Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Банковское дело. Учебно-методическое пособие
.pdf
порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без
распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
После проверки правильности заполнения на всех экземплярах
принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента,
дата приема и подпись ответственного исполнителя.
Непринятые документы вычеркиваются из реестра переданных на
инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств
(взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре
исправляются.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное
обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке
расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с
клиентом.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения
клиента по получению платежа на основании платежного требования
или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством РФ. На инкассо коммерческие банки РФ могут принимать:
– финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки, пла-
тежные расписки);
– коммерческие документы (транспортные и страховые документы,
документы о праве собственности).
Документы, отсылаемые на инкассо, сопровождаются инкассовым
поручением, в котором содержатся инструкции доверителя. Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой
палатой, устанавливают два вида инкассо при использовании данной
формы расчетов в международной торговле:
чистое инкассо – инкассо только финансовых документов;
документарное инкассо – инкассо только коммерческих документов
или финансовых и коммерческих документов вместе.
Различают следующие виды инкассовых поручений:
инкассо-импорт (от иностранного банка в КБ РФ поступают доку-
менты на инкассо)
инкассо-экспорт (КБ РФ отсылает в иностранный банк документы на
инкассо).
Документооборот при расчетах инкассо по экспортным операциям:
1) заключение контракта между иностранной фирмой-нерезидентом
(плательщиком) и российской фирмой-резидентом (поставщиком);
2) российская фирма отгружает товар иностранной фирме;
3) российская фирма сдает в свой банк отгрузочные документы;
61
4) коммерческий банк РФ отсылает в иностранный банк письмо с
отгрузочными документами и инкассовое поручение;
5) иностранный банк выдает своему клиенту отгрузочные документы и
инкассовые поручения на акцепт;
6) иностранная фирма-плательщик дает банку акцепт;
7) иностранный банк переводит платеж в коммерческий банк РФ;
8) коммерческий банк РФ выдает своему клиенту извещение о зачис-
лении экспортной выручки на его транзитный валютный счет.
Документооборот при расчетах инкассо по импортным операциям:
1) заключение контракта между иностранной фирмой-нерезидентом
(поставщиком) и российской фирмой-резидентом (плательщиком);
2) иностранная фирма отгружает товар российской фирме;
3) иностранная фирма сдает в свой банк отгрузочные документы;
4) иностранная фирма высылает в коммерческий банк РФ письмо с
отгрузочными документами и просьбой перечисления платежа;
5) коммерческий банк РФ передает своему клиенту отгрузочные
документы и инкассовое поручение на акцепт;
6) плательщик дает банку акцепт;
7) коммерческий банк РФ высылает иностранному банку авизо об
оплате;
8) иностранный банк выдает своему клиенту выписку о зачислении
платежа.
Одной из организационных основ формирования банковских операций являются корреспондентские счета российских банков в иностранных банках.
Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков вызвали
изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения.
Если ранее банки отводили им второстепенную, чисто техническую
роль, то в настоящее время такие отношения рассматриваются как
инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.
Банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами,
являются крупнейшими потребителями банковских услуг.
Межбанковские операции включают торговлю валютой, кредитами, размещение вкладов и клиринговые расчеты.
Понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о
порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все виды банковской деятельности, включая широкий комплекс
межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию
62
практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Корреспондентские отношения представляют собой договорные
отношения между кредитными учреждениями, целью которых является
осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга.
Это традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая совокупность
всех возможных форм сотрудничества между банками.
Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредующие проведение между
банками взаимных операций, которые они совершают по поручению
клиентов и от собственного имени.
Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы
и условия совершения операций, а также порядок их проведения.
Кредитные учреждения, установившие между собой корреспондентские отношения, называются корреспондентами.
Предметом корреспондентских отношений являются отношения
между двумя банками, заключающиеся в выполнении различных операций по поручению друг друга в соответствии с подписанными
соглашениями и договорами.
Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения о способах взаимных расчетов.
Межбанковское соглашение об установлении корреспондентских
отношений содержит следующие разделы: предмет соглашения, обязательства сторон, ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, разрешение споров, сроки действия соглашения, прочие условия,
заключительные положения.
В соглашении определяются виды открываемых счетов, порядок их
ведения, режимы использования.
