностью
или частично, уведомив об этом банк до истечения установленного договором срока;
− в течение 14 календарных дней с даты получения потребитель-
ского кредита досрочно вернуть всю сумму потребительского кредита без
предварительного уведомления банка с уплатой процентов за фактический срок кредитования;
− в течение 30 календарных дней со дня получения целевого потре-
бительского кредита вернуть досрочно банку всю сумму кредита или её
часть без предварительного уведомления кредитора с уплатой процентов
за фактический срок кредитования;
− вернуть досрочно кредитору всю сумму полученного потреби-
тельского кредита или её часть, уведомив об этом банк не менее чем за
тридцать календарных дней до дня возврата кредита, если более короткий
срок не установлен договором.
69
В договоре потребительского кредита в случае частичного досрочного возврата займа может быть установлено требование о досрочном возврате только в день совершения очередного платежа по договору в соответствии с графиком платежей, но не более 30 календарных дней со дня
уведомления кредитора о таком возврате с уплатой процентов за фактический срок кредитования.
При досрочном возврате всей суммы потребительского кредита или её
части заёмщик обязан уплатить кредитору проценты на возвращаемую сумму до дня фактического возврата соответствующей суммы включительно.
Кредитор вправе осуществлять уступку прав (требований) по договору потребительского кредита третьим лицам. При этом заёмщик сохраняет в отношении нового кредитора все права, предоставленные ему в
отношении банка в соответствии с федеральными законами.
5.9. ЛИЗИНГ И ФАКТОРИНГ КАК ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
Кроме традиционных кредитных операций, банки осуществляют посреднические операции, к числу которых относят лизинг, факторинг, трастовые и агентские услуги.
Сущность лизинга (кредит-аренды) состоит в приобретении определённого оборудования с дальнейшей сдачей его в аренду лизингополучателям в обмен на лизинговые платежи.
В своей финансовой деятельности банки осуществляют:
− оперативный лизинг, который предоставляется на относительно
короткое время. Объектами сделки является оборудование, подверженное
быстрому износу;
− финансовый лизинг, предоставляемый на срок, равный сроку
амортизации оборудования. Соответствующий договор лизинга не может
быть расторгнут до окончания установленного срока;
− лизинг по остаточной стоимости связан с бывшим в эксплуатации
оборудованием.
При лизинге право собственности на объект остаётся за арендодателем, лизингополучатель получает только право на его временную эксплуатацию. Если по окончанию срока лизингового договора лизингополучатель не осуществит выкуп эксплуатируемого оборудования, он обязан
вернуть его банку. В этом состоит основное отличие между банковским
лизингом и договором купли-продажи.
Лизинговые операции отличаются от аренды:
− объект аренды выбирает не лизингодатель, покупающий обору-
дование за свои средства, а лизингополучатель;
− срок лизинга не может превышать времени износа оборудования;
− по окончании срока лизингового договора лизингополучатель
может продолжить эксплуатировать оборудование на льготных условиях
или выкупить его по остаточной стоимости.
70