Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
ЧОУ ВО «ТАГАНРОГСКИЙ ИНСТИТУТ
УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
И.Н. Васютченко
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
Учебно-методическое пособие
Таганрог 2019
ББК 65.262.1
В20
Васютченко И.Н. Банковское дело: учебно-методическое посо-
бие. – Таганрог: Изд-во ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2019. – 112 с.
Учебно-методическое пособие предназначено для студентов высших
учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям.
Рецензенты:
Решетило Т.В., канд. экон. наук, доцент кафедры ЭиФ ТИУиЭ;
Беляева Н.М., гл. бухгалтер ЗАО «Агропром-Импэкс».
Рекомендовано к изданию кафедрой экономики и финансов
ЧОУ ВО «Таганрогский институт управления и экономики».
Протокол №6 от 20.03.2018.
© И.Н. Васютченко, 2019
© ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2019
ПРЕДИСЛОВИЕ
В современных условиях повышение эффективности деятельности
банковского сектора рассматривается в качестве одной из основных
целей государственной политики. В связи с этим особое значение
приобретает ясное понимание теоретических основ функционирования
коммерческих банков. К числу вопросов, имеющих ключевое значение,
относятся следующие: фундаментальные причины, определяющие коммерческие банки в качестве финансовых посредников, взаимодействие
кредиторов и заемщиков на финансовых рынках без участия третьей
стороны (коммерческих банков); достоверность традиционной теории
депозитного посредничества в условиях развития финансового рынка и
т.п. Развитие финансового рынка во многом зависит от состояния
банковского сектора, его надежности и стабильности. Успешное проведение операций на финансовом рынке делает крайне актуальными
знания в области банковского дела.
В учебно-методическом пособии изложены основные понятия,
используемые в рамках курса: кредитная организация, банк, банковская
операция, банковская система; рассмотрены цели и задачи центрального
банка, охарактеризована его роль в условиях функционирования
современной двухуровневой банковской системы, рассмотрены нормы
действующего законодательства РФ, регулирующие осуществление банковских операций. Приведены контрольные вопросы, тестовые задания,
практические задания для самостоятельной работы студентов.
Приложен глоссарий, в котором раскрыто содержание основных
понятий и терминов, используемых в материалах данного курса.
Цели освоения дисциплины ориентированы на получение студентами теоретических основ в области банковского дела: изучение нормативно-правовых документов, регулирующих деятельность кредитных
организаций; получение совокупности знаний о деятельности коммерческого банка, технологии осуществления банковских операций,
принципах взаимоотношений с клиентами. В процессе изучения курса
студенты получают необходимые знания и умения, приобретают
профессиональные компетенции в области банковского дела.
Учебное пособие предназначено для студентов высших учебных
заведений, обучающихся по экономическим направлениям.
ТЕМА 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ЗВЕНО КРЕДИТНОЙ
СИСТЕМЫ РФ. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Изучение темы целесообразно начать с рассмотрения следующих
понятий: банковская система, кредитная система РФ. Рассмотрим
некоторые дефиниции этого понятия.
Банковская система – это:
– совокупность банков, находящихся в тесном взаимодействии друг с
другом и с внешней средой1;
– совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих
свойственные им функции2;
– совокупность различных видов банков и банковских институтов в их
взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный
исторический период3;
– совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского
законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном
взаимодействии друг с другом и с внешней средой4;
– включенная в экономическую систему страны единая и целостная
(взаимосвязанная, взаимодействующая) совокупность кредитных
организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию5;
– форма организации функционирования в стране специализирован-
ных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами6.
Необходимо различать понятия банковская система, кредитная
система.
Кредитная система – это совокупность кредитных отношений и
организаций, осуществляющих эти отношения»7.
В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкая определяют понятие кредит-
ной системы, рассматривая ее с точки зрения функциональной и
институциональной форм, соответственно:
– совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования;
1
Финансово-кредитный энциклопедический словарь /под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.:
Финансы и статистика, 2002.
