Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
металлов; осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов.
Платежные небанковские кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании лицензии, выданной ЦБ РФ, и
вправе переводить денежные средства без открытия банковских счетов
и связанных с ними иных банковских операций. В соответствии с
Федеральным законом от 27.06.2011 №161-ФЗ (в ред. от 28.11.2018) «О
национальной платежной системе» платежные небанковские кредитные
организации должны обеспечить осуществление электронных переводов в рамках функционирования национальной платежной системы.
Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Действующим законодательством РФ предусмотрено формирование банковских групп и банковских холдингов.
Банковская группа – объединение юридических лиц, не являющееся юридическим лицом, в котором одна (головная) кредитная
организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) значительное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.
Банковский холдинг – объединение юридических лиц с участием
кредитных организаций, не являющееся юридическим лицом, включающее хотя бы одну кредитную организацию, в котором юридическое
лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация
банковского холдинга), имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) значительное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций. Коммерческая организация, выступающая головной организацией банковского
холдинга, для управления деятельностью головной организации банковского холдинга, для управления деятельностью кредитных организаций, входящих в холдинг, может создавать управляющую компанию
банковского холдинга в форме хозяйственного общества, основной
деятельностью которого является управление деятельностью кредитных
организаций, формирующих банковский холдинг.
О формировании банковских групп и банковских холдингов их
головные организации уведомляют Центральный банк Российской
Федерации (Банк России).
Кредитные организации, формирующие банковскую систему Российской Федерации, могут создавать союзы и ассоциации, основными
целями деятельности которых являются не извлечение прибыли, а
защита и представление интересов своих членов, координация их деятельности, развитие межрегиональных и международных связей, удов-
11
летворение научных, информационных и профессиональных интересов,
выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и
решение иных совместных задач. Союзам и ассоциациям кредитных
организаций запрещено осуществлять банковские операции. Они уведомляют Банк России о своем создании в месячный срок после регистрации.
Крупной ассоциацией является Ассоциация российских банков
(АРБ)1, объединяющая в своем составе 80% банков, аккумулирующих
более 90% активов российской банковской системы. Ассоциация
российских банков (АРБ) сотрудничает с региональными банковскими
объединениями в 52 субъектах Российской Федерации и объединяет 345
кредитных организаций.
Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия»)2 –
первое банковское объединение федерального уровня, которое объединяет 450 членов, рассматривает на федеральном уровне региональные
проблемы, активно способствует формированию законодательной и
нормативной базы деятельности кредитных организаций страны.
Все российские банки могут функционировать как универсальные.
Универсальный статус не исключает возможности добровольной
специализации банков на отдельных видах деятельности, банковских
продуктах и услугах.
По принадлежности капитала все действующие в Российской
Федерации банки можно разделить на следующие группы:
банки, основанные на частной собственности;
банки с государственным участием;
банки с участием иностранного капитала.
Банк в процессе своей деятельности осуществляет определенные
операции, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в
банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Основными банковскими операциями, отражающими
специфику деятельности банков, являются:
– привлечение во вклады денежных средств физических и юриди-
ческих лиц;
– размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Помимо основных операций банки могут также выполнять ряд
других банковских операций:
1
Официальный сайт Ассоциации российских банков [Электронный ресурс]. – URL:
http://arb.ru
2
Официальный сайт Ассоциации региональных банков [Электронный ресурс]. – URL:
http://www.ros.ru.
12
– расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе
банков-корреспондентов;
– инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание клиентов;
– куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
– выдачу банковских гарантий;
– переводы денежных средств по поручению физических лиц без
открытия.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских
операций вправе осуществлять следующие сделки:
– лизинговые;
– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполне-
ние обязательств в денежной форме;
– приобретение прав требований по исполнению обязательств от
третьих лиц в денежной форме;
– доверительное управление денежными средствами и иным иму-
ществом физических и юридических лиц;
– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе-
циальных помещений или находящихся в них сейфах для хранения
документов и ценностей.
Операции банка можно разделить на кредитные (связанные с
привлечением и размещением свободных денежных средств) и комиссионно-посреднические, в которых банки выполняют исключительно
брокерскую функцию, т.е. выступают в роли посредника. При совершении кредитных операций у банка образуются процентные доходы и
расходы. Разница между процентными доходами и расходами называется процентной маржей (чистый процентный доход).
