Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие
.pdf
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ
ЧОУ ВО «ТАГАНРОГСКИЙ ИНСТИТУТ
УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ»
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ
О.А. Синиченко
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО.
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Учебное пособие
Таганрог 2018
УДК 336(075.8)
ББК 65.262.1я73
С 38
Синиченко О.А. Банковское дело. Организация деятельности
коммерческого банка: учебное пособие. Таганрог: Изд-во ЧОУ
ВО ТИУиЭ, 2018. 156 с.
В учебном пособии рассматриваются основные теоретические вопросы
банковского дела: структура кредитной системы, специфика деятельности
коммерческого банка, механизм организации банковской деятельности и др.
Особое внимание уделено законодательству в банковской сфере, его специфике
и характеристикам.
Данное учебное пособие составлено в соответствии с ФГОС ВО по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» и предназначено для обучающихся
по данному и смежным направлениям. Оно может использоваться обучающимися по программам среднего профессионального образования по специальности 38.02.07 «Банковское дело», а также преподавателями, специалистами
кредитных организаций, представителями бизнеса и всеми интересующимися
банковским делом и его особенностями.
Рецензенты:
Чернова Т.В., д-р экон. наук, профессор, доцент кафедры экономики и
финансов ЧОУ ВО «Таганрогский институт управления и экономики»;
Зимовец А.В., канд. экон. наук, доцент кафедры инженерной экономики ИУЭС ЮФУ.
Рекомендовано к изданию кафедрой экономики и финансов
ЧОУ ВО «Таганрогский институт управления и экономики».
Протокол № 3 от 17.11.2017.
© О.А. Синиченко, 2018
© ЧОУ ВО ТИУиЭ, 2018
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ................................................................................................. 6
РАЗДЕЛ 1. РОЛЬ БАНКОВ В НАКОПЛЕНИИ
И МОБИЛИЗАЦИИ ССУДНОГО КАПИТАЛА .................................. 8
Тема 1. Структура кредитной системы ................................................. 8
1.1. Кредитная система: понятие и структура ...................................... 8
1.2. Банковский продукт ........................................................................... 10
1.3. Принципы формирования и функционирования банковской
системы ............................................................................................... 10
1.4. Эволюция кредитно-банковских систем.
Современные кредитно-банковские системы ................................. 12
1.5. Качество банковской системы и основная задача
его повышения на современном этапе .............................................. 14
1.6. Система небанковских кредитно-финансовых институтов
и их роль в экономике ......................................................................... 15
Контрольные вопросы ............................................................................... 19
Тема 2. Коммерческий банк: принципы деятельности и функции 19
2.1. Понятие коммерческого банка .......................................................... 19
2.2. Банк как кредитная организация ...................................................... 20
2.3. Банковские операции .......................................................................... 21
2.4. Виды и типы банков, их характеристика ........................................ 22
2.5. Право банка на привлечение во вклады средств физических лиц ... 23
2.6. Функции коммерческого банка в экономике ..................................... 24
Контрольные вопросы ............................................................................... 26
РАЗДЕЛ II. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ
ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ......... 26
Тема 3. Правовые основы деятельности коммерческого банка ..... 26
3.1. Основные источники правового регулирования
банковской деятельности ................................................................. 26
3.2. Кредитные организации и их виды.................................................... 28
3.3. Союзы и ассоциации кредитных организаций ................................. 31
3.4. Банковская группа и банковский холдинг .......................................... 32
3.5. Органы управления кредитной организацией и их компетенция ... 34
3.6. Взаимодействие кредитной организации с государством ............. 36
3.7. Правовое регулирование межбанковских операций ......................... 38
3.8. Основы взаимодействия с Банком России и Бюро кредитных
историй ............................................................................................... 38
Контрольные вопросы ............................................................................... 39
Тема 4. Государственная регистрация и лицензирование
деятельности коммерческого банка ..................................................... 40
4.1. Концепция и этапы создания банка .................................................. 40
4.2. Выбор организационно-правовой формы банка ............................... 41
4.3. Учредительные документы кредитной организации ...................... 42
4.4. Документы, необходимые для государственной регистрации
и лицензирования коммерческого банка ........................................... 44
4.5. Порядок государственной регистрации коммерческого банка ...... 46
4.6. Лицензирование банковских операций .............................................. 48
Контрольные вопросы ............................................................................... 49
Тема 5. Внутреннее управление деятельностью коммерческого
банка ........................................................................................................... 49
5.1. Цели, объекты, принципы, методы и содержание
внутрибанковского управления .......................................................... 49
5.2. Структура управления банком.