2
Райзберг Б.А., Стародубцева Е.Б. Курс экономики: учебник / Б.А. Райзберг, Е.Б. Старо-
дубцева / под ред. Б.А. Райзберга. – 5-e изд., испр. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 686 с.
3
Финансово-кредитный словарь. – М.: Финансы и статистика, 1984. – Т.1.
4
Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1995.
5
Банковское дело: управление и технологии /под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2014.
6
Основы банковской деятельности (банковское дело) /под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.:
ИНФРА-М, 2013.
7
Денежное обращение и банки / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. – М.:
ФиС, 2000.
4
– совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих
свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду
(институциональная форма).
Таким образом, кредитная система – более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков,
действующих в стране.
В современной экономической литературе понятие «банковская
система» рассматривается с двух основных позиций: организационной
и институциональной. Институциональный подход определяет банковскую систему как совокупность элементов системы, т.е. совокупность отдельных структур (учреждений и организаций), участвующих в
банковской деятельности.
Организационный подход объединяет функционирующие в данном
государстве виды и формы кредитов, применяемые учреждениями банковского типа, и структурируется по формам кредита и характеру
участия банков.
В зависимости от определения функций и роли банковской системы
в развитии того или иного государства определение термина
«банковская система» рассматривают в узком и в широком понимании.
Банковская система в узком смысле представляет собой состав банковской системы (совокупность элементов, их перечень) той или иной
страны в определенный исторический период. В широком смысле банковская система представляет собой органичную систему, состоящую из
совокупности элементов с учетом их достаточности и взаимодействия,
которая является саморазвивающимся целым и в процессе своего
развития проходит последовательные этапы усложнения и дифференциации в определенный исторический период, и входящую в системы
более высокого порядка: в экономическую систему соответствующей
страны и одновременно в мировое банковское сообщество.
Таким образом, современная банковская система – важнейшая из
структур рыночной экономики, проводящая, сосредоточивающая
основную массу кредитных и финансовых операций, она является
ведущей частью кредитной системы.
Особое место в национальной экономике и банковской системе
занимает центральный банк. Основы современной банковской системы
России заложили принятые Федеральные законы РФ от 02.12.1990
№394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
и № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В Федеральном
законе от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в
ст.2 отмечено, что «банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представи-
5
тельства иностранных банков». Таким образом, банковская система
Российской Федерации имеет двухуровневую структуру:
– Центральный банк Российской Федерации (Банк России);
– кредитные организации и представительства иностранных банков.
Центральный банк России осуществляет банковское обслуживание
кредитных организаций, нормативное регулирование и контроль над их
деятельностью, а также выполняет другие функции в соответствии с
законодательством. Кредитные организации на основании имеющихся у
них лицензий осуществляют банковское обслуживание клиентов, т.е.
различных хозяйствующих субъектов.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией РФ, Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О
Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом от
02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и другими
федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Статус и задачи Банка России определены Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Банк России является Центральным банком Российской Федерации.
Его уставный капитал, составляющий 3 млрд руб., и иное имущество
находятся в федеральной собственности. Банк осуществляет
полномочия по владению, пользованию, распоряжению своим имуществом (Банка России), таким образом, он наделен имущественной и
финансовой самостоятельностью.
Основные цели деятельности Центрального банка Российской
Федерации (Банка России) представлены на рис.1.1.
Рассмотренные выше цели деятельности Банка России показывают,
что получение прибыли не является основной целью его деятельности.
Однако прибыль, полученная Банком России, после утверждения его
годовой финансовой отчетности перераспределяется следующим
образом: 75% фактически полученной прибыли по итогам года перечисляется в федеральный бюджет, оставшаяся прибыль Банка России после
уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом
Российской Федерации направляется Советом директоров в резервы и
фонды различного назначения [3].
Функции, выполняемые Банком России в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», представлены на рис.1.2.
