Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
а) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами
актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного
регулирования;
б) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по
валютным операциям резидентов и нерезидентов;
в) запрашивать и получать документы и информацию, связанные с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах
своей компетенции имеют право:
− выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов
валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
− применять установленные законодательством РФ меры ответствен-
ности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов
органов валютного регулирования.
Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:
Правительством РФ – для представления другим агентам валютного
контроля;
Центральным банком РФ – для представления уполномоченным
банкам.
В целях осуществления валютного контроля агенты валютного
контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и
получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии
документов), связанные с проведением валютных операций, открытием
и ведением счетов:
1) документы, удостоверяющие личность физического лица;
2) документ о государственной регистрации физического лица в
качестве индивидуального предпринимателя;
3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, – для
нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица – для резидентов;
4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;
6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление
валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и
выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации)
нерезидента, если получение нерезидентом такого документа
предусмотрено законодательством иностранного государства;
7) уведомление налогового органа по месту учета резидента – об
открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;
81
8) регистрационные документы в случаях, если предварительная
регистрация предусмотрена в соответствии с Законом;
9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для
проведения валютных операций, включая договоры (соглашения,
контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания
или иного органа управления юридического лица; документы,
содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения);
документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения
работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты
государственных органов;
10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организа-
циями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие
совершение валютных операций;
11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ
валюты РФ, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных
бумаг в документарной форме;
12) паспорт сделки.
Агенты валютного контроля вправе требовать представления
только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
Обязанности органов и агентов валютного контроля определяются в
соответствии с валютным законодательством.
Органы и агенты валютного контроля, их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им
известной при осуществлении их полномочий.
Органы и агенты валютного контроля представляют органу
валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской
Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и
информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.
Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:
а) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерези-
дентами актов валютного законодательства РФ и актов органов
валютного регулирования;
б) представлять органам валютного контроля информацию о валютных
операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном
актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного
контроля.
Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут
ответственность, предусмотренную законодательством РФ, за
82
неисполнение функций, установленных Законом, а также за нарушение
ими прав резидентов и нерезидентов.
Права и обязанности резидентов и нерезидентов, осуществляющих в РФ валютные операции. Резиденты и нерезиденты,
осуществляющие в РФ валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами
валютного контроля;
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов
валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством РФ;
3) на возмещение в установленном законодательством РФ порядке
реального ущерба, причиненного неправомерными действиями
(бездействием) органов и агентов валютного контроля и их
должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и
информацию, предусмотренные Законом;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по
проводимым ими валютным операциям, обеспечивая собранность
соответствующих документов и материалов в течение не менее трех
лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не
ранее срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении
выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и
актов органов валютного регулирования.
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования,
несут ответственность в соответствии законодательством РФ.
В пятой главе Закона указывается, в какие сроки вступает в силу
весь Закон, его отдельные положения, до какого срока действуют
некоторые статьи, а также дается перечень законодательных актов
(отдельных положений законодательных актов) РФ, которые признаны
утратившими силу со дня официального опубликования Закона.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Как можно классифицировать валюту?
2. Что понимается под валютными операциями?
3. Назовите виды лицензий, выдаваемых уполномоченному банку на
совершение операций в иностранной валюте.
4. Охарактеризуйте операции банков в иностранной валюте в
зависимости от их сложности и рискованности.
83
5. Какие основные понятия даны в ФЗ «О валютном регулировании и
валютном контроле»?
6. Каковы основные принципы валютного регулирования и валютного
контроля?
7. Какие органы осуществляют валютный контроль в РФ?
8. Назовите агентов валютного контроля в РФ.
9. Каковы права и обязанности резидентов и нерезидентов при прове-
дении валютного контроля (согласно ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»)?
84
ПРАКТИКУМ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
ТЕМА 1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ КАК ЗВЕНО КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ РФ.
ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Нормативно-правовая база: Федеральный закон от 10.07.2002
№86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред.
от 21.07.2014) «О банках и банковской деятельности»
1. Банковская система России состоит:
а) из Центрального банка, кредитных организаций, представительств
иностранных банков;
б) Центрального банка, коммерческих банков, небанковских кредит-
ных организаций;
в) Центрального банка, расчетных небанковских кредитных организа-
ций, небанковских депозитно-кредитных организации, небанковских кредитных организации инкассации.
2. Второй уровень банковской системы представлен совокупностью:
а) кредитных организаций;
б) небанковских кредитных организаций;
в) коммерческих банков.
3. Нормативная база, определяющая статус, цели деятельности,
функции Центрального банка РФ (Банка России), – это:
а) Конституция РФ;
б) Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
в) Бюджетный кодекс РФ;
г) Федеральный закон от 22.04.96 №39-ФЗ (в ред. 21.07.2014) «О
рынке ценных бумаг».
4. Банк России подотчетен:
а) Министерству финансов РФ;
б) Федеральному казначейству;
в) органам государственной власти субъектов РФ;
г) Государственной Думе Федерального Собрания РФ;
д) Министерству экономического развития РФ;
е) Министерству промышленности и торговли РФ;
ж) органам местного самоуправления.
5. Основные цели деятельности Банка России:
а) защита и обеспечение устойчивости рубля;
б) развитие и укрепление банковской системы РФ;
в) обеспечение стабильности и развитие национальной платежной
системы;
г) обеспечение стабильности и развитие финансового рынка РФ;
д) получение прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
6. Уставный капитал и иное имущество Банка России является:
а) федеральной собственностью;
б) собственностью субъектов РФ;
в) собственностью муниципалитета.
7. Величина уставного капитала Банка России составляет:
а) 5 млрд руб.;
б) 25 млрд руб.;
в) 100 млрд руб.;
г) 3 млрд руб.;
д) 75 млрд руб.