Высшие органы управления банком ................................................. 52
5.3. Система внутреннего контроля деятельности банка
и ее организация ................................................................................. 55
5.4. Организация аналитической работы в банке .................................. 58
5.5. Банковский маркетинг ....................................................................... 60
5.6. Организация планирования в банке……………………………………. 62
5.7. Организация оперативного управления деятельностью банка ..... 62
5.8. Внутренние и внешние формы организационного
построения банка ............................................................................... 63
5.9. Порядок открытия и закрытия банковских подразделений .......... 65
Контрольные вопросы ............................................................................... 67
Тема 6. Основы банковского регулирования и надзора ................... 67
6.1. Надзор и регулирование деятельности банка:
исходные положения .......................................................................... 68
6.2. Обеспечение финансовой стабильности деятельности
кредитных организаций ..................................................................... 70
6.3. Требования к минимальному уставному капиталу банка ............... 72
6.4. Обязательные резервные требования .............................................. 75
6.5. Надзор за банками и его организация ............................................... 77
6.6. Отчетность коммерческого банка перед Банком России ............. 80
Контрольные вопросы ............................................................................... 82
Тема 7. Финансовые ресурсы коммерческих банков ........................ 83
7.1. Банковские ресурсы: понятие и структура.
Собственные средства банка: общее понятие.
Привлеченные средства банка........................................................... 83
7.2. Уставный капитал банка и его регулирование ................................ 84
4
7.3. Полный (собственный) капитал банка и его регулирование .......... 85
7.4. Пассивные операции банка: общее понятие.
Привлечение банком вкладов и депозитов ........................................ 86
7.5. Привлечение кредитных ресурсов на межбанковском
кредитном рынке ................................................................................ 89
7.6. Другие способы привлечения денежных средств,
в том числе выпуск долговых ценных бумаг ..................................... 91
7.7. Рефинансирование коммерческих банков.
Виды кредитов Банка России и способы их привлечения ............... 93
Контрольные вопросы ............................................................................... 97
РАЗДЕЛ 3. МЕХАНИЗМ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ................................................................................... 97
Тема 8. Коммерческий банк и система денежных расчетов ............ 97
8.1. Банковские расчеты и платежи: исходные понятия ..................... 97
8.2. Виды платежных операций банков .................................................. 98
8.3. Платежная система и ее структура в современной России......... 99
8.4. Платежи наличными. Операции с наличностью ........................... 102
8.5. Открытие банковских счетов. Договоры банковского счета ..... 105
8.6. Технологии безналичного расчетно-платежного
обслуживания клиентов ................................................................... 107
8.7. Межбанковские расчеты ................................................................. 113
Контрольные вопросы ............................................................................. 115
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ....................................................................... 117
ГЛОССАРИЙ ......................................................................................... 123
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ............................................... 147
5
ВВЕДЕНИЕ
Банковское дело (англ. banking) – отрасль финансово-кредитной
деятельности, ступень развития кредитного дела, на которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре – банке.
На современном этапе банковская сфера развивается очень стремительными темпами, выступая одним из важнейших структурных
элементов рыночной экономики. Банк как посредник является главным
звеном в перераспределении капитала, что влияет на эффективность
производства и повышение производительности труда.
Банковская система имеет тенденции к постоянному усложнению
своей структуры за счет появления новых финансовых учреждений и
кредитных инструментов.
Взаимодействие банка и юридических/физических лиц осуществляется через широкий спектр услуг, предоставляемых на данном типе
рынка. Особенно важно насытить банковский сектор грамотными и
квалифицированными специалистами, деятельность которых позволит
обеспечить эффективное функционирование данной экономической
отрасли.
Основная цель учебного пособия – познакомить студентов с основами банковского дела, организацией коммерческого банка, а также
рассмотреть современное состояние банковской системы.
Материал изложен таким образом, чтобы сформировать у студентов
умения ориентироваться в информации, излагающей аспекты банковского дела, а также последовательно рассмотреть более сложные
характеристики механизма организации банковской деятельности.
Дисциплина «Банковское дело» рассматривает вопросы банковской
сферы в экономике, формирование и организацию различных аспектов
банковской деятельности, а также функционирование и организацию
коммерческого банка в целом.
Цель дисциплины – теоретическое и практическое ознакомление
студентов с основами банковского дела в РФ, получение ими совокупности знаний о характере современной банковской системы РФ и
деятельности коммерческого банка как ее основного звена.
Учебное пособие разработано в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования с учетом требований к знаниям и умениям, предъявляемых к бакалаврам в
области экономики, а также на основе анализа имеющейся литературы,
в том числе и первоисточников, результатов большой исследовательской работы. Учебный курс дает общее представление об основах
банковского дела.
6
Учебное пособие состоит из восьми тем и снабжено информацией
об основных трудах по исследуемым вопросам, системой вопросов и
заданий для самостоятельной работы студентов, блоком тестовых
заданий, а также глоссарием, содержащим большое количество
банковских терминов.
Каждая тема содержит исходные методологические и теоретические
идеи, без знания которых невозможно формирование общекультурных
и профессиональных компетенций. С целью их осмысления и усвоения
предлагаются вопросы и задания для самостоятельной работы. Тестовые задания дополняют теоретическую и практическую значимость
данного пособия.
Учебное пособие ориентировано на государственные образовательные стандарты и может быть использовано в процессе обучения на
всех экономических специальностях. В нем подробно рассматриваются
теоретические и практические вопросы банковского дела, что позволит
студентам получить необходимый уровень знаний и компетенций по
данной дисциплине.