6
Защита и обеспечение устойчивости
Развитие и укрепление банковской
системы Российской Федерации
рубля
Цели деятельности Банка
России:
Обеспечение стабильности и развитие
национальной платежной системы
Развитие финансового рынка РФ
Получение прибыли не является
целью деятельности Банка России
Рис. 1.1. Основные цели деятельности Банка России [3]
В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной
Думе Федерального Собрания РФ. Государственная Дума:
– определяет основные направления единой государственной денежно-
кредитной политики;
– рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему
решение;
– принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-
хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято
только на основании предложения Национального финансового совета. Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту
РФ информацию в порядке, установленном федеральными законами.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извле-
чения прибыли как основной цели своей деятельности на основании
специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка
России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитная организация образуется на основе любой
формы собственности как хозяйственное общество. Все кредитные
организации, обладающие лицензией Банка России, включаются в
состав банковской системы.
7
Разрабатывает и проводит единую
государственную денежно-кредитную политику
Осуществляет эмиссию наличных денег и
организует наличное денежное обращение
Организует систему рефинансирования
кредитных организаций
Устанавливает правила осуществления расчетов
в РФ, осуществляет надзор и наблюдение за
национальной платежной системой
Осуществляет обслуживание счетов бюджетов
всех уровней бюджетной системы РФ
Банк России выполняет
следующие функции:
Устанавливает правила проведения банковских
Осуществляет управление золотовалютными
Принимает решение о государственной
регистрации кредитных организаций,
выдает лицензии на осуществление
банковских операций, приостанавливает
Осуществляет банковский надзор
за кредитными организациями
Осуществляет регулирование, контроль и надзор
за деятельностью некредитных финансовых
Осуществляет регистрацию выпусков
эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных
Организует валютное регулирование и валютный
Утверждает отраслевые стандарты
бухгалтерского учета для кредитных организаций
и некредитных финансовых организаций
Устанавливает и публикует официальные курсы
иностранных валют по отношению к рублю
Принимает участие в разработке прогноза
платежного баланса РФ и составлении
Проводит анализ и прогнозирование состояния
экономики РФ, публикует соответствующие
материалы и статистические данные
операций
резервами Банка России
и отзывает их действие
организаций
бумаг
контроль
платежного баланса РФ
Рис.1.2. Функции Центрального банка РФ (Банка России)
8
Виды кредитных организаций в РФ сформированы в соответствии с
Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (рис.1.3).
Банк
Виды кредитных организаций
в РФ
Рис. 1.3. Виды кредитных организаций в Российской Федерации [2]
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение
банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных
организаций устанавливается Банком России.
Типы небанковских кредитных организаций, функционирующих в
банковской системе Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», представлены на рис.1.4.
Небанковская кредитная
организация
Типы небанковских кредитных
организаций в банковской
системе РФ
Рис. 1.4. Типы небанковских кредитных организаций [2]
Расчетные небанковские
кредитные организации
Небанковские депозитно-
кредитные организации
Платежные небанковские
кредитные организации
9
Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь
различное функциональное назначение – обслуживание юридических
лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном
рынках, на рынке ценных бумаг, проведение расчетов по пластиковым
картам; инкассирование денежных средств платежных и расчетных
документов; кассовое обслуживание юридических лиц, другие сделки,
предусмотренные уставами данных организаций и закрепленные в выданной банком лицензии. Расчетные небанковские организации могут
осуществлять следующий ряд операций, установленных в соответствии
со ст.5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» [2]:
1) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
2) осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
3) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
4) осуществление переводов денежных средств без открытия банковс-
ких счетов и связанных с ними иных банковских операций.
Небанковские депозитно-кредитные организации на основании
лицензии Банка России имеют право привлекать денежные средства
юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от
своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту
в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, осуществлять
иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать
права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное
управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции. Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным организациям, может предусматривать проведение
разрешенных им операций в валюте РФ либо в иностранной валюте и в
валюте РФ. Небанковским депозитно-кредитным организациям
запрещено осуществлять следующие банковские операции: привлечение
денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до
востребования); открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей,
платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание
физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в
наличной форме; привлечение во вклады и размещение драгоценных
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]