Банк осуществляет операции по этим счетам в соответствии с
распоряжениями корреспондента в пределах остатка средств на счете и
не несет ответственности за неисполнение поручений корреспондента,
если сумма поручений превышает остаток средств на счете. В соглашении оговаривается, в каких валютах будут открыты корреспондентские
счета.
За неисполнение обязательств по соглашению стороны несут
ответственность по законодательству РФ. Сторона, допустившая нарушение условий соглашения, обязана принять надлежащие меры для
предотвращения (уменьшения) ущерба, который может понести другая
сторона вследствие такого нарушения.
63
Банк не несет ответственности за подлинность и достоверность
документов, представленных корреспондентом для открытия и ведения
корреспондентских счетов, а также за задержки, ошибки, неправильное
понимание и другие отклонения, возникающие вследствие неясных и
неточных инструкций корреспондента.
Стороны не несут ответственности за невыполнение своих обязательств частично или полностью в случае наступления форс-мажорных
обстоятельств, однако по окончании действия форс-мажорных обстоятельств они должны предпринять все возможные усилия для устранения
или уменьшения вызванных ими последствий.
При возникновении споров или разногласий при выполнении
соглашений стороны должны способствовать урегулированию споров
путем переговоров.
В случае невозможности подобного разрешения спорных вопросов
стороны могут обратиться в арбитражный суд, решение которого будет
окончательным и обязательным для обеих сторон.
Соглашение может быть расторгнуто по желанию одной из сторон
при письменном уведомлении другой стороны не менее чем за один
месяц до прекращения действия обязательств, принятых сторонами
соглашения.
Стороны обязаны в трехдневный срок уведомить друг друга об
изменении своего наименования, местонахождения, реквизитов, номеров и названий средств связи, а также устава, лицензии на совершение
банковских операций и карточек с образцами подписей.
После подписания межбанковского соглашения об установлении
корреспондентских отношений открывается корреспондентский счет в
банке-корреспонденте, о чем сообщается в уведомлении.
Корреспондентские отношения считаются установленными после
того, как банки обмениваются альбомами образцов подписей лиц,
уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом
для идентификации телеграфной переписки.
Корреспондентские отношения могут устанавливаться без открытия
и с открытием счета.
Корреспондентские отношения без открытия счета являются договорными отношениями между кредитными учреждениями по счетам
данного кредитного учреждения и его корреспондента в третьем
кредитном учреждении.
В таком случае по договоренности между банками расчетные
операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с некоторыми сложностями: тре-
64
буются дополнительные гарантии; расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.
Корреспондентские отношения с открытием счета представляют
собой договорные отношения между кредитными учреждениями по
счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента
(«НОСТРО» – «наш»), либо по счету, открытому корреспондентом в
данном кредитном учреждении («ЛОРО» – «их»).
Необходимость установления корреспондентских отношений
возникает, когда банк для совершения своих операций должен пользоваться услугами другого банка, а также при осуществлении интенсивных платежей в другие страны. При этом следует открывать счета в
банках тех стран, в которые поступает большая часть клиентских
платежей.
В настоящее время корреспондентские отношения применяются как
для предоставления услуг клиентам, так и для осуществления
межбанковских операций.
К клиентским услугам относятся: платежи по счету в банке-корреспонденте, оплата коммерческих сделок, документарные операции, выплата переводов, акцепты тратт, платежи по чекам, предоставление
гарантий, инкассирование документов и т.п.
Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг
другу корреспондентские счета в различных валютах.
Российские банки могут устанавливать корреспондентские отношения только с банками тех стран, с которыми Россия имеет дипломатические отношения, с банками остальных стран корреспондентские отношения устанавливаются с разрешения Министерства иностранных дел.
При выборе банка-корреспондента в какой-либо стране рекомендуется остановиться на одном или двух универсальных банках, располагающих широкими возможностями и удовлетворяющих поставленным
требованиям.
Российские уполномоченные банки, получив лицензию на выполнение банковских операций в иностранной валюте, имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.
Установление корреспондентских отношений предусматривает:
– открытие уполномоченными банками счетов «НОСТРО» в иностран-
ной валюте в банках-нерезидентах;
– открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов
«ЛОРО» в иностранной валюте либо в валюте РФ.
65
Уполномоченные банки представляют в ЦБ РФ информацию об
открытых корреспондентских счетах «НОСТРО» в банках-нерезидентах
и счетах «ЛОРО» банкам-нерезидентам в порядке, установленном ЦБ
РФ.