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Дайте определение понятий «банковская система», «кредитная
система».
2. Назовите и охарактеризуйте основные нормативно-правовые доку-
менты, регулирующие деятельность коммерческих банков.
3. Охарактеризуйте операции, осуществляемые коммерческими банками.
4. Что означает подотчетность Центрального банка Российской Федера-
ции (Банка России) Государственной Думе РФ?
5. В соответствии с какими нормами банковского законодательства
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) может участ-
13
вовать (или не участвовать) в капиталах российских и зарубежных
кредитных организаций?
6. Назовите организационно-правовые формы коммерческого банка.
7. Отметьте факторы, влияющие на внутреннюю организационную
структуру банка.
8. Каково назначение универсальных и специализированных банков?
9. Охарактеризуйте операции, осуществляемые коммерческими банками.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Проанализируйте динамику, структуру и отдельные показатели
деятельности кредитных организаций, зарегистрированных Центральным банком РФ (Банком России) за 2010–2014 гг. За базовый год в
расчетах показателей динамики примите 2010г.
1. Определите долю (%) банков и небанковских кредитных организаций
в общем количестве кредитных организаций, зарегистрированных
Банком России.
2. Определите долю (%) банков и небанковских кредитных организаций
в общем количестве кредитных организаций, зарегистрированных
Банком России и имеющих право на осуществление банковских
операций.
3. Определите долю (%) банков и небанковских кредитных организаций
в общем количестве кредитных организаций, зарегистрированных
Банком России, имеющих лицензии (разрешения) на осуществление
банковских операций (привлечение вкладов населения, осуществление операций в иностранной валюте, генеральные лицензии на
проведение операций с драгметаллами). Определите требования
Банка России к кредитным организациям на получение вышеназванных лицензий в соответствии с законодательством РФ.
4. Определите долю (%) банков в общем количестве кредитных органи-
заций, зарегистрированных Банком России, с иностранным участием
в уставном капитале кредитных организаций, имеющих право на
осуществление банковских операций:
а) со 100%-м иностранным участием в уставном капитале;
б) с иностранным участием от 50 до 100% в уставном капитале.
5. Определите долю филиалов кредитных организаций (%) в общем
количестве филиалов действующих кредитных организаций на
территории Российской Федерации:
а) Сбербанка России;
б) банков со 100%-м иностранным участием в уставном капитале;
в) филиалов действующих кредитных организаций за рубежом.
6. Определите долю (%) филиалов кредитных организаций (банков и
небанковских кредитных организаций) в общем количестве предста-
14
вительств действующих российских кредитных организаций,
Наименование
Период
2010
2011
2012
2014
Число кредитных организаций, зарегистрированных Банком России – всего, в том числе:
1146
1112
1094
1071
банков
1084
1051
1027
999
небанковских кредитных организаций
62
61
67
72
Число зарегистрированных кредитных
организаций со 100%-м иностранным
участием в уставном капитале
80
77
73
76
Число кредитных организаций, имеющих
право на осуществление банковских операций
– всего, в том числе:
1012
978
956
923
банков
955
922
897
859
небанковских кредитных организаций
57
56
59
64
Наименование
Период
зарегистрированных Банком России:
а) на территории Российской Федерации;
б) в дальнем зарубежье;
в) в ближнем зарубежье.
7. Определите долю (%) банков и небанковских кредитных организаций
в общем количестве кредитных организаций, по которым внесена
запись в Книгу государственной регистрации кредитных организаций об их ликвидации (юридические лица):
а) в связи с отзывом лицензии за нарушение банковского законо-
дательства и нормативных актов Банка России;
б) в связи с реорганизацией;
в) в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного
капитала;
г) зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных
организаций.
Сформулируйте содержательные выводы.
Нормативная база: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред.
от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности»; Федеральный
закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)». Результаты представить в виде
диаграммы или гистограммы. Информационная база для анализа
представлена в табл.1.1.