7
РАЗДЕЛ 1. РОЛЬ БАНКОВ В НАКОПЛЕНИИ
И МОБИЛИЗАЦИИ ССУДНОГО КАПИТАЛА
ТЕМА 1. СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ
Ключевые термины: кредитная система, банковская система,
коммерческие банки, небанковские кредитные организации (НКО),
банковский продукт, качество банковской системы.
1.1. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА: ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА
Понятие кредитной системы нельзя толковать однозначно ввиду
того, что оно может рассматриваться с трех различных сторон:
во-первых, с сущностной позиции, когда под кредитной системой
необходимо понимать целостную систему кредитно-финансовых
отношений, возникающих в связи с предоставлением, использова-
нием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и
срочности;
во-вторых, с институциональной позиции, когда под кредитной сис-
темой необходимо понимать систему кредитно-финансовых учреж-
дений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые
компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т.п.);
в-третьих, современные экономисты и банкиры выделяют функцио-
нальную позицию понимания сущности кредитной системы –
совокупность всех видов и форм кредитования.
В современной экономической практике применяется именно
институциональный подход к определению данного термина.
Центральным звеном кредитной системы является банковская
система (совокупность различных видов национальных банков и
кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежнокредитного механизма).
Банковские системы различных стран представлены двумя видами:
1) одноуровневая система, характеризующаяся использованием в
большей степени горизонтальных связей между банками, универсализацией проводимых ими операций и выполнением аналогичных
функций;
2) двухуровневая система (применяется в большинстве развитых
стран) основана на связях между банками в двух направлениях: по
горизонтали и по вертикали. По горизонтали – аналогично одноуровневой системе, а по вертикали возникают отношения подчинения
центральному банку как руководящему и регулирующему органу
нижних звеньев системы. На рис.1 представлена модель двухуровневой
банковской системы.
8
2-й уровень банковской системы
Коммерческие банки
Небанковские кредитные
организации (НКО)
Универсальные
коммерческие
банки
Специализированные
коммерческие банки:
– инновационные;
– инвестиционные;
– сберегательные;
– ипотечные;
– строительные;
– экспортно-импортные;
– сельскохозяйственные;
– кооперативные
– кредитные союзы;
– кредитные кооперативы;
– страховые компании;
– внебюджетные фонды;
– ломбарды;
– негосударственные
пенсионные фонды;
– финансово-строительные
компании, и др.
На рис. 2 представлен более подробно 2-й уровень банковской
системы:
В каждом государстве кредитная система состоит из банковской
системы и комплекса небанковских кредитно-финансовых институтов
(разнообразные инвестиционные, финансовые и страховые компании,
пенсионные фонды, ломбарды, кредитные союзы и т.п.). В настоящее
время данные учреждения в полной мере конкурируют с банками.
Рис.1. Модель двухуровневой банковской системы
Рис.2. Структура 2-го уровня банковской системы
9
Первый уровень банковской системы представлен, как правило,
центральным банком страны (например, ЦБ России) или совокупностью банковских учреждений, выполняющих функции центрального
банка (например, федеральная резервная система в США). В России
Центральный банк монопольно производит эмиссию кредитных денег в
наличной форме, осуществляет кредитование коммерческих банков,
хранит кассовые резервы других кредитных учреждений, выполняет
расчетные операции и осуществляет контроль за деятельностью прочих
кредитных институтов.
Второй уровень банковской системы представлен коммерческими
банками (кредитные учреждения универсального характера, которые
производят кредитные, фондовые, посреднические операции, осуществляют расчет и организуют платежный оборот в масштабе всего
народного хозяйства), а также небанковскими кредитными организациями (специализированные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности).
1.2. БАНКОВСКИЙ ПРОДУКТ
Ключевым элементом банковской системы является банковский
продукт, под которым понимается предоставляемый банком в опреде-
ленной последовательности взаимосвязанный комплекс банковских
услуг, направленный на удовлетворение потребностей клиента банка.
На банковском рынке представлена широкая линейка банковских
продуктов, среди которых можно выделить расчетные банковские
счета, депозитарные и сберегательные счета, все виды кредитов
(ипотечный кредит, потребительский, автокредиты, экспресс-кредиты,
овердрафты, факторинг, лизинг, кредитные линии и т.д.), банковские
карты (кредитные, дебетовые), интернет-банкинг и др. Банковские
продукты отличаются друг от друга набором и значениями специфических параметров (например, сумма, процентная ставка, длительность
и т.д.). К банковскому продукту можно отнести любую документально
оформленную в виде регламента совокупность банковских функций.
Стоит отметить, что в зависимости от различных факторов (состояние
экономики страны, политические особенности, сезонные изменения)
рынок банковских продуктов может меняться.
1.3. ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАН-
КОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Банковская система РФ функционирует на основе следующих
принципов:
1. Принцип законности означает функционирование банковской
системы, которое осуществляется в строгом соответствии с дейст-
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]