Банки открывают корреспондентские счета для привлечения новых
клиентов, использования денег с корреспондентских счетов «ЛОРО»,
получения дополнительных доходов в виде комиссии за использование
корреспондентской сети. На счетах отражаются все операции, проводимые между клиентом и банком. Каждая проводка оформляется выпиской, которая передается по системе SWIFT, модему, телексу и т.д.
Корреспондентский счет – счет, на котором отражаются расчеты,
произведенные банком по поручению и за счет другого банка на
основании корреспондентского соглашения.
Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие
счетов банками друг у друга или счета в одном из банков, определяются:
– вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов;
возможность перевода средств со счетов в другие страны; право
конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или
в иной форме, лимит такого кредита и порядок его погашения;
защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
– перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется
право совершать операции по счетам, с указанием их точного адреса,
номеров телексов и других необходимых данных;
– формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования,
подтверждения и исполнения аккредитивов, порядок осуществления
инкассовых переводных и иных расчетных операций);
– порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения
почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного
телеграфного ключа;
– другие вопросы, представляющие взаимный интерес.
Корреспондентские счета разделяются на два вида: «НОСТРО» –
счет банка в банке-корреспонденте и «ЛОРО» – счет банка-корреспондента в банке.
Счет «НОСТРО» в одном банке является счетом «ЛОРО» у банкакорреспондента. Соответственно, счет «НОСТРО» – активный, а
«ЛОРО» – пассивный. Счет «НОСТРО» – зеркальное отражение счета
«ЛОРО», т.е. суммы, показываемые на счете «НОСТРО» по дебету,
отражаются в счете «ЛОРО» по кредиту.
66
В банках могут отрываться как отдельные счета «ЛОРО» или
«НОСТРО», так и парные «ЛОРО» и «НОСТРО», когда счет банкакорреспондента открывается в российском банке и счет российского
банка открывается у банка корреспондента. Если в банке имеется счет
«ЛОРО», то при перечислении денег в банк-корреспондент осуществляется кредитование счета «ЛОРО», а банк-корреспондент перечисляет
клиенту свои средства. В банке-корреспонденте может быть открыт
только счет «НОСТРО», тогда банк-корреспондент кредитует счет
банка лишь в том случае, если получит подтверждение, поскольку
осуществлять кредитование разрешается в пределах определенной
суммы.
В России можно выделить три категории банков:
банки-резиденты, расположенные в РФ;
банки-корреспонденты, находящиеся в странах СНГ;
банки-корреспонденты, находящиеся в странах дальнего зарубежья.
В РФ расчеты ведутся через ЦБ РФ и систему корреспондентских
отношений. Российские банки в основном открывают за границей счета
«НОСТРО». При установлении корреспондентских отношений банков
Российской Федерации с банками стран СНГ открываются парные счета
в валютах соответствующих стран. Со странами СНГ существует
возможность вести расчеты и через ЦБ РФ. Со странами дальнего
зарубежья действует только система корреспондентских отношений.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. В каких случаях банки устанавливают корреспондентские отношения?
2. Что является предметом корреспондентских отношений?
3. Каков порядок оформления и установления корреспондентских
отношений?
4. Каковы виды корреспондентских счетов?
5. Как осуществляется сделка по покупке безналичной валюты в банке-
корреспонденте?
ТЕМА 5. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Осуществление международных расчетов предполагает использование валют. Под валютой понимается любая национальная денежная
единица. Термин «валюта» применяется для обозначения денежных
знаков иностранных государств и платежных средств (переводов, чеков,
векселей), выраженных в тех или иных национальных денежных
единицах и используемых в международных расчетах. Валюту можно
67
классифицировать по целому ряду признаков: по отношению к стране-
Признак
классификации
Элемент классификации
По отношению к
стране эмитенту
Национальная валюта – денежные знаки в виде банкнот и
монет Банка России, находящиеся в обращении в качестве
законного средства платежа на территории РФ, а также
изымаемые либо изъятые, но подлежащие обмену указанные
денежные знаки; средства в рублях на банковских счетах и в
банковских вкладах
Иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот,
казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранного
государства или группы иностранных государств, а также
изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие
обмену денежные знаки; средства на банковских счетах и в
банковских вкладах в денежных единицах иностранных
государств и международных денежных или расчетных
единицах
Коллективная валюта – эмитируется международными
валютно-кредитными организациями (SDR и евро).