Таблица 1.1
Структура и отдельные показатели кредитных организаций
(на конец периода)
Окончание табл. 1.1
15
2010
2011
2012
2014
Число кредитных организаций, имеющих
лицензии (разрешения), предоставляющие
право:
- - - - на привлечение вкладов населения
819
797
784
756
осуществление операций в иностранной валюте
677
661
648
623
генеральные лицензии
283
273
270
270
проведение операций с драгметаллами
208
207
211
209
Число кредитных организаций с иностранным
участием в уставном
капитале, имеющих право на осуществление
банковских операций – всего, из них:
220
230
244
251
со 100%-м иностранным участием
80
77
73
76
с иностранным участием от 50 до 100%
31
36
44
46
Число филиалов действующих кредитных
организаций на территории Российской
Федерации – всего, из них:
2926
2807
2349
2005
Сбербанка России
574
524
239
95
банков со 100%-м иностранным участием
в уставном капитале
203
155
136
95
Число филиалов действующих кредитных
организаций за рубежом
6 6 6
6
Число представительств действующих
российских кредитных организаций – всего,
в том числе:
460
378
415
344
на территории Российской Федерации
416
335
375
300
в дальнем зарубежье
32
31
28
30
в ближнем зарубежье
12
12
12
14
Число кредитных организаций, по которым
внесена запись в Книгу государственной
регистрации кредитных организаций об их
ликвидации как юридического лица – всего,
в том числе:
1991
2028
2055
2088
в связи с отзывом лицензии за нарушение
банковского законодательства и нормативных
актов Банка России
1555
1574
1594
1616
в связи с реорганизацией
435
453
460
471
в связи с нарушением законодательства
в части оплаты уставного капитала
1 1 1
1
Зарегистрированный уставный капитал
действующих кредитных организаций,
млн руб.
1186179
1214343
1341425
1463914
ЗАДАЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО РЕШЕНИЯ
16
Задача 1
Участник
Вид вклада
Сумма,
млн руб.
Доля,
%
АО «Сокол»
Денежные средства, руб.
45,00
ООО «Заря»
Денежные средства, руб.
30,00
ООО «Колос»
Денежные средства, руб.
15,00
АО «Адмирал»
Денежные средства, руб.
45,00
АО «Агротрейд»
Денежные средства, руб.
45,00
ООО «Агроэкспорт»
Денежные средства, руб.
30,00
ООО «Стройдеталь»
Денежные средства, руб.
15,00
АО «Русь»
Денежные средства, руб.
55,00
Иванов П.А.
Денежные средства, руб.
10,00
Сидоров И.Р.
Денежные средства, руб.
10,00
Итого
1. Определите условия и источники формирования уставного капитала
вновь создаваемого банка в соответствии с законодательством РФ:
ФЗ от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности»; ФЗ от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. от 27.12.2018)
«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
2. Проанализируйте подходы к регулированию Центральным банком
(Банком России) приобретения одним юридическим лицом (или
физическим лицом) более 1%, 10% акций (долей) кредитной организации. Информационная база для анализа представлена в табл. 1.2.
Сформулируйте обоснованные выводы.
Таблица 1.2
Информационная база для анализа
Задача 2
В качестве учредителей коммерческого банка представлены
следующие юридические и физические лица. Определите потенциальных учредителей коммерческого банка в соответствии с законодательством РФ. Отметьте нормативно-правовые документы, на основании
которых сформированы выводы: Федеральный закон РФ «О банках и
банковской деятельности», Инструкции Центрального банка РФ (Банка
России), Положения Центрального банка РФ (Банка России). Состав
учредителей банка представлен в табл. 1.3.
17
Состав учредителей банка
Участник
Период работы
юридического
(физического) лица
Финансовое положение
АО «Вершина»
7 лет
Устойчивое, задолженностей перед
бюджетами различных уровней
не имеет
ООО
«Агрохим»
2,8 года
Устойчивое, задолженностей
перед бюджетами различных
уровней не имеет
ООО «Родина»
15 лет
Устойчивое, задолженностей перед
бюджетами различных уровней
не имеет, задолженность перед
государственными внебюджетными
фондами (ПФ РФ, ФОМС РФ, ФСС
РФ) по страховым взносам
АО «Адмирал»
10 лет
Устойчивое, задолженностей перед
бюджетом по налогу на добавленную стоимость за последний
квартал не имеет
АО «Забайкальский горнообогатительный
комбинат»
10 лет
Устойчивое, задолженностей
перед бюджетами различных
уровней не имеет
ООО «Тема»
1,7 года
Устойчивое, задолженностей
перед региональным бюджетом
по транспортному налогу не имеет
ООО «Спектр»
3,5 года
Устойчивое, задолженностей перед
бюджетами различных уровней
не имеет
Таблица 1.3
Задача 3
Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк
«Восточный» (учрежден 6 лет назад) приняло решение об увеличении
уставного капитала на 350 (600) млн руб., из них за счет собственных
средств – 130 млн (250), за счет дополнительного привлечения средств
участников банка – 220 (350) млн руб. Общая сумма уставного капитала
составит 920 (1300) млн руб.