8. Определите функции, которые не выполняет Банк России:
а) разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кре-
дитную политику (совметно с Правительством РФ);
б) осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное
денежное обращение (монопольно);
в) является кредитором последней инстанции для кредитных органи-
заций, организует систему их рефинансирования;
г) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
д) устанавливает правила проведения банковских операций;
е) не в полной мере осуществляет управление золотовалютными
резервами Банка России;
ж) не участвует в разработке и прогнозах платежного баланса РФ и в
составлении платежного баланса РФ;
з) не принимает участия в анализе и прогнозировании состояния
экономики РФ;
и) принимает решение о государственной регистрации кредитных
организаций (выдача лицензий, приостановка действия лицензий,
отзыв лицензий);
к) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и
банковских групп (банковский надзор);
л) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и
проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах
выпусков эмиссионных ценных бумаг;
м) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;
86
н) устанавливает официальные курсы иностранных валют по отноше-
Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности,
следующие банковские операции: привлечение
во вклады денежных средств физических и
юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности,
открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц.
Кредитная
организация
Кредитная организация, имеющая право
осуществлять отдельные банковские операции,
предусмотренные Федеральным законом от
02.12.1990 №395-1 (ред. от 21.07.2014) «О
банках и банковской деятельности»).
Допустимые сочетания банковских операций
для такой небанковской кредитной организации
устанавливаются Банком России
Банк
Юридическое лицо, признанное таковым по
законодательству иностранного государства,
на территории которого осуществлена его
регистрация.
Небанковская
кредитная
организация
Юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли (основной цели своей деятельности)
на основании лицензии Центрального банка
Российской Федерации (Банка России) имеет
право осуществлять банковские операции,
предусмотренные ФЗ № 395-1 от 02.12.1990
«О банках и банковской деятельности»
Иностранный
банк
нию к рублю.
9. Основными целями формирования союзов и ассоциаций кредитных
организации являются:
а) защита интересов членов союзов и координация их деятельности;
б) извлечение прибыли;
в) развитие межрегиональных и международных связей;
г) удовлетворение научных, информационных и профессиональных
интересов;
д) выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятель-
ности.
10. Приведите в соответствие понятия и определения, представлен-
ные ниже:
87
11. Кредитной организации запрещается осуществлять:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
б) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
в) производственную деятельность;
г) торговую деятельность;
д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе-
циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
е) страховую деятельность;
ж) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических
лиц;
з) куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
и) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
к) выдачу банковских гарантий.
ТЕМА 2. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1. Определите минимальный размер уставного капитала вновь
регистрируемого банка, ходатайствующего о государственной
регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских
операций:
а) 18 млн руб;
б) 90 млн руб;
в) 180 млн руб;
г) 300 млн руб;
д) 150 млн руб.
2. Определите минимальный размер уставного капитала вновь регис-
трируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о
государственной регистрации и выдаче лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам,
на осуществление банковских операций:
а) 18 млн руб;
б) 90 млн руб;
в) 180 млн руб;
г) 300 млн руб;
д) 150 млн руб.
88
3. Определите пассивные операции коммерческого банка:
а) операции по размещению средств;
б) операции по привлечению средств;
в) операции по кредитованию;
г) операции по привлечению ценных бумаг.
4. К инструментам регулирования краткосрочной задолженности
относятся:
а) межбанковские кредиты;
б) операции с ценными бумагами;
в) операции по вкладам;
г) операции с недвижимостью.
5. Отметьте основные источники привлеченных средств:
а) межбанковские кредиты;
б) депозиты;
в) ценные бумаги;
г) еврозаймы.
6. Определите состав собственного капитала банка:
а) акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль;
б) уставный капитал, привлеченные средства;
в) выданные кредиты;
г) привлечнные средства.
7. Фонды банка формируются за счет:
а) привлеченных средств;
б) прибыли, остающейся в банке;
в) ценных бумаг;
г) кредитов.
8. Определите пассивные операции коммерческого банка:
а) покупка государственных облигаций;
б) эмиссия банкнот;
в) выпуск акций, прием вкладов;
г) покупка акций.
9. Возможен ли выпуск акций для увеличения капитала банка:
а) да;
б) нет.
10. Определите, за счет каких средств формируется основная часть
ресурсов коммерческого банка:
а) собственных средств;
б) привлеченных средств;
в) расчетов;
г) валютных операций.
89
11. Определения каких понятий приводятся ниже:
а) денежные средства, внесенные в банк клиентами (физическими и
юридическими лицами) на определенные счета и используемые
ими в соответствии с режимом счета и банковским
законодательством РФ …;
б) денежные средства, полученные коммерческим банком в виде кре-
дитов или путем продажи собственных долговых обязательств на
денежном рынке … .
ТЕМА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ
КЛИЕНТОВ БАНКА
1. Определите нормативно-правовую базу, регламентирующую
общие подходы к организации безналичных расчетов в РФ:
а) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ, гл.45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»,
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 № 51-ФЗ, ст.395 «Ответственность за неисполнение
денежного обязательства»;
б) Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности», ст.30 «Отношения между Банком России, кредитны-
ми организациями, их клиентами и бюро кредитных историй»;
ст.31. «Осуществление расчетов кредитной организацией»;
в) Положение о правилах осуществления перевода денежных средств
(утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П);
г) Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депо-
зитных счетов»;
д) Инструкция Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;
е) Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв.
Банком России 03.10.2002 № 2-П).
2. Определите основные принципы организации налично-денежного
обращения в РФ:
а) документальность;
б) гласность;
в) срочность;
г) обеспеченность;
д) достоверность;
е) унификация платежей;
ж) прозрачность.
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]