SDR – специальные права заимствования (special drawing
rights) – международные платежные и резервные средства,
выпускаемые МВФ и используемые для безналичных
международных расчетов путем записей на специальных
счетах и в качестве счетной единицы МВФ. SDR выполняют
ряд функций мировых денег по регулированию платежных
балансов, пополнению официальных валютных резервов,
соизмерению стоимости национальных валют. Банк России
устанавливает официальный курс SDR к рублю для целей
учета
Евро – единая европейская валюта, заменившая ЭКЮ
с 1 января 1999 г., введена странами объединяющейся
Европы. Эмитент евро – Европейский центральный банк
По степени
использования на
международном
рынке
Резервная – иностранная валюта, в которой центральные
банки других государств накапливают и хранят резервы для
международных расчетов, выполняет функции
международного платежного и резервного средства
эмитенту, по степени использования на международном рынке, по
возможности обмена на другую валюту, по степени стабильности
валютного курса, по виду валютной операции и т.д. (табл. 5.1).
Таблица 5.1
Классификация валюты по различным признакам
68
Продолжение табл. 5.1
Признак
классификации
Элемент классификации
Другие ведущие мировые валюты – в современном мире
значительно укрепилось положение таких валют, как евро,
швейцарский франк, японская иена, и в этих валютах
центральные банки государств также накапливают резервы
средств для международных расчетов
По возможности
обмена на
другую валюту
Полностью конвертируемая валюта – без ограничений
обмениваемая на валюту другого иностранного государства.
Например, доллар США, английский фунт стерлингов,
японская иена, швейцарский франк и др.
Частично конвертируемая валюта – имеет ограниченную
обратимость, т. е. не по всем валютным операциям и не для
всех владельцев. Виды валютных ограничений
определяются государством в законодательных актах
Неконвертируемая – валюта национальная валюта, которая
не может обмениваться на валюту другой страны. Это
валюта большинства развивающихся стран. Для таких стран
характерно жесткое валютное регулирование, что
обусловлено нехваткой валюты, давлением внешней
задолженности, тяжелым состоянием платежных балансов
По степени
стабильности
валютного курса
Сильная валюта – полностью конвертируемую валюту
называют твердой валютой для международных сделок.
Валюта, устойчивая по отношению к собственному
номиналу, а также к другим валютам. На мировом валютном
рынке к сильным валютам относятся доллар США, евро,
японская иена и швейцарский франк
Слабой является валюта, обесценивающаяся в отношении
собственного номинала и устойчивых валют
По виду
валютной
операции
Валюта сделки – валюта, в которой устанавливается цена
товара во внешнеторговом контракте или выражается сумма
предоставленного международного кредита
Валюта платежа – валюта, в которой происходит фактическая оплата товара во внешнеторговой сделке или погашение
международного кредита. В качестве валюты платежа
выступает валюта, согласованная между контрагентами, при
этом совпадение с валютой сделки не обязательно. При этом
валюта платежа и валюта сделки – свободно конвертируемые валюты
Валюта кредита – установленная партнерами валюта при
предоставлении кредита. Экспортные кредиты могут
предоставляться как в национальных валютах экспортера
или импортера, так и в валюте третьих стран или в
международных расчетных единицах. Выбор валюты
кредита является предметом договоров
69
Признак
классификации
Элемент классификации
Валюта клиринга – используется при осуществлении
межправительственных соглашений об обязательном зачете
встречных требований и обязательств, вытекающих из
стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых
услуг. При расчете по клирингу валюта платежа совпадает с
валютой клиринга
Валюта векселя – денежная единица, в которой выставлен
вексель. Векселя, функционирующие во внутреннем обороте
развитых стран, выставляются обычно в валюте данной
страны, а в международном обороте – в валюте страныдолжника, страны-кредитора или третьей страны
Валюта страхования – валюта, в которой осуществляется
страхование. В валюте страхования подлежит уплата
премии и выплачиваются суммы страхового возмещения
Согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и
валютном контроле», понятие «валютные операции» включает [10]:
а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в
пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а
также использование валютных ценностей в качестве средства
платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у
резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо
нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и
внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних
ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерези-
дентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и
внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных
бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной террито-
рии РФ валютных, ценностей, валюты РФ и внутренних ценных
бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних
ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на
счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета,
открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за
пределами территории РФ;
70
Окончание табл. 5.1
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]