1. Определите структуры банка, принимающие решение об увеличении
его уставного капитала.
18
2. Определите возможные источники собственных средств, направляе-
№
п/п
Признак
классификации
Банковская операция
1
По функциональному
назначению
Кредитные, расчетные, депозитные,
валютные, кассовые, операции с
ценными бумагами и т.д.
мых на увеличение уставного капитала банка.
3. Определите причины, по которым Центральный банк РФ (Банк
России) может признать увеличение уставного капитала несостоявшимся.
Сформулируйте обоснованные выводы.
Задача 4
Коммерческий банк АО «Альфа» принял решение об увеличении
своего уставного капитала на сумму 450 млн руб. С этой целью
выпушены акции номинальной стоимостью 250 руб. Цена реализации
одной акции составила 500 руб. Акционеры оплатят акции собственными средствами в рублях в размере 75% суммы увеличения уставного
капитала. Оплата остальной части – за счет капитализации собственных
средств банка.
1. Определите структуры банка, принимающие решение об увеличении
его уставного капитала.
2. Определите возможные источники собственных средств, направляе-
мых на увеличение уставного капитала банка.
3. Определите порядок увеличения уставного капитала путем допол-
нительного выпуска акций.
Сформулируйте обоснованные выводы.
ТЕМА 2. ПАССИВНЫЕ И АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Согласно требованиям законодательства Российской Федерации,
определен перечень банковских операций, который разрешн к
осуществлению кредитными организациями на основании лицензии
Банка России [2]. Рассмотрим банковские операции, которые могут
быть классифицированы по следующим признакам (табл.2.1).
Таблица 2.1
Классификация банковских операций
19
№
п/п
Признак
классификации
Банковская операция
2
По степени значимости
в структуре банковской
деятельности
Основные – кредитные, расчетные,
депозитные, кассовые.
Сопутствующие – все остальные
операции, обеспечивающие
дальнейшее развитие банка
3
По времени
возникновения
Классические, новые операции
4
По субъектам отношений
Операции с юридическими лицами,
операции с физическими лицами
5
По направлению
деятельности
Инвестиционные, спекулятивные,
розничные, оптовые, экспортноимпортные
6
По характеру банковской
деятельности
Посреднические, управленческие
операции
Обслуживая денежный оборот, трансформируя риски, банки аккумулируют ресурсы (депозитные операции), перераспределяют их с
учетом срока и объема в виде кредитов (ссудные операции) тем субъектам, которые испытывают в денежных ресурсах дополнительную
потребность.
К управленческим операциям относится управление инвестиционным портфелем клиента, наличностью, имуществом и ценностью юридических лиц.
С точки зрения экономического содержания банковские операции
можно разделить на пассивные, активные, комиссионно-посреднические.
Пассивные операции – это операции, посредством которых банки
формируют ресурсы (депозитные и недепозитные):
– формирование и увеличение собственного капитала (начинает свою
деятельность с оплаченного учредителями собственного капитала,
дальнейшее наращивание собственного капитала посредством
дополнительной эмиссии акций (получение эмиссионного дохода) и
нераспределнной прибыли);
– привлечение средств по договорам банковского вклада и банковс-
кого счета, поскольку наличие у банка большого числа клиентов
способствует росту его ресурсной базы за счет увеличения остатков
средств на расчетных, текущих и прочих счетах – депозитах до
востребования;
– привлечение средств (получение кредитов от других банков);
– эмиссия облигаций и выпуск векселей (продажа долговых ценных
бумаг).
Окончание табл. 2.1
20
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]